Pošlite svoju dobrú prácu v znalostnej báze je jednoduchá. Použite nižšie uvedený formulár
Študenti, absolventi študenti, mladí vedci, ktorí používajú vedomostnú základňu vo svojich štúdiách a práce, budú vám veľmi vďační.
pridané http://www.allbest.ru/
Ministerstvo školstva a vedy Ruskej federácie
Federálna štátna rozpočtová vzdelávacia inštitúcia
vyššie vzdelanie
AMUR Štátna univerzita
Ekonomická fakulta
Oddelenie financií
Smer tréningu 38.03.01 Ekonomika
Profil: financie a úver
o prechode vzdelávacej praxe (postupy na získanie primárneho
odborné zručnosti a zručnosti vrátane primárneho
zručnosti a zručnosti výskumných činností)
Blagoveshchensk 2017.
Správa o vzdelávacom praxi obsahuje s., 12 tabuliek, 1 kreslenie, 3 aplikácie, 13 zdrojov.
Úverová organizácia, horizontálna analýza, vertikálna analýza, aktívne operácie, pasívne operácie
Základom metodiky výskumu je metódami analýzy, syntéza zovšeobecnenia, monografickej metódy, horizontálnej a vertikálnej analýzy.
Správa sa poskytuje charakteristikou činnosti predmetu štúdie, organizačná štruktúra úverovej inštitúcie bola preskúmaná, aktivity úloh a pokynov boli zverejnené, analýza hlavných ekonomických ukazovateľov, horizontálnej a vertikálnej analýzy Uskutočnilo sa účtovné vykazovanie, ktorá bola vykonaná charakteristika aktívnych, pasívnych a výpočtových a hotovostných transakcií úverovej inštitúcie.
Na základe informácií o účtovnom (finančnom) podávaní správ bola vykonaná analýza finančnej situácie, posúdenie finančnej udržateľnosti podniku, zdrojov finančných činností, identifikovaných faktorov ovplyvňujúcich finančnú podmienku.
Úvod
1. Organizačné a právne a ekonomické charakteristiky PJSC Sberbank
1.1 Organizačná a právna forma a hlavné ustanovenia Charty PJSC Sberbank
1.2 Charakteristika organizačných a manažérskych štruktúr PJSC SBERBANK
1.3 Činnosti PJSC SBERBANK
2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov PJSC Sberbank
2.1 Horizontálna analýza aktív a pasív PJSC Sberbank
2.2 Vertikálna analýza aktív a pasív PJSC Sberbank
3. Charakteristika operácií PJSC SBERBANK
3.1 Charakteristika aktívnych operácií PJSC SBERBANK
3.2 Charakteristika pasívnych operácií PJSC SBERBANK
3.3 Charakteristika zúčtovania a hotovostných transakcií PJSC SBERBANK
Záver
Bibliografický zoznam
žiadosť
Úvod
PJSC "Sberbank z Ruska" je najväčšou bankou Ruskej federácie a CIS. Spoločnosť bola založená v roku 1841 PJSC "Sberbank z Ruska" je dnes moderná univerzálna banka, ktorá spĺňa potreby rôznych skupín klientov v širokej škále bankových služieb. Sberbank zaberá najväčší podiel na trhu vkladov a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. PJSC Sberbank z Ruska je moderná univerzálna banka s veľkým podielom účasti súkromného kapitálu. Štruktúra základného imania SBERBANK svedčí o jeho vysokej príťažlivosti investícií.
Hlavným účelom PJSC Sberbank z Ruska je zabezpečiť rast príťažlivosti a zachovania vedenia v ruských finančných službách prostredníctvom modernizácie riadenia a technologických procesov. Ak chcete dosiahnuť úlohu, aktivity PJSC Sberbank z Ruska sú zamerané na zlepšenie politiky zákazníkov, čím sa vytvorí flexibilný účinný systém interakcie so zákazníkmi na základe potrieb rôznych skupín klientov.
PJSC Sberbank z Ruska je univerzálna komerčná banka, ktorá spĺňa potreby rôznych skupín zákazníkov v širokej škále kvalitných bankových služieb v celom Rusku. Konajúc v záujme investorov, zákazníkov a akcionárov, PJSC Sberbank z Ruska sa snaží efektívne investovať do prilákaných fondov súkromných a firemných klientov v reálnom sektore hospodárstva, kreditoví občania prispievajú k trvalo udržateľnému fungovaniu ruského bankového systému a Ukladanie populačných vkladov.
Hlavné aktivity PJSC Sberbank z Ruska:
Úverov ruských podnikov;
Úverov súkromným klientom;
Investície do štátnych cenných papierov a dlhopisov Bank of Bank of Rusko;
Vykonávanie operácií na základe Komisie.
Prostriedky na implementáciu tejto činnosti sú zapojené do banky z týchto zdrojov: akcionárov; Vklady súkromných klientov; Finančné prostriedky právnických osôb; Iné zdroje vrátane požičiavania na medzinárodných finančných trhoch.
Účelom správy je konsolidovať vedomosti získané v procese vzdelávacej praxe a nadobudnutie počiatočných praktických skúseností zberného štatistického materiálu a výpočtu hlavných ekonomických ukazovateľov.
Úlohy pre správu o štúdii
Štúdium organizačnej a právnej a ekonomickej štruktúry PJSC Sberbank;
Štúdium regulačných dokumentov a druhov činností úverovej inštitúcie;
Zber, systematizácia a analýza hlavných ekonomických ukazovateľov charakterizujúcich činnosť predmetu štúdie;
Štúdia aktívneho, pasívneho, ako aj vypočítaných hotovostných operácií úverovej inštitúcie.
Základom metodiky výskumu sú metódy analýzy, syntézu zovšeobecnenie, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza ukazovateľov.
Informačná základňa správy je vzdelávacia a vedecká literatúra, miestne predpisy, organizačná dokumentácia, účtovníctvo (finančné) reporting pjsc sberbank.
1. Organizačné a právne a ekonomické charakteristiky PJSC Sberbank
1.1 Organizačná a právna forma a základné ustanovenia PJSC Sberbank
Verejná akciová spoločnosť SBERBANK je moderná univerzálna komerčná banka, ktorá spĺňa potreby rôznych skupín zákazníkov v širokej škále bankových služieb.
PJSC Sberbank vstúpi do bankového systému Ruskej federácie a vo svojich činnostiach je riadený federálnymi zákonmi, inými regulačnými právnymi aktmi vrátane regulačných aktov Banky Ruska a Charty.
Regulačné dokumenty, na základe ktorých sa vykonáva riadenie úverovej inštitúcie, ako aj zachovanie stability a ochrany záujmov vkladateľov a veriteľov, sú CRB.RU Elektronický zdroj: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. :
Občiansky zákonník Ruskej federácie (prvá časť a druhá);
FZ DATUM 02.12.1990 № 395-1 "o bankách a bankových činnostiach";
FZ zo dňa 10. júla 2002 č. 86-FZ "na centrálnej banke Ruskej federácie";
FZ zo dňa 08.08.2001 č. 128-FZ "o udeľovaní licencií určitých typov činností;
Federálny zákon z 26. decembra 1995 č. 208-FZ "o akciových spoločnostiach";
FZ zo dňa 26. marca 1998 č. 41-FZ "na drahých kovoch a drahých kameňoch";
FZ zo dňa 25.02.1999 č. 40-FZ "o platobnej neschopnosti (konkurz) úverových inštitúcií";
FZ zo dňa 26. júla 2006 č. 135-FZ "o ochrane hospodárskej súťaže";
FZ zo dňa 05.03.1999 č. 46-FZ "o ochrane práv a oprávnených záujmov investorov na trhu s cennými papiermi";
Pozícia Bank Ruska z 23. apríla 1997 č. 437 "o osobitosti registrácie úverových inštitúcií so zahraničnými investíciami a postupom na získanie predbežného povolenia centrálnej banky Ruskej federácie na zvýšenie oprávneného kapitálu registrovaná úverová inštitúcia na úkor nerezidentských fondov ";
Pozícia Bank Ruska od 30.12.1999 g č. 103-P "o postupe vykonávania účtovania operácií súvisiacich s prepustením a splácaním úverovými inštitúciami úspor a certifikátov vkladov".
Činnosti PJSC Sberbank sa vykonávajú na základe Charty banky.
Názov banky a jeho umiestnenie (poštová a právna adresa);
Zoznam bankových operácií vykonávaných ním;
Veľkosť autorizovaného kapitálu, rezerv a iných fondov tvorených bankou;
Uvedenie skutočnosti, že banka je právnickou osobou a koná na komerčnom základe;
Údaje o riadiacich orgánoch banky, vzdelávanie a funkcie.
Verejná akciová spoločnosť Sberbank z Ruska je úverová inštitúcia.
Zakladateľom Sberbank z Ruska je centrálna banka Ruskej federácie.
Banka je obchodná organizácia, ktorej hlavným cieľom je dosiahnuť zisk pri vykonávaní činností v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a to aj pri vykonávaní bankových operácií.
Orgány riadenia banky sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozornej rady banky, kolegovský výkonný orgán - Rada banky, jediný výkonný orgán - predseda, predseda predstavenstva banky.
Akcionári banky môžu mať právnické osoby a jednotlivcov vrátane cudzích. Akcionári nie sú zodpovední za povinnosti banky a niesť riziko strát spojených s jeho činnosťami v rámci hodnoty akcií patriacich k nim. Banka nezodpovedá za povinnosti svojich akcionárov. Bankový ekonomický majetok pasívny
Sberbank z Ruska nie je zodpovedný za povinnosti štátu a jej orgánov. On nie je tiež zodpovedný za záväzky Banky Ruska a Banka Ruska nie je zodpovedná za záväzky Sberbank z Ruska, s výnimkou prípadov, keď Banka Ruska prevzala takéto záväzky.
Banka má právo na vydanie, nákup, predaj, účtovníctvo, skladovanie a iné operácie s cennými papiermi, ktoré vykonávajú funkcie platobného dokladu s cennými papiermi, ktoré potvrdzujú fundraising v vkladoch a bankových účtoch.
Sberbank z Ruska má právo vykonávať odborné aktivity na trhu s cennými papiermi vrátane sprostredkovania, predajcov, depozitára.
Autorizovaný kapitál Sberbank z Ruska je vytvorený vo výške 67760844000 rubľov. Je to rovné celkovej výške nominálnej hodnoty akcií banky nadobudnutých akcionármi Elektronického zdroja CBR.RU: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. .
Bankové domy 21586948000 Kráľovské akcie s menovitou hodnotou 3 rubľov a 10 000 000 preferovaných akcií s nominálnou hodnotou 3 rubľov.
Autorizovaný kapitál určuje minimálnu sumu majetku banky, ktorá zaručuje záujmy svojich veriteľov.
Nominálna hodnota uprednostňovaných akcií by nemala prekročiť 25% oprávneného kapitálu banky.
Všetky zásoby Sberbank z Ruska sú registrované. Banka obsahuje kmeňové akcie a preferované akcie rovnakého typu - s povinnou platbou určitej dividendy vo výške nie je nižšia ako 15% nominálnej hodnoty privilegovanej akcie.
Akcionári - vlastníci preferovaných akcií sa zúčastňujú na valnom zhromaždení akcionárov s právom hlasovať pri riešení otázok o reorganizácii alebo likvidácii banky, ako aj prepustenie banky z povinnosti zverejniť alebo poskytovať informácie poskytnuté \\ t Legislatíva Ruskej federácie o cenných papieroch.
Banka má plnú ekonomickú nezávislosť pri rozdeľovaní ziskov po zdanení (čistý zisk).
Zisk po zdanení je distribuovaný medzi akcionármi vo forme dividend, zaslaných na vytvorenie rezervného fondu. Zisk, ktorý nie je zameraný na platbu dividendy a rezervného fondu, je k dispozícii banke vo forme nerozdeleného zisku.
Banka tvorí rezervný fond vo výške najmenej 5% hodnoty schváleného kapitálu.
Rezervný fond je tvorený ročnými zrážkami vo výške najmenej 5% čistého zisku až do dosiahnutia stanovenej veľkosti.
Rozhodnutia o zaplatení ročných dividend, ich suma prijala valné zhromaždenie akcionárov na odporúčanie dozornej rady banky. Platba dividend sa uskutočňuje 1 krát za rok. Dividendy sa vyplácajú akcionárom v peňažnej forme mínusovej dane do 30 dní odo dňa rozhodnutia o zaplatení dividend.
Banka predkladá platbu poistného do fondu povinného poistenia vkladov jednotlivcov prostredníctvom prevodu finančných prostriedkov.
Sberbank z Ruska zaručuje tajomstvo operácií, účtov a vkladov zákazníkov a korešpondentov. Všetci zamestnanci spoločnosti Sberbank z Ruska sú povinní striktne dodržiavať tajomstvo operácií, účtov a vkladov zákazníkov banky a jej korešpondentov, ako aj obchodné tajomstvo banky.
Banka udržuje účtovníctvo a poskytuje finančné a iné vyhlásenia.
Výkonné orgány banky sú zodpovedné za správnosť informácií obsiahnutých v podávaní správ o Sberbank Ruska.
Základy, objednávky, formy reorganizácie a eliminácia SBERBANK RUSKA sú určené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.
1.2 Charakteristika organizačných a manažérskych štruktúr PJSC SBERBANK
Organizačná štruktúra - súbor divízií banky, ktorý spĺňa funkcie zakotvené za nimi. Účelom organizačnej štruktúry je kontrolovať fungovanie banky Zhukov E.f. Banky a nebankové úverové organizácie a ich činnosti. M., 2013. P. 87.
Organizačná štruktúra komerčnej banky je určená predovšetkým svojou organizačnou a právnou formou vlastníctva, ktorá určuje organizačnú štruktúru banky, ktorá sa určite odráža v Charte banky.
Organizačná štruktúra banky zahŕňa funkčné divízie a služby banky, z ktorých každý má určité práva a povinnosti.
Výber optimálnej organizačnej štruktúry banky je dôležitou podmienkou pre účinnosť organizácie práce v banke ako celok, jeho úspešnej obchodnej činnosti.
Hlavným kritériom pre organizačnú výstavbu banky je ekonomický obsah a výška operácií vykonávaných bankou.
Štruktúra riadenia banky zahŕňa funkčné jednotky a služby, ktorých počet je určený ekonomickým obsahom a množstvom operácií vykonávaných bankou, ktoré sa odrážajú v licencii na vykonávanie bankových činností.
K 31. decembru 2016 má PJSC Sberbank v Ruskej federácii 14 teritoriálnych bánk, 79 pobočiek teritoriálnych bánk a 15016 zákazníckych služieb.
SBERBANK Riadiace orgány sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozornej rady, banková rada. Na čele predseda a predseda predstavenstva banky.
Organizačná štruktúra PJSC Sberbank je prezentovaná na obrázku 1.
Všeobecné zhromaždenie akcionárov je najvyšším riadiacim orgánom Ruska Sberbank. Na valnom zhromaždení akcionárov sa prijímajú rozhodnutia o hlavných otázkach činností banky. Koná raz ročne. Všeobecné zhromaždenie akcionárov rieši nasledujúce otázky: Schválenie výročnej správy, považuje správu o audítorskej komisii, správu o riadení, postupu rozdelenia ziskov a jeho používania (veľkosť a postup pre výplaty dividend), rozvoj Plán na budúci rok určuje stratégiu rozvoja banky, volí Radu banky.
Obrázok 1 - Organizačná štruktúra PJSC SBERBANK
V súlade s chartou generálnym riadením banky vykonáva dozorná rada. Kompetencia dozornej rady obsahuje otázky určovania prioritných oblastí činností banky, vymenovanie členov predstavenstva a predčasného ukončenia svojich právomocí, otázky zvolania a prípravy valných zhromaždení akcionárov, odporúčaní o veľkosti dividend o akciách, pravidelné vypočutie prezidentských správ, predseda predstavenstva o činnostiach banky a ďalšie otázky.
Výbory dozornej rady sú orgány zriadené na predbežné posúdenie najdôležitejších otázok súvisiacich s právomocou dozornej rady a prípravu odporúčaní na nich. Vytvorenie výborov sa vykonáva ročne z počtu členov dozornej rady. Každý výbor zahŕňa nezávislých riaditeľov. Výbory prispievajú k interakcii pracovníkov s riadiacimi orgánmi banky. Rozhodnutia výborov sú poradenstvo. Výbory dozornej rady a ich právomoci sú uvedené v tabuľke 1.
Tabuľka 1 - Charakteristiky výborov dozornej rady CBR.RU Elektronický zdroj: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017.
|
Názov výboru |
Právomoci |
|
|
Výbor pre audit. |
Poskytuje predbežné posúdenie kandidátov na audítorov banky, pripravuje odporúčania dozornej rade na výber audítorskej organizácie na schválenie na valnom zhromaždení akcionárov, považuje závery audítora a audítorskej komisie, hodnotí účinnosť interných kontrolu. |
|
|
Výbor pre personál a odmeňovanie |
Zásady a kritériá na určenie veľkosti odmeňovania členov dozornej rady a výkonných orgánov banky určujú kritériá pre výber kandidátov pre členov dozornej rady a výkonných orgánov banky a tiež stanovuje predbežné hodnotenie týchto kandidátov |
|
|
Strategický plánovací výbor |
s ohľadom na posúdenie hodnotenia dlhodobých trendov vo vývoji trhu bankového operátora, vykonáva analýzu strategických projektov banky, rozvíja návrhy na vytvorenie politiky riadenia rizík, analýzy a hodnotenia primeranosti a efektívnosti bankového rizika Systémy riadenia |
Riadenie súčasných aktivít banky vykonáva prezident, predseda predstavenstva a rada.
Rada je kolegovský výkonný orgán. Predstavenstvo je prediskutovanie všetkých otázok, ktoré majú posúdiť valné zhromaždenie akcionárov a dozornej rady banky, určuje politiku banky v oblasti riadenia rizík a iných oblastí činnosti, diskutuje o správach vedúcich ústredia banky A manažéri teritoriálnych bánk o výsledkoch činnosti, organizuje implementáciu bankovej práce progresívne bankové technológie, implementáciu projektov pre integrovanú bankovú automatizáciu, zabezpečuje vytvorenie modernej bankovej infraštruktúry, rieši súčasné otázky banky.
Výbory bankových výborov: Realizačný úverový výbor poskytuje implementáciu úverovej politiky banky, výbor pre riadenie banky zabezpečuje implementáciu stratégie rozvoja banky, pokiaľ ide o personálny manažment, Výbor pre proces a technológie zabezpečuje vykonávanie stratégie rozvoja banky procesov a technológií a T.D CBR.RU Elektronický zdroj: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. .
Banka má trvalý Kolegiálny pracovný orgán - Rada banky, ktorá zahŕňa členov predstavenstva banky, vedúcich územných a dcérskych spoločností. Rada je platformou pre aktívnu diskusiu o strategických otázkach rozvoja banky a rozvoj optimálnych riešení, ktoré zohľadňujú zvláštnosti regiónov.
Na monitorovanie finančných a ekonomických činností banky je výročné valné zhromaždenie akcionárov zvolení audítorskou komisiou vo výške 7 ľudí. Audítorská komisia overí dodržiavanie bánk legislatívnych a iných aktov upravujúcich jej činnosti, stanovuje vnútornú kontrolu v banke, zákonnosť operácií. Audítorská komisia poskytuje posúdenie presnosti údajov uvedených vo výročnej správe a obsiahnuté v ročnej účtovnej závierke banky.
1.3 Aktivity PJSC SBERBANK
PJSC Sberbank bol vytvorený, aby prilákal dočasnú bezplatnú hotovosť obyvateľstva a podnikov a ich účinné umiestnenie na základe podmienok splácania, splácania, naliehavosti v záujme bankových vkladateľov av záujme rozvoja národného hospodárstva.
Hlavné aktivity Elektronického zdroja Banky CBR.RU: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. :
Firemné podnikanie - Poskytovanie služieb pre firemných klientov a organizáciám na servisné zúčtovanie a bežné účty, otvorenie vkladov, poskytovanie všetkých druhov financovania, záruk, na servis prevádzky zahraničného obchodu, služby zberu, atď.;
Maloobchodné podnikanie - poskytovanie bankových služieb jednotlivcom - jednotlivci na výrobu finančných prostriedkov na vklady, poskytovanie úverov, služby bankovej karty, operácie s drahými kovmi, výmena a výmena operácií, peňažné transfery, platby, skladovanie hodnôt atď.;
Operácie na finančných trhoch - Operácie s cennými papiermi, operácií na umiestnenie a prilákanie fondov na medzibankovom trhu, prilákať dlhodobé finančné prostriedky na kapitálových trhoch, operácií s finančnými nástrojmi v cudzej mene a derivát, ako aj iné operácie na finančných trhoch.
V uvedených oblastiach Sberbank ponúka Sberbank zákazníkom širokú škálu bankových produktov a služieb.
Sberbank Ruska vykonáva nasledujúce bankové operácie. :
Prilákanie finančných prostriedkov pre jednotlivcov a právnické osoby (až po určité obdobie);
Umiestnenie prilákaných finančných prostriedkov z vášho mena a na vlastné náklady;
Otvorenie a údržba bankových účtov jednotlivcov a právnických osôb;
Prevod finančných prostriedkov v mene jednotlivcov a právnických osôb vrátane príslušných bánk podľa ich bankových účtov;
Zber finančných prostriedkov, účtov, platobných a zúčtovacích dokumentov a udržiavanie hotovosti jednotlivcov a právnických osôb;
Nákup cudzej meny v hotovosti a bezhotovostných foriem;
Príťažlivosť na vklady a umiestnenie drahých kovov;
Vydávajúce bankové záruky;
Preklady hotovosti bez otvorenia bankových účtov vrátane elektronických finančných prostriedkov (s výnimkou poštových prevodov).
Banka okrem bankových operácií vykonáva tieto transakcie CBR.RU Elektronický zdroj: dôstojník. webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. :
Vydávanie záruk pre tretie strany, ktoré zahŕňajú plnenie záväzkov v hotovosti;
Nadobudnutie práva na dopyt od tretích strán na plnenie menovej formy;
Riadenie peňažných prostriedkov a iného majetku na základe zmluvy s jednotlivcami a právnymi subjektmi;
Operácie s drahými kovmi a drahými kameňmi v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;
Poskytovanie osobitných priestorov jednotlivcom a právnickým subjektom alebo v ich bezpečných školách na ukladanie dokumentov a hodnôt;
Lízingové operácie;
Poskytovanie poradenských a informačných služieb.
"Blagoveshchensk pobočka Sberbank z Ruska" poskytuje služby pre jednotlivcov a právnické osoby: úverový spotrebiteľ, vzdelávacie, hypotekárne, auto úver, kreditné karty, refinancovanie úver. Pridanie vkladov a vkladov: naliehavý príspevok, online príspevok, vklad pre výpočty, sporenie, platby, náhradu za vklady, ako aj požadované účty. Blagoveshchensk Pobočka je súčasťou ďaleko východnej banky s ústredím v Khabarovsku, ktorá slúži obyvateľstvu a podnikaniu na území Khabarovsk, Primorsky Krai, Amur a Sakhalinské regióny, židovský autonómny región CBR.RU Elektronický zdroj: dôstojník . webové stránky. - 05/17/2010. - Prístupový režim: www.cbr.ru. - 09/29/2017. .
2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov PJSC SBERBANK
2.1 Horizontálna analýza aktív, vlastného imania a povinností PJSC SBERBANK
S pomocou horizontálnej analýzy študujeme zmenu celkových ukazovateľov bilancie PJSC Sberbank v čase. Postupujte podľa zmien, ku ktorým došlo za predchádzajúce a predchádzajúce roky.
Tabuľka založená na účtovných vyhláseniach predložených v prílohe sa uskutočnilo horizontálnu analýzu aktív PJSC Sberbank.
Tabuľka 2 - Horizontálna analýza aktív PJSC SBERBANK
|
Hodnoty ukazovateľov |
Horizontálna analýza |
||||
|
Absolútna zmena |
Relatívna zmena,% |
||||
|
Majetku, celkom |
|||||
|
Hotovosť |
|||||
|
V centrálnej banke Ruskej federácie |
|||||
|
Povinné rezervy |
|||||
|
Čistý úverový dlh |
|||||
|
Čisté investície do cenných papierov a iných dostupných finančných aktív |
|||||
|
Odložená daňová aktíva |
|||||
|
Ostatné aktíva |
Po zohľadnení horizontálnej analýzy aktív PJSC Sberbank je možné vidieť, že množstvo aktív na 01.01.2017 sa v porovnaní s predchádzajúcim obdobím znížil o 985 837 610 miliónov rubľov. alebo o 4,54%. Je to spôsobené poklesom výšky finančných prostriedkov o 19,18%, finančných prostriedkov úverových inštitúcií o 2,31%, finančné aktíva merané reálnou hodnotou prostredníctvom výkazu ziskov a strát o 187,23%, čisté investície do cenných papierov a iných dostupných finančných aktív. Na sklade predaj o 2,06%.
Zároveň, k 1. januáru 2017, v porovnaní s 01.01.2016, fondy úverových inštitúcií v centrálnej banke vzrástli o 39,34%, povinné rezervy o 23,49%, investície do dcérskych spoločností a závislých organizácií o 22,43% a tiež Dlhodobý majetok určený na predaj sa zvýšil o 22,33%.
Tabuľka 3 usporiadala horizontálnu analýzu vlastného kapitálu a povinnosti PJSC Sberbank.
Tabuľka 3 - Horizontálna analýza vlastného kapitálu a povinností PJSC SBERBANK
|
Hodnoty ukazovateľov |
Horizontálna analýza |
||||
|
Absolútna zmena |
Relatívna zmena,% |
||||
|
Finančné prostriedky úverových inštitúcií |
|||||
|
Finančné záväzky hodnotené v reálnej hodnote prostredníctvom zisku alebo straty |
|||||
|
Iné povinnosti |
|||||
|
Rezervy pre prípadné straty na obmedzené záväzky úverového charakteru, iných možných strát a operácií s obyvateľmi offshore zón |
|||||
|
Celkové záväzky |
|||||
|
Zdroje vlastných zdrojov |
|||||
|
EMISY PRÍJMY |
|||||
|
Rezervný fond |
|||||
|
Precenenie v reálnej hodnote cenných papierov |
|||||
Z tejto tabuľky je možné vidieť, že záväzky PJSC Sberbank v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami sa znížili o 1486605889 miliónoch od 1.017 alebo o 7,87%.
Je to kvôli poklesu úverov, vkladov a iných fondov centrálnej banky Ruskej federácie o 0,32%, fondy úverových inštitúcií o 0,69%, zákazníkov, ktorí nie sú úverovými organizáciami o 4,98%, finančné záväzky posudzované v reálnej hodnote Zisk alebo strata 112,08% vydala dlhové záväzky o 6,02%, odložené daňové záväzky o 422,13%.
Po zvážení horizontálnej analýzy vlastného kapitálu PJSC Sberbank je možné dospieť k záveru, že na 01.01.2017 v porovnaní s predchádzajúcim obdobím sa zdroje vlastných zdrojov zvýšili o 500 768 279 miliónov rubľov. alebo o 17,7%. Je to spôsobené zvýšením príjmov z precenenia cenných papierov v reálnej hodnote o 216,36%, došlo k tiež zvýšenie nerozdeleného zisku minulých rokov o 7,99% a nepoužitý zisk za obdobie vykazovania o 56,17%.
2.2 Vertikálna analýza aktív, vlastných zdrojov a povinností PJSC Sberbank
S pomocou vertikálnej analýzy považujeme štruktúru konečných údajov účtovného bilancie vo forme relatívnych množstiev, ako aj analyzovať zmenu v súvahových položkách v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi.
Tabuľka 4 Na základe účtovných vyhlásení zastúpených v prílohe, vertikálna analýza aktív PJSC Sberbank
Tabuľka 4 - Vertikálna analýza aktív PJSC SBERBANK
|
Hodnoty ukazovateľov |
Vertikálna analýza |
||||
|
Majetku, celkom |
|||||
|
Hotovosť |
|||||
|
Povinné rezervy |
|||||
|
Fondy v úverových inštitúciách |
|||||
|
Finančné aktíva merané reálnou hodnotou prostredníctvom zisku alebo straty |
|||||
|
Čistý úverový dlh |
|||||
|
Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj |
|||||
|
Investície do dcérskych spoločností a závislých organizácií |
|||||
|
Čisté investície do cenných papierov držaných na splácanie |
|||||
|
Požiadavky na daň z príjmov |
|||||
|
Odložená daňová aktíva |
|||||
|
Fixné aktíva, nehmotný majetok a materiálne rezervy |
|||||
|
Dlhodobý majetok určený na predaj |
|||||
|
Ostatné aktíva |
Po zvážení vertikálnej analýzy aktív PJSC Sberbank je možné dospieť k záveru, že na 01.01.2017 Veľký podiel na celkových aktívach zaberá čisté dlhy plavidiel 74,68%. To isté možno povedať o roku 2016. Čisté dlhy plavidiel je 74,29%.
Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív k dispozícii na predaj od 01.01.2017 na celkových aktívach predstavujú 10,45%, fondy úverových inštitúcií v centrálnej banke Ruskej federácie - 4,45%. Najmenší podiel na celkových aktívach má dlhodobý majetok určený na predaj - 0,03%.
V tabuľke 5 na základe účtovných vyhlásení uvedených v prílohe sa uskutočnilo vertikálna analýza vlastného kapitálu a povinnosti PJSC Sberbank.
Tabuľka 5 - Vertikálna analýza vlastného kapitálu a povinností PJSC SBERBANK
|
Hodnoty ukazovateľov |
Vertikálna analýza |
||||
|
Celkové záväzky |
|||||
|
Kredity, vklady a iné fondy centrálnej banky Ruskej federácie |
|||||
|
Finančné prostriedky úverových inštitúcií |
|||||
|
Nástroje, ktoré nie sú úverové organizácie |
|||||
|
Vklady (prostriedky) jednotlivcov vrátane jednotlivých podnikateľov |
|||||
|
Finančné záväzky hodnotené reálnou hodnotou |
|||||
|
Vydané dlhové záväzky |
|||||
|
Komunikačná povinnosť daňovej dane z príjmov |
|||||
|
Odložená daňová povinnosť |
|||||
|
Iné povinnosti |
|||||
|
Rezervy pre prípadné straty z úverových záväzkov |
|||||
|
Zdroje vlastných zdrojov |
|||||
|
Celkové zdroje vlastných zdrojov |
|||||
|
Prostriedky akcionárov (účastníci) |
|||||
|
Vlastné akcie (akcie), vykúpené od akcionárov |
|||||
|
EMISY PRÍJMY |
|||||
|
Rezervný fond |
|||||
|
Precenenie v reálnej hodnote cenných papierov k dispozícii na predaj |
|||||
|
Precenenie dlhodobého majetku zníženého na odloženú daňovú povinnosť |
|||||
|
Precenenie záväzkov na vyplácanie dlhodobej odmeny |
|||||
|
Precenenie zabezpečovacích nástrojov |
|||||
|
Financovanie bezhôdy |
|||||
|
Udelené zisky minulých rokov |
|||||
|
Nepoužitý zisk za obdobie vykazovania |
Tabuľka ukazuje, že k 1. januáru 2017, v celkových povinnostiach, najvyšší podiel zákazníkov, ktorí nie sú úverové organizácie, 89,36%. Potom patrí 57,89% k vkladom jednotlivcov vrátane jednotlivých podnikateľov. Najmenší podiel na povinnostiach banky je obsadený povinnosťami podľa bežnej dane z príjmov - 0,03%. V roku 2016 bol najväčší podiel aj prostriedkom zákazníkov, ktorí nie sú úverové organizácie - 86,97%, potom 50,16% patrí k príspevkom jednotlivcov, ako aj individuálnych podnikateľov.
Po zvislej analýze zdrojov vlastných zdrojov možno dospieť k záveru, že k 1. januáru 2017 je najväčší podiel v celkovej výške nerozdeleného zisku v posledných rokoch 68,79%. Nepoužitý zisk za obdobie vykazovania je 17,61%. Najmenší podiel na celkovom objeme vlastného imania je prostriedky rezervného fondu - 0,12%.
3. Charakteristika operácií PJSC SBERBANK
3.1 Charakteristika aktívnych operácií PJSC SBERBANK
Aktívne operácie sporiteľnej banky sú spojené s poskytovaním úverov bankám, organizáciám a obyvateľstvu v rámci zdrojov, ktoré sú k dispozícii. Active Operácie zahŕňajú aj všetky druhy operácií cenných papierov. Realizácia aktívnych operácií vedie k zvýšeniu hotovosti na aktívnom účtoch, ktoré odrážajú hotovosť, bankové úvery, investície do zariadení, budov, cenných papierov atď.
Aktívne operácie zahŕňajú:
Operácie na umiestnenie finančných prostriedkov do cenných papierov;
Medzibankové úvery;
Úvery právnickým osobám a jednotlivcom.
Pri poskytovaní právnických osôb, Sberbank Ruska dodržiava tieto oblasti:
1 Podpora pre tieto odvetvia a odvetvia hospodárstva: \\ t
Odvetvia zaručujú spokojnosť denných a najvýznamnejších životných potrieb obyvateľstva (maloobchodné siete, lekárne atď.);
Odvetvia, ktoré vykonávajú životné podporné funkcie (elektrické a vodné zásobovanie, dopravu atď.);
Obranného a priemyselného komplexu;
Malý biznis;
Poľnohospodárstvo.
2 Podpora existujúcich zákazníkov SBERBANK a plnenie zákonných povinností banky podľa úverov pod uzavretých zmlúv, podpora pre dlžníkov banky, ktorých kontinuita je kritická pre ostatných dlžníkov Sberbank Ruska.
3 úvery na pracovný kapitál a súčasné obchodné potreby zákazníkov.
Vo vzťahu k jednotlivcom Sberbank z Ruska sleduje tieto priority:
Zvyšuje dostupnosť úverov, ktorá ponúka rôzne spôsoby, ako ich splácať - rovnaké mesačné (anuity) alebo diferencované platby, s povinným vysvetlením klientov všetkých možností a obmedzení tohto alebo tohto typu platieb;
Pomáha zákazníkom, aby sa zabránilo nadmernému zaťaženiu dlhu, zintenzívniť pozornosť individuálnej solventnosti pri vydávaní nových úverov;
Zachováva celý rad maloobchodných úverových produktov a naďalej ho optimalizuje, vzhľadom na potrebu zachovať kvalitu úverového portfólia;
Zabezpečuje zvýšenie finančnej gramotnosti obyvateľstva, poradenstva a vysvetlenia na všetky výrobky a služby banky;
Posilňuje prácu o zachovaní a zlepšovaní kvality úverového portfólia, starostlivo posudzuje finančné schopnosti dlžníkov a navrhovaného ustanovenia.
PJSC SBERBANK poskytuje nasledujúce typy úverov:
1) spotrebiteľský úver;
2) hypotekárny úver;
3) Kreditné karty.
Spotrebiteľský úver je pôžička poskytovaná priamo občanom (domácnostiam) na nákup spotrebiteľských položiek. Takýto úver sa berie nielen na nákup dlhodobého tovaru (byty, nábytok, autá atď.), Ale aj pre iné nákupy (mobilné telefóny, domáce spotrebiče, potraviny). Hovorí alebo vo forme predaja tovaru s oneskorením platby, alebo vo forme bankového úveru na spotrebiteľské účely, a to aj prostredníctvom kreditných kariet. Zároveň sa účtuje pomerne vysoké percento.
Tabuľka 6 ukazuje charakteristiky spotrebných úverov PJSC SBERBANK
Tabuľka 6 - Charakteristika spotrebiteľských úverov PJSC SBERBANK
|
Typ spotrebiteľského úveru |
Popis |
Kreditná suma |
Úroková sadzba |
Úverový termín |
|
|
Spotrebiteľský úver bez bezpečnosti |
Úver vyniká na akýkoľvek účel bez zabezpečenia a záruky |
Až 3 000 000 rubľov. |
Z 13,9% ročne |
||
|
Spotrebiteľský úver pod zárukou jednotlivcov |
V rámci záruky dvoch osôb, ktoré patria do kritérií dlžníka |
Až 5 000 000 rubľov. |
Od 12,9% ročne |
||
|
Necieľový úver zabezpečený nehnuteľnosťami |
Podkladový stav je kľúčom k vlastnej nehnuteľnosti. |
Až 10 000 000 rubľov by nemalo prekročiť 70% odhadovanej hodnoty objektu nehnuteľností |
Od 12% ročne |
||
|
Spotrebiteľský úver vojenského personálu - Účastníci NIS (kumulatívny a hypotekárny systém) |
Na akýkoľvek účel, vrátane za príplatok za zakúpený byt |
Maximálny počet úverov: 500 000 rubľov. (bez kolaterálu), 1 000 000 rubľov. (S registráciou záruky fyzických osôb). |
13,5% (s ustanovením), 14,5% (bez kolaterálu). |
||
|
Úveru jednotlivcom vedúci osobná dcérska farma |
Špeciálny kreditový program pre vlastníkov osobných dcérskych fariem. |
Nie viac ako 1 500 000 rubľov. Pre jednu farmu |
|||
|
Spotrebiteľský úver na refinancovanie |
Registrácia úveru na refinancovanie dlhu. |
Až 3 000 000 rubľov. |
13,9% a 14,9% ročne |
Dodatok poskytuje zoznam požiadaviek pre dlžníkov a požadované dokumenty pre každý typ spotrebného úveru. Hypotekárny úver je poskytovaním dlhodobého úveru uložením nehnuteľností (pôdy, byty a iné). Tabuľka 7 poskytuje charakteristiky hypotekárnych úverov PJSC Sberbank.
Tabuľka 7 - Charakteristika hypotekárnych úverov PJSC SBERBANK
|
Pohľad na hypotekárny úver |
Popis |
Kreditná suma |
Úroková sadzba |
Úverový termín |
|
|
Získanie hotového bývania |
Úver na nákup bytu alebo iných obytných priestorov na sekundárnom trhu s nehnuteľnosťami. |
Od 300 000 rubľov. |
Od 8,9% ročne |
||
|
Propagácia do nových budov |
Kredit za nákup bývania alebo bývania pod hotovou novou budovou od spoločnosti-predávajúceho. |
Od 300 000 rubľov. |
Od 7,5% ročne |
||
|
Hypotekárny plus Materský kapitál |
Pri nákupe bývania na úver sa materský kapitál môže použiť ako počiatočný príspevok. |
Od 300 000 rubľov. |
Od 8,9% ročne |
||
|
Výstavba obytného domu |
Úver na individuálnu výstavbu obytného domu. |
Od 300 000 rubľov. |
Od 10% ročne |
||
|
majetok |
Úver na nákup, výstavbu chatiek (záhradné domy) a iné budovy spotrebiteľských účelov. |
Od 300 000 rubľov. |
Od 9,5% ročne |
||
|
Vojenská hypotéka |
Úver na nákup bytu, bytového domu alebo iných obytných priestorov na sekundárnom trhu s nehnuteľnosťami, ako aj na akvizíciu na primárnom trhu s nehnuteľnosťami. |
Až 2 200 000 rubľov. |
10, 9% ročne |
Dodatok poskytuje požiadavky pre dlžníkov a požadované dokumenty pre každý typ hypotekárneho úveru.
Technológia vydávania úverov v PJSC Sberbank je uvedená v tabuľke 8.
Tabuľka 8 - Technológia emisií pôžičiek
|
názov |
Charakteristický |
|
|
Zváženie Úverová aplikácia |
Do 2 pracovných dní od dátumu poskytovania úplného balíka dokumentov do banky. |
|
|
Postup poskytovania úveru |
Úver sa poskytuje naraz, najneskôr 30 kalendárnych dní odo dňa prijatia bankou pozitívnym rozhodnutím o poskytnutí pôžičky. Dátum skutočného grantu úveru je dátum úveru na účte bankového kariet, ktorý je otvorený PJSC Sberbank. |
|
|
Postup splácania úveru |
Platby anuity (rovnaké). |
|
|
Čiastočné alebo úplné predčasné splatenie úveru |
Vykonáva sa podľa kancelárie banky. Žiadosť musí obsahovať dátum predčasného splatenia, sumu a účtu, z ktorého sa zadá prevod finančných prostriedkov. Vykonanie vyhlásenia o predčasnom splácaní sa vykoná v deň predčasného splatenia uvedeného v žiadosti, ktorá môže mať prácu aj cez víkend alebo dovolenku. Minimálna výška predčasného splatenia je neobmedzená. Poplatok za predčasné splatenie nie je účtované. |
|
|
Trest za neskoré splácanie úveru |
Trest za neskoré splácanie spotrebiteľského úveru je 20% ročne s výškou po lehote splatnosti počas obdobia omeškania odo dňa po dátume plnenia povinnosti ustanovenej zmluvou, do dátumu splácania oneskorenia dlhu podľa zmluvy (vrátane). Trest za neskoré splácanie hypotekárneho úveru zodpovedá veľkosti kľúčovej sadzby banky Ruska |
Kreditná karta - platobná karta na banku, ktorej cieľom je vykonávať operácie, výpočty, na ktorých sa vykonávajú výlučne na úkor finančných prostriedkov poskytnutých Bankou Klientovi v rámci stanoveného limitu v súlade s podmienkami Zmluvy o úvere.
Tabuľka 9 predstavuje charakteristiky kreditných kariet PJSC Sberbank a požiadavky uplatňované na dlžníkov.
Tabuľka 9 - Charakteristiky kreditných kariet PJSC SBERBANK A POŽIADAVKY AKTUÁLNE POŽIADAVKY APLIKA
|
Typ kreditnej karty |
Popis |
Služby |
Úver |
Úroky z úveru |
Požiadavky na klienta |
|
|
Klasická mapa MasterCard |
Kreditná karta pre každodenné použitie |
Od 0 do 750 rubľov. v roku |
Až 600 000 rubľov. |
Od 23,9% do 27,9% ročne |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov, trvalá registrácia na území Ruskej federácie. |
|
|
Zlatá MasterCard mapa |
Kreditná karta na každodenné použitie vrátane súboru ďalších služieb, špeciálnych ponúk a zliav |
Od 0 do 3000 rubľov. v roku |
Až 600 000 rubľov. |
Od 23,9% do 27,9% ročne |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie. |
|
|
Premium MasterCard World Black Edition |
Kreditná karta umožní návrat až 10% nákladov na nákupy od bonusov vďaka |
4900 trieť. v roku |
Až 3000 000 rubľov. |
Od 21,9% ročne |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná skúsenosť najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a obdobie prevádzky na aktuálnom mieste je na mieste najmenej 6 mesiacov |
|
|
Klasická mapa Visa "Aeroflot" |
Kreditná karta vám umožňuje uložiť míľu "AEROFLOT BONUS" a vymeniť ich za prémiové lístky aeroflot alebo spoločnosti Aliancia Sky Tím |
900 trieť. v roku |
Až 600 000 rubľov. |
Od 23,9% do 27,9% |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná skúsenosť najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a obdobie práce na aktuálnom mieste je na mieste najmenej 6 mesiacov. |
|
|
Gold Card Visa "Aeroflot" |
Kreditná karta vám umožňuje uložiť míľu "aeroflot bonus" a vychutnať si špeciálne ponuky |
3500 trieť. v roku |
Až 600 000 rubľov. |
Od 23,9% do 27,9% ročne |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie. |
|
|
Premium Visa Signature Map "Aeroflot" |
Kreditná karta vám umožňuje hromadiť viac kilometrov bonusu Aeroflot |
12 000 trieť. v roku |
Od 300 000 do 3 000 000 rubľov. |
21,9% ročne |
Občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov vrátane trvalej alebo dočasnej registrácie na území Ruskej federácie |
|
|
Klasická víza Mapa "Dajte život" |
50% nákladov na prvý rok služby a 0,3% z každého nákupu idú do charitatívneho fondu |
Od 0 do 900 rubľov. v roku |
Až 600 000 rubľov. |
Od 23,9% do 27, 9% ročne |
občianstvo Ruskej federácie, veku od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, \\ t celková pracovná skúsenosť najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a obdobie práce na súčasnom pracovnom mieste je najmenej 6 mesiacov. |
Kreditná karta môže byť vydaná v akomkoľvek oddelení PJSC Sberbank. Požadované dokumenty na registráciu: Passport Ruskej federácie a aplikačnej formy pre kreditnú kartu. Úverový termín - 3 roky.
PJSC Sberbank teda poskytuje širokú škálu poskytovateľov poskytovania služieb, vzhľadom na potreby rôznych skupín klienta.
3.2 Charakteristika pasívnych operácií PJSC SBERBANK
Vkladové operácie sú operácie banky prilákať finančné prostriedky právnických osôb a jednotlivcov do vkladov buď na určité obdobie alebo na vyžiadanie.
Vzhľadom na vkladovú politiku banky ako jedného z prvkov bankovej politiky ako celku je potrebné vychádzať zo skutočnosti, že hlavným účelom vkladovej politiky je prilákať čo najviac peňazí na najnižšiu cenu.
Úspešná realizácia tohto mnohostranného cieľa vkladovej politiky banky zahŕňa rozhodnutie v procese jeho vzniku takýchto úloh ako: \\ t
Pomoc v procese podržania vkladových operácií na získanie bankových ziskov alebo vytvorenie podmienok pre zisk v budúcnosti;
Zachovanie požadovanej úrovne likvidity bánk;
Zabezpečenie diverzifikácie subjektov vkladových operácií a kombináciu rôznych foriem vkladov;
Zachovanie vzťahu a vzájomnej konzistentnosti medzi vkladovými operáciami a operáciami na vydávanie úverov na sumy a termínoch vkladov a úverových investícií;
Minimalizácia voľných finančných prostriedkov na vkladových účtoch;
Vykonávanie flexibilnej politiky záujmu;
Neustále zistenie spôsobov a nástrojov na zníženie úrokových nákladov na prilákanie zdrojov;
Rozvoj bankových služieb a zlepšenie kvality a kultúry služieb zákazníkom.
Účinnosť mechanizmu na vytvorenie vkladovej politiky vo veľkej miere závisí od úspešného vykonávania cieľov a cieľov, ktoré banka stanovuje v procese rozvoja a vykonávania vkladov.
Každý z etáp tvorby vkladovej politiky SBERBANK je priamo spojený s ostatným a je povinný pre vytvorenie optimálnej vkladovej politiky a správnej organizácie vkladového procesu. Vo vývoji mechanizmu politiky banky sa zúčastňujú rôzne štrukturálne divízie banky.
Vklady sú vklady rozdelené do požiadaviek a naliehavých vkladov.
Príspevok k požiadavke - podľa zmluvnej úverovej organizácie sa zaväzuje vrátiť investovanú hotovosť kedykoľvek o prvej žiadosti Klienta. Keďže banka neprispieva do určitého obdobia, sadzba v tomto vklade je minimálna - v priemere nie viac ako 0,1%.
Naliehavý príspevok - vklady sú umiestnené na určité obdobie predpísané v zmluve. Najčastejšie sú vklady za tri, šesť mesiacov alebo jeden rok. S cieľom získať plnú úrokovú sadzbu je potrebné držať peniaze v zálohe počas celého funkčného obdobia dohody. V opačnom prípade banka vráti príspevok, ale s výrazným znížením percentuálneho podielu - spravidla na úrovni sadzby vkladov na požiadanie.
Naliehavé vklady môžu na druhej strane rozdelené na samostatné poddruhy na určený účel: úspory, kumulatívne alebo vypočítané. Najjednoduchšie z nich sú úspory. Za tento príspevok sú operácie dopĺňania a čiastočného odstránenia súm zakázané. Sporné vklady spravidla majú najvyššie ceny.
Kumulatívne príspevky sú určené pre tých, ktorí by chceli v priebehu funkčného obdobia zmluvy dopĺňať vklad. Sú určené pre tých, ktorí by chceli hromadiť niektoré hlavné množstvo (napríklad na drahom nákupe).
Súčasný príspevok umožňuje klientovi udržať sa jedným spôsobom alebo inú kontrolu svojich peňazí, riadiť svoje úspory, zisk alebo výdavkové operácie. Ďalším názvom tohto typu vkladu je univerzálne vklady. Odhadované vklady sú tiež čerpateľné a spotrebné.
Typy vkladov môžu byť tiež diferencované v závislosti od toho, na ktorých sú určené.
Príspevok k jednotlivcom je určený pre bežných občanov. Takéto vklady spadajú pod ochranu systému poistenia vkladov.
Príspevok právnických osôb je typ vkladu, určený pre organizáciu. S tým spoločnosť umiestnila dočasne voľnú hotovosť. Na základe dohody medzi bankou a právnickou osobou môže byť zakázané včasné zabavenie finančných prostriedkov z príspevku, a to nie je v rozpore so súčasným právnym predpisom. Okrem toho vklady práva nespadajú do systému poistenia vkladov.
Špeciálne vklady sú spravidla ponúkané užšou skupinou osôb.
Banky môžu napríklad vyvinúť špeciálne výrobky pre dôchodcov, študentov atď. V PJSC Sberbank, príspevok "sociálnej". Toto je osobitný príspevok pre deti, ktoré sú ponechané bez rodičovskej starostlivosti. Príspevok sa vydáva 3 roky, minimálna suma je 1 rubľa, úroková sadzba - 4, 06% v rubľach.
Tabuľka 10 - Charakteristiky termínovaných vkladov pre jednotlivcov v PJSC Sberbank
|
Typ vkladu |
Popis |
Minimálna suma vkladu |
Úroková sadzba |
Vklad |
|
|
Príspevok "Uložiť online" |
Online príspevok na spoľahlivé úspory a prijímanie garantovaných príjmov. |
Od 4,05% do 5,63% |
Od 1 mesiaca do 3 rokov vrátane |
||
|
Príspevok "Doplňte online" |
Doplnený príspevok pre tých, ktorí uprednostňujú zachrániť a pravidelne odložiť svoje finančné prostriedky. |
Od 3,95% do 5,12% |
|||
|
Príspevok "Spravovať online" |
Online vklad za bezplatné riadenie peňazí so schopnosťou používať časť finančných prostriedkov bez straty záujmu. |
Od 3,25% do 4,82% |
Od 3 mesiacov do 3 rokov vrátane |
||
|
Príspevok "Dajte život" |
Príspevok na pomoc deťom s ťažkými chorobami. Sberbank každých 3 mesiace zoznamy v charitatívnej nadácii "Dajte život" sumu 0,3% ročne o výške vkladu |
||||
|
sporiaci účet |
Podobné dokumenty
Organizačné a ekonomické charakteristiky SBERBANK RUSKA. Analýza aktív a pasív, výnosov, nákladov a ziskov, výkonnostných ukazovateľov činností Sberbank Ruska. Operácie pomocou bankových kariet. Skontrolujte karty záruky.
kurz práce, pridané 17.02.2014
Ekonomické charakteristiky banky. Riadenie komerčného banky. Účtovníctvo a analýza hotovostných transakcií. Intrabank Control, Audit certifikátu. Organizovanie hotovostných transakcií s cudzími menami. Kontrola postupu dodržiavania hotovostnej disciplíny.
práca, pridané 02.02.2011
Organizačné a ekonomické charakteristiky banky. Pravidlá a zásady organizácie účtovníctva v ňom. Postup otvorenia a vykonávania účtov. Účtovníctvo medzibankových osád, hotovosti a úverových a úverových operácií. Finančná analýza činností banky.
pracovná správa, pridaná 24.03.2014
Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza finančných ukazovateľov a štruktúry portfólia bankového úveru. Posúdenie štruktúry záväzkov aktív, výdavkov na príjmy, zisky. Rozvoj úverovej inštitúcie.
pracovná správa, pridaná 24.04.2018
Ekonomické charakteristiky OJSC "Mezhopengobank", jeho miesto v bankovom systéme Ruskej federácie. Financovanie komerčnej banky. Používanie účtovníctva na analýzu zloženia a dynamiky majetku. Analýza príjmov, výdavkov, ziskov.
kurz práce, pridané 12.12.2014
Koncepcia efektívnosti komerčnej banky. Essence, funkcie a miesto financovania podnikov v bankovom systéme. Hlavné ukazovatele aktivít banky. Analýza aktív a pasív, príjmov, výdavkov a ziskov, prevádzkové náklady banky.
kurz práce, pridané 01/12/2015
Organizačné a ekonomické charakteristiky východnej sibírskej banky Sberbank z Ruska. Finančná stabilita, spoľahlivosť úverovej organizácie. Likvidity komerčnej banky. Analýza aktívnych operácií, účtovnej závierky komerčnej banky.
práca, pridané 13.02.2011
Essence, klasifikácia aktívnych operácií a ich vplyv na činnosť komerčnej banky. Metódy riadenia aktívnych operácií komerčnej banky. Organizačné a ekonomické charakteristiky Aval APDB. Bankový úver a úroková politika.
pracovná správa, pridaná 08.02.2011
Organizačné a právnické vlastnosti SBERBANK RUSKA. Celkový počet zamestnancov pobočky Kirov banky, ich povinnosti. Zloženie a štruktúra záväzkov, bankové výnosy. Analýza povinných noriem. Cash Organizácia a nepeňažné osady.
pracovná správa, pridaná 24.03.2015
Štrukturálna analýza základne zdrojov a aktívnych operácií komerčnej banky. Analýza kvality aktív a pasív. Spôsoby zlepšenia analýzy finančnej podmienky komerčnej banky ako základu pre riadenie svojich činností, na príklade KB "NatsBusinessBank" (LLC).
Analýza akéhokoľvek typu bankovej činnosti sa musí začať s hodnotením pozície banky na trhu, jej konkurencieschopnosť, ako aj so štúdiou zmien, ku ktorým došlo na samotnom trhu. Od januára 2010 do roku 2012 Sberbank z Ruska preukázal vysokú efektívnosť činnosti, v dôsledku čoho zlepšila finančné výkazy. Hlavné ukazovatele banky možno vidieť v tabuľke 1. Kapitál banky počas analyzovaného obdobia 01.2010-01.2012 sa zvýšil z 848,2 milióna rubľov. na 1156,9 milióna rubľov. Na roky 2010-2011 sa kumulatívne aktíva zvýšili o 3322 mil. (42,3%) a predstavoval 01.2012-10419 miliónov rubľov. Tento rast bol spôsobený rastom portfólia cenných papierov a zvýšením úverov zákazníka. Zvážte dynamiku hlavných ukazovateľov Ruska OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010 - 2012 v tabuľke 1.
Tabuľka 1. Dynamika hlavných ukazovateľov OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010-2012
|
Indikátory |
Absolvent.: (+/-) |
Tempo rastu (%) |
||||||
|
miliardy rubľov. |
miliardy rubľov. |
miliardy rubľov. |
2012/2010 |
2012/2010 |
||||
|
Čisté úrokové výnosy | ||||||||
|
Zisk pred zdanením | ||||||||
|
Čistý zisk | ||||||||
|
Indikátory |
Absolútna odpoveď (+/-) |
Tempo rastu (%) |
||||
|
miliardy rubľov. |
miliardy rubľov. |
miliardy rubľov. |
2012/2010 |
2012/2010 |
||
|
Vklady FIZ. osôb | ||||||
|
Ziskovosť účtu,% | ||||||
|
Ziskovosť kapitálu,% | ||||||
Po analýze hlavných ekonomických ukazovateľov OJSC Sberbank z Ruska za obdobie od roku 2010 do roku 2012 môžete čerpať tento záver. Na rok 2010 sa kapitál banky zvýšil o 601,6 miliardy rubľov. Av roku 2012 predstavovalo 1651,5 miliardy rubľov. Aj na obdobie od roku 2010 do roku 2012 sa majetok banky zvýšil o 5058 miliárd rubľov; Zisk Sberbank sa zvýšil o 232,5 miliardy rubľov. V roku 2011 tento údaj pokračoval v raste av roku 2012 zisky predstavovali 474,7 miliardy rubľov.
V dôsledku rastu zisku sa výška čistého zisku zvýšil, čo predstavovalo 2012 na rok 2012 - 346,1 miliardy rubľov. Zvýšený čistý zisk na roky 2010 - 2011 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti.
Činnosti OJSC Sberbank Ruska je teda v procese vykonávania aktívnych a pasívnych operácií, o čom svedčí vypočítané ukazovatele v tabuľke 1.
Horizontálna a vertikálna analýza zostatku je počiatočnou fázou posudzovania finančnej situácie komerčnej banky. Zostatok zostatku je vykonaná deduktívnou metódou.
Analýza štruktúry aktív a pasív sa vykonáva na určenie stupňa diverzifikácie bankových operácií a zisťovanie nebezpečenstiev. Pre podrobnejšiu analýzu OJSC Sberbank z Ruska budú uvedené textúry a dynamiky aktív a pasív.
V tabuľke 2 považujeme dynamiku súvahových aktív OJSC Sberbank Ruska na rok 2010 - 2012.
Tabuľka 2. Dynamika aktív bilancie Sberbank Ruska OJSC na rok 2010 - 2012.
|
Indikátor |
Absolútne. Vypnúť (+/-) |
Tempo rastu, % |
|||||
|
Hotovosť | |||||||
|
Finančné prostriedky v centrálnej banke Ruskej federácie | |||||||
|
Fondy v úverových inštitúciách | |||||||
|
Čisté investície do cenných papierov | |||||||
|
Čistý úverový dlh | |||||||
|
Fixné aktíva, materiálne rezervy | |||||||
|
Ostatné aktíva | |||||||
|
Celkové aktíva | |||||||
Z tabuľky údajov je zrejmé, že na obdobie od 01.2010 do 01.2012:
· Hotovosť sa zvýšila o 402749 miliónov rubľov. A za rok 2012 predstavovalo 725052 milióna rubľov.
· Časť fondov, ktoré sa nachádzajú v centrálnej banke Ruskej federácie postupne zvýšili v priemere 252283 miliónov rubľov. a dňa 01.2012 predstavoval 381208ml. rubľov;
· Čisté investície do cenných papierov v roku 2010 sa zvýšili o 108,3% a nakoniec dosiahli v roku 2012 - 200537777.LN.;
· Hotovosť investovaná do iných aktív sa zvýšila na toto obdobie o približne 140% av roku 2012 predstavovalo 177875 miliónov rubľov.
Tabuľka 3. Štruktúra súvahového majetku OJSC Sberbank z Ruska na rok 2010 - 2012.
|
Indikátory | |||||||||
|
Hotovosť | |||||||||
|
Finančných prostriedkov v cenách. Banka Ruskej federácie | |||||||||
|
Finančných prostriedkov v úverovej autorite. | |||||||||
|
Čistý ll. v cenných papieroch | |||||||||
|
Clean Loan Lodge. | |||||||||
|
OSN. Prostriedky, rohože. Zásoby | |||||||||
|
Ostatné aktíva | |||||||||
|
Celkové aktíva | |||||||||
V štruktúre aktív sú hlavné články čistý úverový dlh a čisté investície do cenných papierov. Zostávajúce ukazovatele majú mierny podiel, ale stále tvoria celkové aktíva.
Tabuľka 4. Dynamika bilančných záväzkov OJSC Sberbank z Ruska na rok 2010 - 2012.
|
Indikátor |
Ab. (+/-) |
Témy. rástol,% |
|||||
|
Nástroje. Banka Ruskej federácie | |||||||
|
Credit Org. | |||||||
|
Zákaznícke fondy | |||||||
|
Vol. Dlh je povinný. | |||||||
|
Iné povinnosti | |||||||
|
Rezervy na iných stratách | |||||||
|
Východ. vlastné zdroje | |||||||
|
Celkové záväzky | |||||||
Pre analyzované obdobie od 01.2010 do 01.2012:
· Finančné prostriedky centrálnej banky RF vetrané na 1067974 miliónoch rubľov. av roku 2012 predstavovalo 13 67974 miliónov rubľov;
· Zvýšili sa aj finančné prostriedky úverových inštitúcií a na rok 2012 predstavovali 605450 miliónov rubľov, čo je 314356 miliónov rubľov. prekročiť sumu na rok 2010-291094 miliónov rubľov;
· Výška záväzkov vydaných dlhov sa zvýšila o 296,4% a predstavovala v roku 2012 -3231891mln. Rubľov;
· Rezervy na iných stratách sa znížili o 4889 miliónov rubľov. av roku 2012 predstavovalo 21324 miliónov rubľov;
V tabuľke 5 analyzujeme štruktúru súvahových listov OJSC Sberbank z Ruska na rok 2010 - 2012.
Tabuľka 5. Štruktúra zodpovednosti zostatku Ruska OJSC Sberbank z Ruska na rok 2010 - 2012.
|
Indikátory | ||||||
|
Nástroje centrálnej banky Ruskej federácie | ||||||
|
Finančné prostriedky úverových inštitúcií | ||||||
|
Zákaznícke fondy | ||||||
|
Vydané dlhové záväzky | ||||||
|
Iné povinnosti | ||||||
|
Rezervy na iných stratách | ||||||
|
Zdroje vlastných zdrojov | ||||||
|
Celkové záväzky | ||||||
V štruktúre záväzkov sú hlavné položky pre celé analyzované obdobie zákazníkmi a bankovými vlastnými prostriedkami. Zostávajúce ukazovatele majú mierny podiel, ktoré tvoria celkové záväzky.
Kapitál banky, ktorý bol vypočítaný na poskytovanie Bank Ruska č. 215-P-zvýšená. Zdrojom jeho rastu bol čistý zisk.
Ukazovatele charakterizujúce úvery sú tiež hodnotené z dôvodu nedostatku analytických informácií vo verejnom prístupe, nie je možné odhadnúť tieto ukazovatele. V tejto súvislosti odhadujeme len hlavné mesto banky. Výsledky získané v tabuľke nižšie.
Tabuľka 6. Ukazovateľ celkovej kapitálovej primeranosti OAO Sberbank Ruska na roky 2010 - 2012 (pod RAS)
|
Indikátor | |||
|
Vlastný kapitál, tisíce rubľov. | |||
|
Aktíva, tisíc rubľov. | |||
|
Nebezpečenstvo bez rizika, tisíc rubľov. | |||
|
Celková kapitálová primeranosť,% | |||
Na základe získaných hodnôt sa celková kapitálovo primeranosť zistilo, že analyzované dátumy svoje vlastné zdroje banky poskytujú rizikové aktíva o 16,23%, 16,59% a 14,26%. Na rok 2013 sa pomer kapitálovej primeranosti znížil, to znamená, že došlo k poklesu investícií do rizikových aktív, podiel rizika zmýšľajúcich aktív sa zvýšila. V ideálnom prípade vedci väčšina ekonómov tvrdia, že je potrebné, aby ich vlastný kapitál mohol plne pokryť povinnosti v prípade konkurzu banky. V praxi však tieto hodnoty nie sú dosiahnuteľné, pretože nie sú kombinované s podstatou bankovníctva. V našom prípade je hlavné mesto banky dostatočné (min \u003d 10%). Bankové fondy fungujú.
Nasledujúci koeficient posudzovania hlavného mesta banky, ktorý sa používa vo vnútornej metodike "Sberbank" Ruska - ukazovateľ hodnotenia kvality kapitálu. Výsledky výpočtu sú uvedené aj v tabuľke nižšie.
Tabuľka 7. Ukazovateľ Kvalita kapitálu OJSC Sberbank Ruska na roky 2010 - 2012 (podľa RAS)
Na základe získaných hodnôt vidíme, že pomer kvality kapitálu je určený pre dátumy, ktoré sa posudzujú 96,91%, 95,04% a 97,17%. Výkyvy tohto ukazovateľa pre všetky odhadované obdobia boli zanedbateľné. Tento koeficient ukazuje, ako je podiel úrovne 1 úrovne obsiahnutý v celkovom objeme banky /
Ďalším prvkom charakteristickom metodike SBERBANK je posúdenie likvidity (vykoná sa tiež podľa odporúčaní Bank of Bank of Rusko). Je potrebné vypočítať ukazovatele okamžitej a aktuálnej likvidity. Údaje sú uvedené v tabuľke nižšie.
Tabuľka 8. Ukazovatele likvidity OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010-2012
Vyhodnotenie získaných hodnôt, vidíme, že pre všetky posudzované obdobia boli indikátory likvidity normálne. Pokiaľ ide o indikátory okamžitej likvidity, možno povedať, že riziko straty likvidity SBERBANK Ruska OJSC počas jedného prevádzkového dňa pre odhadované obdobia chýba. Na základe hodnôt súčasnej likvidity dospejeme k záveru, že riziko straty likvidity bankou v nasledujúcich 30 dňoch je tiež neprítomné.
Ďalej, podľa metód OJSC Sberbank z Ruska, je potrebné postupovať posúdiť účinnosť činností banky. Ak to chcete urobiť, musíte vypočítať ziskovosť. Prvý ukazovateľ zodpovedá ziskovosti kapitálu (ROE). Vypočíta sa ako postoj zvahu bilancie na vlastný kapitál. Ďalej odhadujeme ratingový ukazovateľ aktív (ROA). ROA sa nachádza ako súkromná z rozdelenia zostatkov na čisté aktíva.
Tabuľka 9. Efektívna koeficients OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010-2012
Na základe hodnôt ROE pre analyzované obdobia je možné vidieť, že každý rubľ zapustený vo svojich vlastných zdrojoch predstavoval 19,35 kopecks, 26,98 Kop.y 28,30 kopecks. Zisk. Tento ukazovateľ mal pozitívnu dynamiku, ktorá naznačuje, že jeho vlastný kapitál s každým odhadovaným obdobím priniesol viac a viac ziskov. Z výpočtov je zrejmé, že hodnota ukazovateľov ROA mala v poslednom období prudký nárast. Vypočítané hodnoty boli v prijateľných hraniciach (0,5% -5%). Získame to, že pre každý rubľ, vynaložil na vytvorenie čistých aktív, predstavoval zisk vo výške 3,97 kopecks., 3,96 policajtov a 5,65 kopecks. resp.
Po odhade likvidity, ziskovosti bilancie, dostatočnosti a kvality kapitálu technika zahŕňa estikáciu koeficientov príjmov a výdavkov. Na to je potrebné vypočítať koeficient pomeru Komisie a úrokových výnosov, pomer úrokových výnosov a nákladov, nákladovej efektívnosti a prevádzkovej efektívnosti.
Tabuľka 10. Koeficient pomeru Komisie a úrokových výnosov OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010 - 2012
|
Indikátor | |||
|
Príjmy Komisie, tisíc rubľov. | |||
|
Úrokové výnosy, tisíc rubľov. | |||
|
Pomer pomeru príjmov Komisie a úrokov,% | |||
Získame, že pomery bez rizika a rizikových príjmov na OJSC Sberbank Ruska na roky 2010 - 2012 bolo podľa toho 14,87%, 16,02% a 16,47%. Tento ukazovateľ odhaduje pomer úrovní rizika bez rizika a rizikového príjmu. V prípade krajín s ekonomikou v prechode je žiaduce mať väčší pomer odhadovaného príjmu na zabezpečenie spoľahlivosti bankovníctva.
Tabuľka 11. Koeficient pomeru úrokových výnosov a výdavkov Sberbank Ruska OJSC na roky 2010-2012
|
Indikátor | ||||
|
Úrokové výnosy, tisíc rubľov. | ||||
|
Úrokové výdavky, tisíce rubľov. | ||||
|
Úrokové výnosy a výdavky koeficientu,% | ||||
V dôsledku toho získame výsledok, že pomery úrokových výnosov a výdavkov v OJSC Sberbank Ruska na roky 2010 - 2012 boli rovné 2,71, 3.20 a 3.58. Tento ukazovateľ hodnotí možnosť úverovej organizácie, aby získala zisky z hlavnej činnosti. Hodnoty indikátora sú na veľmi vysokej úrovni.
V nasledujúcej tabuľke zvážte koeficient nákladovej efektívnosti OJSC Sberbank z Ruska.
Tabuľka 12. Koeficient nákladovej efektívnosti OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010-2012
|
Indikátor | |||
|
Topánky, tisíc rubľov. | |||
|
Všetky náklady, tisíce rubľov. | |||
|
Pomer efektívnosti nákladov,% | |||
Na základe získaných hodnôt vidíme, že koeficient nákladovej efektívnosti v Sberbank Ruska OJSC na roky 2010 - 2012 bol rovný 0,95, 0,71 a 0,67. Tento ukazovateľ hodnotí účinnosť komerčnej banky ako celku. Hodnoty odhadovaného ukazovateľa z obdobia sa znížia na obdobie, to naznačuje, že Sberbank vedie správne politiky výdavkov.
Tabuľka 13. Koeficient operačného účinnosti "Sberbank Ruska" na roky 2010-2012
|
Indikátor | |||
|
Prevádzkový príjem, tisíce rubľov. | |||
|
Prevádzkové výdavky, tisíce rubľov. | |||
|
Koeficient účinnosti prevádzkového účinnosti,% | |||
Zistili sme, že v našich aktivitách OJSC Sberbank z Ruska mala koeficient prevádzkovej účinnosti na analyzované obdobia, ktoré sa rovná 2,92, 2,89 a 2.82. Banka môže plne pokrývať existujúce náklady z prevádzkových činností na úkor prevádzkových príjmov. Činnosti Sberbank z Ruska sú účinné.
Ďalšia etapa pri posudzovaní finančnej situácie banky, interná metodika zohľadňuje výpočet povinných noriem vypracovaných centrálnou bankou Ruskej federácie pre komerčné banky.
Tabuľka 14. Povinné normy OJSC Sberbank z Ruska na roky 2010 - 2012.
|
Štandard (%) | ||||
Na základe získaných hodnôt vidíme, že každý z odhadovaných noriem spočíva v požadovaných hraniciach. To naznačuje, že komerčná banka spĺňa všetky požiadavky Banky Ruska. Jeho finančná situácia je pod kontrolou.
Interná metóda SBERBANK zahŕňa aj hodnotiace riziká a riadenie. Prevádzka týchto operácií však nie je možná z dôvodu skutočnosti, že údaje potrebné na posúdenie nie sú zverejnené v otvorenom prístupe.
Zhrnutie hodnotenia činností OJSC Sberbank z Ruska, možno konštatovať, že pre všetky odhadované parametre sú výsledky fungovania banky normálne. Počas hodnotenia sme dostali dostatočne vysoké hodnoty hlavných koeficientov. Je možné vidieť, že "Sberbank of Russia" si zvolil správnu stratégiu rozvoja, ktorá umožňuje dosiahnuť takéto významné výsledky. Výsledky získané skôr pri posudzovaní pozície banky na trhu, ako aj hodnotenie štruktúry záväzkov aktív, výdavkov na príjmy, zisky úplne sa zhodujú s hodnotením koeficientu. Vo všetkých prípadoch existuje stabilný rozvoj úverovej inštitúcie, ktorá má zase pozitívny vplyv na jej činnosti.
Ekonomické ukazovatele činností PJSC "Sberbank z Ruska"
História SBERBANK Ruska začala pred viac ako 170 rokmi, v XIX storočí. Už takmer dve storočia banka získala stav najväčšej finančnej inštitúcie krajiny.
Sberbank Dnes je moderná univerzálna banka, ktorá ponúka širokú škálu služieb pre všetky skupiny zákazníkov, sa aktívne zapája do sociálneho a ekonomického života krajiny.
Prilákanie súkromných klientov a zabezpečenie ich bezpečnosti je základom spoločnosti SBERBANK, a rozvoj vzájomne prospešných vzťahov s vkladateľmi je kľúčom k jeho úspešnej práci. Ku koncu roka 2014 je 44,7% občanov uložených v ruských bankách zverené SBERBANK.
Úverové portfólio SBERBANK zahŕňa približne tretinu všetkých úverov vydaných v krajine (33% maloobchodu a 33% firemných úverov). Sberbank aktívne kredity najväčších firemných klientov, ktoré poskytujú finančné prostriedky na financovanie súčasných aktivít a investičných programov, refinancovanie úverov v iných bankách, nadobudnutie majetku a transakcií na zlúčenie a akvizície, financovanie lízingových transakcií, výdavkov na účasť na ponukách, náklady na bývanie. Rovnako ako v predchádzajúcich rokoch, Sberbank je priamo zapojený do implementácie vládnych programov.
Sberbank z Ruska má jedinečnú pobočku: V súčasnosti zahŕňa 17 teritoriálnych bánk a asi 18 tisíc divízií v celej krajine. Sberbank neustále vyvíja obchodné a vývozné financovanie av roku 2015 plánuje zvýšiť na 5% čistého zisku získaného mimo Ruska. Dcérske banky Sberbank Ruska pracujú v Kazachstane, Ukrajine a Bielorusku. V súlade so stratégiou rozvoja Sberbank z Ruska rozšírila svoju medzinárodnú prítomnosť, objavovanie zastupiteľského úradu v Nemecku a pobočke v Indii, ako aj registráciu zastupiteľského úradu v Číne.
Spoľahlivosť a bezchybná povesť Sberbank z Ruska potvrdzujú vysoké ratingy popredných ratingových agentúr. Fitch Ratings Sberbank z Ruska bol pridelený dlhodobý predvolený rating v cudzej mene "BBB", Moody 's Investors Investors - dlhodobé hodnotenie vkladov v cudzej mene "Baa1". Okrem toho pridelené Moody Agency Banka Najvyššie hodnotenie v národnom meradle.
Od januára 2013-2015 Sberbank z Ruska preukázal vysoko výkonné aktivity, zlepšené finančné výkazy, čo bol objektívnym ukazovateľom úspešného, \u200b\u200befektívneho a dynamického obchodného rozvoja. Hlavné ukazovatele činností banky sú podrobnejšie uvedené v tabuľke 2.5 v prílohe B.
Bankový kapitál počas analyzovaného obdobia 01.2013 sa zvýšil z 1 679 091 miliónov trieť. na 2 002,947 milióna rubľov.
Na roky 2013-2015 sa agregované aktíva zvýšili o 2 714 724 miliónov rubľov. (19,3%) a predstavoval 01.2015 - 16,326,363 miliónov rubľov. (01.2014 - 13 611 639 miliónov Rub., 01.2012 - 10 465 078 miliónov Rub.). Uvedený rast bol spôsobený rastom portfólia cenných papierov a zvýšením úverov zákazníka.
Tabuľka 2.5 - Hlavné články súvahy Ruska OJSC Ruska na roky 2013-2015
V miliónoch rubľov.
Finančné prostriedky jednotlivcov, ktorí sú na účtoch PJSC Sberbank z Ruska zvýšili o 1 375 743 miliónov rubľov. (20,6%) a predstavoval 01.2015 - 8 041 492 miliónov. trieť. A finančné prostriedky právnických osôb sa zvýšili o 381 988 (13,7%).
Veľkosť úverov vydaných jednotlivcom za rok (od 01.2014 do 01.2015) sa zvýšil o 804 595 miliónov rubľov. (31,8%). Pokiaľ ide o úvery právnickým subjektom, rast nastal 15,1%, a to o 1 124 979 miliónov rubľov.
Tržby vzrástli v účtovnom období na dane (RUB), tržby sa v roku 2014 zvýšil o 55 932 miliónov rubľov, tento údaj pokračoval v raste a v roku 2015 zisk pred zdanením predstavoval 480 508 miliónov rubľov. (2013 - 383,655 milióna rubľov., 2014 - 440 482 miliónov rubľov.). Kvôli rastu zisku zvýšil v roku 2013 - 310 495 miliónov rubľov, v roku 2014 - 346 175 miliónov rubľov a v roku 2015 - 392 635 miliónov rubľov, ktoré je 13, 4% presahuje hodnotu 2014.
Zvýšenie čistého zisku na roky 2013 - 2015 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti. Na roky 2013-2015 banka preukázala vysoké výsledky činností, ktoré potvrdzujú ziskovosť vlastného imania 22,0% (2014), ziskovosť aktív je 2,7% (2014). Vstupný výkon v porovnaní s rokom 2013.
Hlavné články správy o finančných výsledkoch, ako aj vysoko kvalitné ukazovatele činností banky sa odrážajú v tabuľke 2.6.
Tabuľka 2.6 - Ukazovatele PJSC "Sberbank z Ruska"
V miliónoch rubľov.
Dynamika hlavných ukazovateľov Sberbank z Ruska na roky 2012-2014. Na obrázku 2.9.
Obrázok 2.9 - Dynamika hlavných článkov správy o finančných výsledkoch Sberbank z Ruska
V období od roku 2012 do roku 2014 sa zisky pred dami vyplatených zo zisku zvýšili o 14,6%, a v roku 2014 sa toto číslo zvýšilo o 9,1% v porovnaní s rokom 2013 a predstavovalo 480,508 milióna trieť. Pokiaľ ide o čistý zisk, v roku 2013 tento ukazovateľ zvýšil o 10,9% na rok 2014 - o 13,4% a predstavoval 392 635 miliárd rubľov.
Sberbank z Ruska je najväčšou bankou Ruskej federácie a CIS. Jeho aktíva tvoria viac ako štvrtinu bankového systému krajiny (26%) a podiel v bankovom kapitáli je na úrovni 30% (2011). Spoločnosť Sberbank z Ruska je založená v roku 1841, je dnes moderná univerzálna banka, ktorá spĺňa potreby rôznych skupín zákazníkov v širokej škále bankových služieb. Sberbank zaberá najväčší podiel na trhu vkladov a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. Tabuľka 2.7 ukazuje podiel Sberbank na ruskom trhu.
Tabuľka 2.7 - Podiel PJSC "Sberbank z Ruska" na ruskom trhu
Táto tabuľka naznačuje, že podiel spoločnosti SBERBANK sa zvýšil v hlavnom meste banky do výšky 28,2% a podiel banky na aktív bankového sektora mierne znížil z 29% v roku 2013 na 28,7% v roku 2014.
Podiel Sberbank na úverovom trhu jednotlivcov v regióne Kaliningrad k 1. januáru 2014 bol 29,8%, k 1. januáru 2015 sa tento ukazovateľ zvýšil o 0,5% a predstavoval 30,3%.
Treba poznamenať, že na roky 2012 - 2013 sa nezistili zmeny úverových ratingov.
Ranking BBB Medzinárodnej ratingovej agentúry Fitch Agentúra je teda najnižšia čaká na úverové riziká, schopnosť splácať finančné záväzky včas sa odhaduje ako primerané, avšak negatívne zmeny okolností a hospodárskych podmienok je pravdepodobnejšie, že to zníži schopnosť.
C 2014, banka začína implementovať novú stratégiu rozvoja. V Sberbankovej rozvojovej stratégii na obdobie rokov 2014 - 2018. Prideľuje sa päť hlavných smerov rozvoja alebo strategických tém. Zamerané práce v týchto oblastiach by mali zabezpečiť dosiahnutie finančných a kvalitatívnych cieľov, ktoré banka sa stane na obdobie do konca roka 2018:
- - s klientom pre život: budovanie veľmi hlbokých dôveryhodných vzťahov so zákazníkmi s úlohou stať sa užitočnou, niekedy neviditeľnou a neoddeliteľnou súčasťou ich životy a aby prekročili očakávania zákazníkov;
- - Tím a kultúra: Túžba zabezpečiť, aby zamestnanci a firemná kultúra Sberbank sa stala jedným z hlavných zdrojov konkurenčnej výhody;
- - technologický prielom: dokončenie technologickej modernizácie banky a integrácia do podnikania všetkých najmodernejších technológií a inovácií;
- - Finančná výkonnosť: Zvýšenie finančného návratu podnikania vďaka efektívnejšiemu riadeniu nákladov a rizikového pomeru a ziskovosti;
- - Staršia organizácia: vytvorenie organizačných a manažérskych zručností, vytvorenie procesov zodpovedajúcich rozsahu a úrovni ambícií SBERBANK.
Kľúčové usmernenia pre rozvoj banky z hľadiska ziskovosti a ziskovosti podniku sú tiež identifikované kľúčové usmernenia pre rozvoj banky z hľadiska ziskovosti a ziskovosti podniku, rastu prevádzkových príjmov. Tieto finančné ciele súvisia s úlohou zachovania vedenia z hľadiska finančnej efektívnosti a obchodnej ziskovosti medzi porovnateľnými bankami. Finančné ciele rozvoja stratégie PJSC Sberbank z Ruska sú uvedené v tabuľke 2.9.
Tabuľka 2.9 - Finančné ciele stratégie rozvoja SBERBANK na obdobie rokov 2014 - 2018.
Ak sa chcete presunúť smerom k dosiahnutiu týchto cieľov, už od roku 2014 sa banka snaží zabezpečiť rast zisku z dôvodu vyváženej práce v týchto oblastiach: zabezpečenie stabilného rastu prevádzkových výnosov, zachovanie rovnováhy portfólia, dosiahnutie vysokej prevádzkovej efektívnosti na každom mieste Práca banky, zlepšenie efektívnosti riadenia výdavkov.
Teoretické základy bankoviek. Analýza štruktúry úverového portfólia. Stanovenie indexu koncentrácie finančných tokov. Výpočet ukazovateľov dynamiky a detekcie trendu. Štúdium závislosti majetku banky z veľkosti príspevkov jednotlivcov.
Pošlite svoju dobrú prácu v znalostnej báze je jednoduchá. Použite nižšie uvedený formulár
Študenti, absolventi študenti, mladí vedci, ktorí používajú vedomostnú základňu vo svojich štúdiách a práce, budú vám veľmi vďační.
pridané http://allbest.ru.
Ministerstvo školstva a vedy Ruskej federácie
Štátna technická univerzita BRYANSK
Oddelenie "Ekonomika, organizácia výroby, riadenia"
Práca
o disciplínu "štatistiky"
Štatistická analýza činností banky (na príklade PJSC "Sberbank z Ruska")
Vykonáva: Študent Damansky D.A.
Skontrolované: Ph.D., Doc. NOVIKOVA A.V.
BRYANSK 2016
Úvod
Kapitola 1. Teoretické základy bankovej štatistiky
1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a bankovej štatistiky
1.2 Hlavné ukazovatele aktivít banky
1.3 Preskúmanie bankových služieb na roky 2010 - 2015.
1.4 Prognóza vývoja bankového systému
Kapitola 2. Výpočet a analýza ukazovateľov činností PJSC "Sberbank z Ruska"
2.1 Výpočet počtu skupín a hodnôt intervalu
2.2 Výpočet relatívnych hodnôt
2.3 Indikátory a ukazovatele stredných zmien
2.4 Uplatňovanie vzorovej metódy
2.5 Výpočet ukazovateľov dynamiky a detekcie trendov
2.6 Korelačná a regresná analýza
Záver
Bibliografia
žiadosť
Úvod
Rozvoj bankovej aktivity je nevyhnutnou podmienkou pre skutočné vytvorenie trhového mechanizmu. Vznik nových štruktúr (v zóne individuálnych bankových operácií) zvyšuje pravdepodobnosť nepredvídateľných zmien a núti bánk na rozvoj flexibilnej politiky riadenia ich činností. Preto je dôležité študovať finančnú výkonnosť bánk. Koniec koncov, odrážajú hlavné aspekty aktivít banky. Osobitný význam získava vedomosti o povahe a silu vzťahu medzi týmito ukazovateľmi, čo umožňuje riadenie sociálno-ekonomických procesov a predpovedať ich rozvoj.
Štatistická analýza činností banky je jednou z hlavných podmienok na zabezpečenie kvality a efektívnosti získaných presvedčivých riešení. Spoľahlivá práca banky závisí od jeho schopnosti úplne včas a plne spĺňať požiadavky na tresty, t.j. Banka musí rýchlo vykonať platby populáciám zákazníkov a reagovať na svoje povinnosti v prípade krízovej situácie v banke alebo na finančnom trhu. V priebehu práce je zameranie na štatistickú štúdiu aktivít Sberbank z Ruska.
Predmetom štúdie je PJSC Sberbank z Ruska.
Predmetom štúdie je bankovky.
Cieľom práce kurzu je študovať štatistické ukazovatele činností PJSC Sberbank z Ruska.
Úlohy práce:
Stanoviť teoretické základy bankoviek;
Vykonávať výpočet štatistických ukazovateľov charakterizujúcich činnosť banky.
Kapitola1. Teoretické základy bankovej štatistiky
Bankový systém je neoddeliteľnou súčasťou ekonomiky akéhokoľvek štátu. Moderné bankové systémy rôznych krajín majú viacúrovňovú štruktúru. Hlavným prepojením akéhokoľvek bankového systému je centrálna (národná) banka. Patrí vládnym orgánom (menové orgány) a vykonáva menové regulačné funkcie:
Emisáž národnej meny;
Riadenie medzinárodných rezerv krajiny;
Záväzky vo forme vkladov iných bánk;
Úlohu veriteľa posledného inštancie;
Úloha fiškálneho zástupcu ústrednej vlády.
Bankový systém zahŕňa existujúce banky, úverové inštitúcie a organizácie, ktoré vykonávajú niektoré bankové operácie, ktoré zabezpečujú činnosti bánk a úverových inštitúcií (vysporiadanie a peňažné strediská, firemné audítorské firmy atď.). Bankový systém je hlavnou zložkou úverového systému, ktorý je zahrnutý v ekonomickom systéme krajiny. Bankový systém teda aktívne spolupracuje s inými jednotkami sociálne ekonomického mechanizmu.
Existuje jedno-úrovni a dvojúrovňový bankový systém. Asi jedna vec - v prípade, že v štáte alebo všetky banky fungujú žiadna centrálna banka. Tento typ bankového systému nie je charakteristický pre trhové hospodárstvo. Pre vyvinutú ekonomiku je charakterizovaný dvojaký bankový systém, z ktorých prvá vrstva predstavuje centrálnu banku, druhé - komerčné banky a úverové inštitúcie. Takýto bankový systém zohľadňuje slobodu podnikania na jednej strane a umožňuje ovládať aktivity komerčných bánk na druhej strane.
Rusko má dvojaký bankový systém vrátane centrálnej banky Ruskej federácie (Bank of Rusko) a úverových organizácií, ako aj ich pobočiek a kancelárií, zastúpených kancelárií zahraničných bánk.
Hlavnými smermi sociálno-ekonomickej štatistickej analýzy sú:
Rozvoj stratégie a taktiky menovej politiky menových orgánov krajiny;
Určenie veľkosti oficiálnej sadzby refinancovania v závislosti od štátu a vyhliadok na rozvoj hospodárstva;
Rozvoj taktiky stratégie a platobnej politiky;
Dohľad nad účinnosťou jednotlivých úverových inštitúcií a bankového systému ako celku;
Monitorovanie menovej politiky;
Vypracovanie platobnej bilancie Ruskej federácie.
1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a bankovej štatistiky
Zvážte niektoré základné pojmy predmetu štúdie.
Banka je úverová inštitúcia, ktorá má výnimočné právo vykonávať tieto bankové operácie v súhrnnom: prilákanie finančných prostriedkov z jednotlivcov a právnických osôb do vkladov; Umiestnenie finančných prostriedkov z vlastného menu a na vlastné náklady na podmienky splácania, splatnosti, naliehavosti; Otvorenie a údržba bankových účtov jednotlivcov a právnických osôb.
Úverová inštitúcia je právnická osoba, ktorá na získanie zisku, ako hlavný cieľ svojej činnosti, na základe osobitného povolenia (licencie) centrálnej banky Ruskej federácie má právo vykonávať bankové operácie ustanovené Federálny zákon "o bankových a bankových činnostiach". Úverová organizácia je zakázaná zapojiť sa do priemyselných, obchodných a poisťovacích činností.
Nebanková úverová inštitúcia má právo vykonávať samostatné bankové operácie ustanovené Komisiou. V nebankových úverových inštitúciách zahŕňajú: poistenie, lízing, finančné spoločnosti; Dôchodok, investície, charitatívne fondy; Lombards; Úverové zväz, spoločnosť a partnerstvá atď.
Komerčná banka je multifunkčná inštitúcia, ktorá vykonáva operácie vo všetkých sektoroch úverového kapitálu trhu. Inými slovami, banky produkujú pôžičky, výpočty a financovanie jednotlivých podnikov, skupín podnikov, priemyselných odvetví, obchodu, iných právnických osôb a jednotlivcov priťahovanými fondmi (vklady). Všetky tieto operácie sa vykonávajú na základe poplatku.
Bankové štatistiky - pobočka finančnej štatistiky, ktorej úlohy získavajú informácie pre vlastnosti funkcií vykonávaných bankovým systémom, rozvoj analytických materiálov pre potreby riadenia menového systému krajiny, predovšetkým kreditom a hotovostným plánovaním a kontrolou používanie plánov.
Nasledujúce objekty sú pridelené v bankových štatistikách:
Bankové zdroje a ich použitie;
Krátkodobý úver;
Bezhotovostné výpočty;
Peňažný obeh;
Úsporu;
Financovanie a úvery na kapitálové investície;
Hotovosti štátneho rozpočtu.
Príkladom výsledku bankovej štatistiky možno podať tabuľku 1.
Tabuľka 1 - Počet a štruktúra úverových inštitúcií
|
Definícia |
|||||
|
Počet úverových inštitúcií registrovaných na území Ruskej federácie |
|||||
|
vrátane práva na vykonávanie bankových operácií (existujúcich) |
|||||
|
Počet úverových inštitúcií so zahraničnou účasťou na schválenom kapitáli s oprávneným na vykonávanie bankových operácií |
|||||
|
počítajúc do toho: |
|||||
|
so 100% zahraničnou účasťou |
|||||
|
so zahraničnou účasťou z 50 na 100% |
|||||
|
Počet pobočiek existujúcich úverových inštitúcií v Ruskej federácii |
|||||
|
Sberbank z Ruska |
|||||
|
banky so 100% zahraničnou účasťou na schválenom kapitáli |
|||||
|
Počet pobočiek existujúcich úverových inštitúcií v zahraničí |
|||||
|
Registrovaný autorizovaný kapitál existujúcich úverových inštitúcií, miliárd rubľov. |
|||||
|
Počet úverových inštitúcií s licenciami (povolenia), ktoré poskytujú právo: |
|||||
|
prilákať vklady obyvateľstva |
|||||
|
vykonávať operácie v cudzej mene |
|||||
|
o všeobecných licenciách |
|||||
|
pre operácie s drahými kovmi |
Predmetom štatistickej analýzy je teda samotní banky aj iné úverové inštitúcie, skutoční a potenciálni zákazníci a korešpondenti, jednotlivci a právnické osoby.
1.2 Hlavné ukazovatele činností banky
Hlavné štatistické ukazovatele, ktoré využíva centrálna banka Ruskej federácie, sú zoskupené do 6 blokov:
Štruktúra bankového sektora;
Kapitálovú primeranosť a likviditu;
Kreditné portfóliové štruktúry;
Hodnoty a štruktúra zlata a devízových rezerv;
Hlavné faktory definujúce oficiálny výmenný kurz;
Ukazovatele definujúce oficiálne úrokové sadzby.
Z nich prvé 3 bloky majú priamy postoj k bankovkách. Podrobnejšie zvážte ich ukazovatele.
Štruktúra bankového sektora zahŕňa tieto ukazovatele:
Počet registrovaných a počtu existujúcich bánk v Rusku a ich distribúcii v regionálnej časti;
Počet pobočiek úverových inštitúcií a ich distribúcie podľa krajov.
Indexové číslo bankových inštitúcií v regióne. Vypočíta sa ako pomer počtu bankových inštitúcií v regióne do podobného priemerného ruského indikátora vyjadreného ako percento. Pri výpočte indexu koncentrácie finančných tokov.
Priemerný počet pobočiek vytvorených jednou bankou. Vypočíta sa vydelením počtu pobočiek bánk registrovaných v regióne, bez ohľadu na umiestnenie týchto pobočiek, o počte bánk registrovaných na území.
Zoskupenie úverových inštitúcií v súlade s hodnotou kumulatívneho alebo plateného kapitálu.
Zoskupenie úverových inštitúcií v súlade s typom licencie vydanej centrálnej banke Ruskej federácie.
Kapitálová primeranosť je ukazovateľom činností banky vyjadrená vo forme vzťahov vlastných zdrojov banky na celkový objem vážených aktív s rizikom.
Kapitálová primeranosť a likvidita znamená štúdiu nasledujúcich ukazovateľov: \\ t
Rastové miery súhrnných akciových bánk;
Kapitál bankového sektora vrátane percentuálneho podielu HDP; do veľkosti majetku bankového sektora;
Pomer kapitálu bánk na hodnotu majetku vážených úrovňami rizika;
Pomer fixného kapitálu na majetok vážené úrovňou rizík;
Pomer vysoko likvidných aktív do veľkosti celkových aktív bankového sektora;
Pomer likvidných aktív do veľkosti celkových aktív;
Pomer vysoko likvidných aktív na náročné povinnosti;
Vzťah zákazníckych prostriedkov do veľkosti kumulatívnych úverov.
Ukazovatele štruktúry úverového portfólia bankového systému:
Pomer celkovej sumy prilákaných bankových vkladov (berúc do úvahy a bez zohľadnenia prijatých medzibankových vkladov) v domácej a cudzej mene HDP;
Pomer celkovej sumy vydaných bankami úverov (berúc do úvahy a vylúčenie poskytovaných medzibankových úverov) v domácej a cudzej mene HDP;
Pomer celkovej sumy medzibankových úverov (vkladov) v domácej a cudzej mene pre HDP;
Miery rastu celkových úverových investícií bánk (vrátane a bez medzibankových úverov);
Miery rastu krátkodobých úverových investícií bánk (vrátane a vylúčenia príslušných medzibankových úverov);
Miery rastu kumulatívnej (krátkodobej a dlhodobej) vklady bankových klientov (vrátane a vylúčených medzibankových vkladov);
Špecifiká baniek ako sprostredkovateľov sú, že väčšina ich príjmov závisí od úrokových sadzieb, a ak klienti bánk sú úrovňou reálnej aj nominálnej úrokovej sadzby, potom pre banky najdôležitejším parametrom je rozdiel medzi úrokovými sadzbami.
Aktíva finančnej organizácie sa zvyčajne odráža v súvahe jednej alebo inej inštitúcie. Podľa majetku sú chápané zdrojmi, ktoré sú k dispozícii organizácii.
Výnos z bankových aktív je jediným ukazovateľom hodnotenia účinnosti banky, ktorý charakterizuje v relatívnych jednotkách, využívanie všetkých zdrojov, ktoré Banka dostala k dispozícii. Výnosom bankových aktív je pomerom zisku na priemerné celkové aktíva.
Pomer výnosu majetku (CD.A) je definovaný ako pomer kumulatívneho príjmu na hodnotu majetku banky:
Kd.a \u003d d / a (1),
A - hodnota majetku banky.
2) Pomer výnosu aktív, ktoré prinášajú príjem (CD ADF), je definovaný ako pomer kumulatívneho príjmu na hodnotu aktív, ktoré prinášajú príjmy: \\ t
K D APD \u003d D / APF (2),
kde D je kumulatívny príjem banky;
Koeficient výnosov úrokov, príjmy (na PD ADF) je definovaný ako pomer úrokových výnosov do rozsahu pracovných prostriedkov:
Na PD ADF \u003d DP / ADF (3),
kde DP je úrokový výnos banky;
ADF - aktíva prinášajúce príjmy (práca).
Koeficient neúplnej ziskovosti aktív, ktoré prinášajú príjmy (CBD ADD), je definovaný ako pomer neúrokových výnosov na hodnotu aktív, ktoré prinášajú príjmy: \\ t
Na NDAPD \u003d DN / ADF (4),
tam, kde DN je banka z neroku.
Pomer aktív vráti výšku príjmu na 1 trieť. Bankových aktív.
Ziskovosť banky je ukazovateľom aktivít banky charakterizujúcim:
Pre akcionárov - Výnosy z investičného kapitálu;
Pre investorov - záruka spoľahlivosti a efektívnosti banky;
Pre banku - hlavným zdrojom vlastného imania
Hlavnými kritériami ziskovosti sú výnosom aktív a čistého zisku. Hlavnou a najstabilnejšou zložkou čistého zisku komerčnej banky je čistá úroková marža, ktorá umožňuje určiť účinnosť využívania platených zdrojov v záujme umiestnených v rámci percenta aktív.
Percentuálna marža môže byť definovaná takto: \\ t
PMH \u003d (DP - RP) / APF * 100% \u003d PP / ADD * 100% (5),
kde DP je úrokový výnos banky; Náklady na úrokové úroky pre banku;
ADF - aktíva prinášajúce príjmy (práca);
PP - Úrokové zisky.
Ak sa vo vzorci (5) namiesto aktív, ktoré prinášajú príjmy, sa používajú agregátne aktíva (spriemerované), potom sa tento indikátor nazýva celkový percentuálny okraj (PM O):
PMO \u003d pp / a * 100% (6),
kde A je hodnota majetku banky.
Uskutočníme poradie tabuľky odborníkmi z ukazovateľov výkonnosti banky za ich význam pre koncepciu spoľahlivosti banky (Tab 2).
Tabuľka 2 - Ranking odborníkov aktivít banky za ich význam pre koncepciu bankovej spoľahlivosti
|
Indikátor |
% odborníkov, ktorí tento ukazovateľ uviedli medzi najdôležitejšie |
|
|
Podiel na splatnosti dlhu v pôžičkách |
||
|
Aktuálna likvidita |
||
|
Dostatočnosť vlastného kapitálu |
||
|
Vlastný kapitál |
||
|
Podiel dlhodobých záväzkov v mene súvahy |
||
|
Podiel nepracovných aktív v mene súvahy |
||
|
Ziskovosť kapitálu |
||
|
Okamžitá likvidita |
||
|
Podiel dlhodobých úverov v mene súvahy |
Tabuľka ukazuje, že najdôležitejšou vlastnosťou expertov banky zvažujú podiel dlžníkov po splatnosti v emitovaných úverov. Skupina väčšiny ovplyvňujúcich spoľahlivosti zahŕňala aj ukazovatele likvidity aktív, kapitálovej primeranosti, ziskovosti a vlastného imania. Podiel dlhodobých úverov v hospodárstve sa nedostal do prvých piatich, 20% odborníkov považuje tento ukazovateľ dôležitý.
1.3 Preskúmanie bankových služieb na roky 2010-2015
Podľa Banky Ruska, podľa prvých siedmich mesiacov roku 2015, banky dostali súhrnné zisky (pred zdanením) vo výške 34 miliárd rubľov, čo bolo 15-krát menej ako rovnaký ukazovateľ v roku 2014.
Vzhľadom na to, že v prvej polovici roka 2015 predstavovali sektorové zisky na 51,5 miliardy rubľov., Júl 2015 Banky dokončené stratami 17,5 miliardy rubľov. Treba poznamenať, že hĺbka recesie v bankovom systéme je vyhladená významným pozitívnym príspevkom OJSC Sberbank z Ruska, ktorá naďalej zvyšovala zisky, pričom v júli získalo 32,8 miliardy rubľov. Zisk (pred zdanením) a na konci siedmich mesiacov - 127,8 miliardy rubľov. Okrem Sberbank z Ruska, straty bankového sektora v januári až júli predstavovalo 93,8 miliardy rubľov a na júl - 50,3 miliardy rubľov. Príčinou enormnej straty väčšiny bankových organizácií v Rusku je pokračujúci rýchly pokles kvality majetku, čo vedie k zvýšeniu dlhu po splatnosti. Najmä v júli sa zrýchlil rast celkového podielu dlhu po splatnosti, zvýšenie o 0,2 percentuálneho bodu. a dosahuje 6,5% do 1. augusta 2015, čo je len 0,2 percentuálneho bodu. Pod maximálnou hodnotou dosiahnutou v máji 2010.
Jedným z dôvodov zachovania vysokých mier rastu zdržania dlhu je ťažká finančná situácia väčšiny firemných dlžníkov, najmä vďaka pokračujúcej kompresii spotrebiteľského a investičného dopytu - retaulický obrat v júli v júli znížil o 9,2% v ročnom vyjadrení .
V súčasných podmienkach sú banky nútené dodržiavať konzervatívnejšiu úverovú politiku, ktorá vedie k tomu, že úrokové sadzby z krátkodobých úverov potrebných na doplnenie prevádzkového kapitálu, mimoriadne dôležité na zabezpečenie života spoločností, oceľ pre mnoho dlžníkov príklady. Najmä v júni 2015 dosiahla vážená priemerná sadzba na podnikových úverov na 1 rok (s výnimkou OJSC Sberbank) na 15,62%, čo je len 1,11 percentuálne body. Nižšie je december 2014.
Podobná situácia sa vyvinula v súvislosti s úrokovými sadzbami z úverov pre malé a stredné podniky. Po prudkom raste na konci minulého začiatku tohto roka (zo 16,3% v decembri 2014 na 18,9% v januári 2015) úroveň úrokových sadzieb pre malé a stredné podniky prakticky neznižovali, pričom zostávajú kritické, \\ t Ktoré signály zachovanie zvýšili riziká úverov v tomto segmente v porovnaní s firemným sektorom ako celkom.
V maloobchodných úveroch situácia ako celok vyzerá ešte nepriaznivejšie. Úrokové sadzby z úverov pre jednotlivcov (do 1 roka, v rubľach, okrem Sberbank Ruska) sa v júni znížili o 2,16 percentuálneho bodu. Až 27% však nemohla vyrovnať, že môže skočiť na 2,73 percentuálneho bodu. Dôvodom zachovania vysokej úrovne úrokových sadzieb, napriek poklesu nákladov na financovanie bankou Ruska, je tiež rastúcimi nákladmi na vytvorenie rezerv súvisiacich s vedúcim zvýšením problémov dlhu. Okrem toho, pokračujúce zníženie skutočných disponibilných príjmov a miezd obyvateľstva neumožňuje bankám zvýšiť poskytovanie úverov, v dôsledku čoho retailové úverové portfólio neustále znížilo prvých šiestich mesiacov od roku 2015, stráca 5,3% svojho objemu počas tohto objemu čas. Akumulované problémy v bankovom systéme nakoniec viedli k zrýchleniu rastu celkových stratách nerentabilných bánk v júli na 337,2 miliardy rubľov. (+ 31,5% do júna 2015) a zvýšenie počtu nerentabilných úverových inštitúcií do 234. Zároveň významná časť strát padajú na retailové banky: 6 z 10 najväčších maloobchodných bánk po prvej polovici Rok 74% všetkých stratách medzi nerentabilnými maloobchodnými bankami predstavoval RAS. Okrem toho, čistá strata banky "ruská norma" podľa IFRS za prvú polčasu roku 2015 dosiahla rekordnú 22 miliárd rubľov, proti strate 4,7 miliardy rubľov. v rovnakom období minulého roka. Strata sa ukázala byť viac očakávania analytikov štandardných & chudobných "S a UBS, predtým to predpovedal na 15-16 miliárd rubľov.
1.4 Prognóza vývoja bankového systému
Rast bankového sektora v apríli - máji 2015 sa prudko spomalil. V mnohých ohľadoch je to vysvetlené precestňovaním meny spojené s posilnením rubľa v tomto období (ako aj rozsiahly nárast bankových zostatkov na konci roka 2014 bol spôsobený prudkým oslabením ruskej meny). Zároveň existuje dôvod domnievať sa, že súčasné zníženie miery rastu je štrukturálne a je spojené s dvoma dôležitými faktormi:
Účinok spojený s uzavretím vonkajších finančných trhov z dôvodu sankcií (ktoré de facto ovplyvnili takmer všetkých hlavných ruských dlžníkov) a akútnou potrebou financovania z ruských bánk, slabnúť;
Investície ruských firiem vo výrobnom zariadení sa od začiatku roka 2014 - podniky jednoducho nepotrebujú úvery na rozvoj.
V blízkej budúcnosti sa teda súčasný trend na spomalení rastu bankového systému pokračuje. Okrem toho, s najväčšou pravdepodobnosťou, očakáva sa, že anemický rast očakávať ruské banky av strednodobom horizonte.
Preschopnosť pozadia
Základný skript pre rozvoj bankového sektora v rokoch 2015-19. Na základe nasledujúcich predpokladov pre kľúčové faktory:
Dynamika hlavného makroperenny zodpovedá základnému scenáru našej makroproknózy;
Pripomínanie licencií v ruských bankách pokračuje v bežných sadzbách počas roka 2015-16 a začína spomaliť od roku 2017;
Postupné zrušenie sankcií finančných sankcií EÚ a Spojených štátov proti ruským bankám a podnikom začína už skôr ako 2017.
Aktíva: Rastová miera bankových aktív bude dramaticky odmietnu do konca roka 2015. Po dosiahnutí minima - asi + 6% - začiatkom roka 2016 sa obnoví rast, ale zostane na nízkej úrovni do konca roka 2019. Prenikanie Bankové služby na HDP na Horizont plánovania sa zvýšia až 120%.
Kapitál: Predpokladá sa, že v roku 2015-19. Ruské banky budú môcť udržiavať úroveň hlavnej kapitálovej primeranosti na úrovni 12%. Okrem toho, keďže situácia stabilizovaná v hospodárstve, apetít bánk rizík bude postupne začať rásť, a do začiatku roka 2017 sa postoj aktív vážených v riziku (RWA) vráti na všeobecné aktíva sa vráti krízové \u200b\u200bhodnoty.
Neočakávaný vrchol kapitálu bankového systému na konci roka 2015 a začiatkom roka 2016. Vysvetlil účinok nízkej bázy v indikátore RWA.
Bankové služby pre spoločnosti: Podnikové úvery, vrátane malého a stredného obchodného segmentu (SME), sa budú naďalej spomaliť v porovnaní s rekordom 2014 začiatkom roka 2016. Zlyhanie miery rastu spojené s vysokou základňou začiatkom roka 2015 v následnom raste Úverové portfólio sa vráti do svojej priemernej dlhodobej úrovne na 12-13%.
Rast finančných prostriedkov priťahovaných od firemných klientov sa tiež spomalí. Zlyhanie na začiatku roka 2016 je však s najväčšou pravdepodobnosťou zabrániť vzhľadom na nadmernú likviditu akumulované spoločnosťami v bankových účtoch (obrázok 1).
Obrázok 1 - Účty a vklady
Retailové bankové služby: Portfólio retailového úveru začne klesať v druhej polovici roka 2015 a je nepravdepodobné, že by sa uvoľnilo na pozitívne miery rastu predchádzajúceho II KV. 2016 Trendy v maloobchodných úveroch na strednodobom horizonte:
Najväčší rastový potenciál je udržiavaný z zabezpečených úverov - hypotéky a úverov na auto (saturácia v oboch segmentoch nízkeho trhu, spotrebitelia budú naďalej robiť dopyt po nehnuteľnostiach a automobiloch);
V segmente nezabezpečeného úverového úveru je absencia trhu už viditeľná, v budúcnosti je nepravdepodobné, že by tento segment mohol rýchlo rásť;
Postoj banky Ruska na nezabezpečených spotrebiteľských úverov je negatívny, takže môžeme očakávať ďalej "krútenie orechov" pri regulácii tohto typu úverov v prospech kreditných kariet, ktoré sú civilizovaný typ retailových úverov.
Dynamika príspevkov obyvateľstva po určitom spomalení v roku 2015 sa vráti do priemerných dlhodobých mier rastu približne 14-15% (obrázok 2).
Obrázok 2 - Maloobchodné úvery
Vo všeobecnosti môže byť rast bankového systému v strednodobom horizonte rozdelený do dvoch stupňov:
Brzdový alebo pokles v rokoch 2015-16;
Obnovenie rastu v rokoch 2017-19.
Kapitola2. Výpočet a analýza výkonu pjsc "Sberbank z Ruska"
2.1 Výpočet počtu skupín a hodnôt intervalu
Budeme analyzovať 30 najspoľahlivejších malých a stredných bánk Ruskej federácie, ktorý uplatňuje metódu zoskupenia podľa týchto údajov z prílohy A.
Ako funkcia zoskupenia, vezmite si kapitál Charty. Formovanie štyroch skupín bánk s rovnakými intervalmi. Hodnoty intervalu určujú vzorcom:
Označujú hranice skupín:
2100-7350 - 1. Skupina
7350-12600 - 2. Skupina
12600-17850 - 3. Skupina
17850-23100 - 4. Skupina.
Po definovaní funkcie zoskupenia - autorizovaný kapitál je stanovený počtom skupín - 4 a samotné skupiny sú vytvorené, je potrebné vybrať ukazovatele, ktoré charakterizujú skupiny a určujú ich hodnoty pre každú skupinu.
Ukazovatele charakterizujúce banky sú distribuované v štyroch špecifikovaných skupinách a vypočítajú výsledky skupín. Výsledky skupiny sú zaznamenané v tabuľke a všeobecné výsledky sú určené súborom pozorovacích jednotiek pre každý indikátor (tabuľka 3).
Tabuľka 3 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti oprávneného kapitálu
|
Počet bánk |
Charterový kapitál, milión rubľov. |
Pracovné aktíva, milión rubľov. |
Kapitálu, milión rubľov. |
||
Štrukturálne zoskupenie komerčných bánk založených na údajoch tabuľky 4 sa bude zobrazovať (tabuľka 4):
Tabuľka 4 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti oprávneného kapitálu (v %% na výsledok)
|
Skupiny bánk v rozsahu autorského kapitálu, milión rubľov. |
Počet bánk |
Štatutárny fond |
Pracovný majetok |
||
Z tabuľky 4 je možné vidieť, že dominujú malé banky, ktoré predstavujú 42,5% z celkového kapitálu. Špecifickejšia analýza vzťahu ukazovateľov môže byť vykonaná na základe analytickej skupiny (tabuľka 5).
Tabuľka 5 - Zoskupovanie komerčných bánk podľa veľkosti oprávneného kapitálu
|
Skupiny bánk v rozsahu fondu, milión rubľov. štatutárny |
Počet bánk |
Kapitálu. miliónov rubľov. Celkom |
Pracovné aktíva, milión rubľov. V priemere pre jednu banku |
V priemere pre jednu banku |
||
Rozsah kapitálu a pracovných aktív priamo závisí od seba, a čím väčšia je banka, tým účinnejšie riadenie pracovných aktív.
2.2 Výpočet relatívnych hodnôt
Použitie relatívnych porovnávacích ukazovateľov, porovnať množstvo čistého zisku v najväčších ruských bankách na rok 2015 (tabuľka 6):
Tabuľka 6 - Objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015
Relatívne porovnanie je pomer rovnakého absolútneho ukazovateľa (v našom prípade čistého zisku), ktorý charakterizuje rôzne objekty (banky):
Ak chcete určiť relatívnu hodnotu porovnávania, je porovnateľná so zdrojmi údajov o výške čistého zisku: \\ t
Výška čistého zisku Sberbank Ruska za apríl 2015 prekročil rovnaký ukazovateľ spoločnosti Alfa-Bank viac ako 9-krát.
Čistý zisk SBERBANK je väčší ako čistý zisk Raiffeisenbank 14,6-krát; VTB - 17.4 krát; UniCredit Bank - 18,4-krát.
2.3 Indikátory a ukazovatele stredných zmien
Na vytvorenie štatistického rozsahu distribúcie definujeme veľkosť intervalu podľa vzorca:
kde n je počet skupín
mLN.R. - veľkosť intervalu
Urobíme tabuľku viacerých distribúcie bánk podľa objemu vydaných úvery komerčnými bankami (tabuľka 7).
Tabuľka 7 - Výpočet priemerných premenných
|
Počiatočné údaje |
Vypočítané hodnoty |
||||||
|
Skupiny bánk z hľadiska vydaných pôžičiek. Banky, MLN.R. |
Počet bánk v skupine F |
Stredný interval, x |
Akumulované frekvencie |
||||
Nájdeme priemerný aritmetický.
Na výpočet, ako hodnoty znakov v skupinách, budeme mať stred týchto intervalov (x), pretože hodnoty priemeru sú nastavené vo forme intervalov. Vypočítať a nahradiť hodnoty získané do tabuľky.
Priemerný objem úverov vydaných komerčnými bankami je teda 59450 miliónov rubľov.
Priemerná kvadratická odchýlka nájdeme podľa vzorca:
Ak to chcete urobiť, urobte medziprodukty a nahradiť ich v tabuľke.
Nájdite variáciu koeficientu:
Nachádzame móda podľa vzorca:
kde je dolná hranica modálneho intervalu;
Modálny interval;
Frekvencie v modálnom, predchádzajúcom a nasledovaní modálnymi intervalmi (resp.).
Modálny rozsah je určený najvyššou frekvenciou. Z tabuľky je možné vidieť, že tento interval je (34250 - 59450 miliónov rubľov).
Nachádzame medián podľa vzorca:
kde je dolná hranica stredného intervalu;
Mediánový interval;
Polovica z celkového počtu pozorovaní;
Množstvo pozorovaní nahromadených pred začiatkom stredného intervalu; - počet pozorovaní v strednom intervale.
Po prvé, nájdeme mediánový interval. Takéto intervaly budú (34250 - 59450 miliónov rubľov).
Závery: Vzhľadom k tomu, v\u003e 33%, znamená to značné množstvo znamenia, o nie je typické pre priemernú veľkosť, nehomogenity agregátu.
Od\u003e 0, t.j. (59450 - 44330)\u003e 0, potom je pozorovaná pravostranná asymetria.
2.4 Uplatňovanie vzorovej metódy
Selektívne pozorovanie je také neinstalistické pozorovanie, v ktorom sa výber jednotiek, ktoré sa majú preskúmať, sa uskutočňuje v náhodnom poradí, vybratú časť sa skúma a výsledky sa vzťahujú na celú počiatočnú súpravu.
Zvolená kombinácia sa nazýva všeobecná sada (n). Kombinácia vybraných jednotiek je selektívna sada (n).
Urobíme ďalšiu tabuľku "Výpočet indikátorov selektívneho pozorovania" (tabuľka 8).
Tabuľka 8 - Výpočet selektívnych ukazovateľov pozorovania
Priemerná hodnota funkcie v selektívnej súprave je vo vzorci (11)
Chyba vzorkovania sa musí nachádzať v priebehu výberu vzorca (12)
kde, - disperzia vo všeobecnom agregáte (nachádza sa podľa vzorca 13)
n - počet jednotiek v selektívnom agregáte
N je počet jednotiek vo všeobecnej populácii.
Podmienka hovorí, že vzorka je 3%, mechanická.
V dôsledku toho n \u003d 37 je 3% a n \u003d x je 100%.
Nájsť X podľa pravidla pomeru (vzorca 14)
Podľa vzorca 22 nájdeme chybu odberu vzoriek na hlavnom výbere
Hranice, v ktorých sa priemerný zisk vo všeobecnej agregácii budú umiestnené podľa vzorca (15)
t je koeficient dôvery, ktorý závisí od pravdepodobnosti (tabuľka 9).
Tabuľka 9 - Závislosť Pravdepodobnosti dôvery
|
Pravdepodobnosť |
||
Podľa stavu, pravdepodobnosť \u003d 0,683. Preto t \u003d 1
Nájdeme hranice, v ktorých bude priemerný zisk vo všeobecnej populácii vo vzorci 15
ZÁVER: V 683 prípadoch 1000 bude výška priemerného zisku vo všeobecnej populácii medzi 169,58 milióna rubľov. až do roku 192,04 milióna trieť.
V zostávajúcich 317 prípadoch z 1000 bude ísť na tieto hranice.
Chyba Odber vzoriek Podiel bánk so ziskami 153 miliónov rubľov. a viac ako vzorec (16)
Ak chcete nájsť hodnotu U (Zdieľať v súbore vzorky), je potrebné zistiť, z ktorého počet bánk zisk bude 153 miliónov rubľov. a viac. Tabuľka 1.3, počet takýchto bánk \u003d 24 (n).
Nájdeme podiel v selektívnom agregáte podľa vzorca (17)
Nájdeme chybu pri odbere vzoriek podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a viac vzorcom (16) s použitím hodnoty n \u003d 1233,34, ktorá sa už nachádza v odseku 1
Nájdeme hranice, v ktorých bude všeobecný podiel vo vzorci (18)
57,16 < p < 72,56
ZÁVER: V 683 prípadoch od 1000 bánk so ziskami 153 miliónov rubľov. A viac vo všeobecnej populácii bude ležať na chvostoch z 57,16% na 72,56%.
V zostávajúcich 317 prípadoch bude podiel týchto bánk nad rámec týchto hraníc.
2.5 Výpočet ukazovateľov dynamiky a detekcie trendov
Na výpočet absolútnych a relatívnych ukazovateľov reproduktorov používame vzorce z tabuľky 10.
Tabuľka 10 - vzorce absolútnych a relatívnych indikátorov reproduktorov
|
Indikátor |
Základný |
||
|
Absolútne zvýšenie |
|||
|
Rastový koeficient |
|||
|
Tempo rastu |
|||
|
Miera zvýšenia |
|||
|
Absolútna hodnota 1% Zvýšenie |
Označenia:
Y1,2,3 ... n - všetky úrovne po sebe nasledujúcich období;
n - počet úrovní riadkov.
Vypočítame absolútne a relatívne ukazovatele pomocou údajov z aplikácie B na roky 2003-2015.
Výsledky budú predložené v tabuľke 11.
Tabuľka 11 - Výpočet ukazovateľov reproduktorov
|
Splatné účty, miliardy rubľov. |
Indikátory |
|||||||||||
|
Absolútne zvýšenie, miliardy rubľov. |
Koeficient ROSTA |
Tempo rastu, % |
Praktická sadzba,% |
Absolútna hodnota 1% nárastu, miliardy rubľov. |
||||||||
Priemerné rečníci na analyzované obdobie:
Priemerná úroveň intervalu počtu rečníkov:
Stredný absolútny nárast:
Pomer stredného rastu:
Stredná miera rastu:
Priemerná miera rastu:
Priemerná hodnota absolútnej hodnoty 1% nárastu:
V priemere sa teda miera rastu účtov splatných organizácií (bez malých podnikateľských subjektov) v Ruskej federácii na roky 2003 - 2015. predstavoval 118,1% alebo 2803,5 miliardy rubľov, ktoré je určené priemerným nárastom o 18,1% ročne.
Jednou z hlavných úloh štúdia série rečníkov je identifikovať základnú tendenciu (vzor) v zmene úrovne série s názvom Trend. Ak chcete určiť trend na základe tabuľky 9, aplikujeme spôsob analytického zarovnania pomocou rovnice. Výpočty požadovaných hodnôt v tabuľke 12.
Tabuľka 12 - Výpočet hodnôt na určenie trendu
Podobné dokumenty
Essence a koncepcia úverového portfólia komerčnej banky. Charakteristika činností Sberbank z Ruska, politiky banky a úroveň organizácie úverového procesu. Hlavné etapy tvorby a riadenia úverového portfólia, analýzy jeho kvality.
kurz práce, pridané 04/17/2014
Analýza úverových rizík v bankovom systéme Ruska. Stanovenie úverového ratingu dlžníka. Hodnotenie úverového rizika banky s použitím modelu VAR modelu a simulačných postupov na príklade úverového portfólia Sberbank Russia OJSC.
diplomová práca, pridaná 01/18/2015
Štruktúra a znaky rizík v obchodnej banke. Štatistické nástroje, tvary a metódy skúmania rizík pri vytváraní úverového portfólia komerčnej banky Ruskej federácie. Analýza dynamiky, štruktúra hlavných ukazovateľov komerčnej banky.
diplomová práca, pridaná 06/16/2017
Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza finančných ukazovateľov a štruktúry portfólia bankového úveru. Posúdenie štruktúry záväzkov aktív, výdavkov na príjmy, zisky. Rozvoj úverovej inštitúcie.
pracovná správa, pridaná 24.04.2018
Regulačné reguláciu úverových činností banky. Charakteristika OJSC Sberbank z Ruska, analýza jej úverových zdrojov. Úverových rizík a ich riadenie. Monitorovanie úverov ako spôsob, ako zlepšiť kvalitu úverového portfólia.
kurz, pridané 08.02.2016
Teoretické základy úverovej portfóliovej analýzy banky. Študovanie úverových rizík a identifikácia ich vplyvu na vytvorenie portfólia komerčného banky. Celkové charakteristiky OJSC Rosselkhozbank a jeho činnosti na úverovom trhu Ruskej federácie.
práca, pridané 07/27/2015
Faktory ovplyvňujúce vývoj bankového systému. Vplyv bankového systému Ruskej federácie o fungovaní reálneho sektora hospodárstva. Štruktúra úverového portfólia OJSC Sberbank z Ruska. Trendy vo vývoji ekonomiky krajiny v rokoch 2014-2015
kurz práce, pridané 01/17/2015
Prehľad misie a cieľov OJSC Sberbank z Ruska. Schéma organizačnej a funkčnej štruktúry Sberbank Ruska. Analýza finančnej situácie a finančných rezerv organizácie. Vyhodnotenie vykonávania ekonomických noriem banky.
pracovná správa, dodaná 03/22/2014
Zohľadnenie podstaty, kritériá segmentácie, rizík (úver, likvidita, úroky) a riadenie kvality úverového portfólia komerčnej banky, oboznámenie sa s problémami ich diverzifikácie v príklade sporiteľnej banky Ruska.
kurz, pridané 04/14/2010
Koncepcia úverovej politiky a úverového portfólia komerčnej banky. Hlavné ustanovenia a zásady zohľadnené pri vytváraní úverovej politiky banky. Analýza finančných ukazovateľov, úverovej politiky a úverového portfólia VTB 24 Bank (CJSC).