Individuálny investičný účet (IIS) vám na rozdiel od bežných sprostredkovateľských účtov umožňuje získať garantovaný príjem od štátu vo forme odpočtu dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13% z výšky vložených finančných prostriedkov (o IIS sme podrobnejšie písali v článku). Tento príjem sa tiež nazýva odpočet investícií. Aby ste ho mohli získať, musíte vypracovať vyhlásenie 3-NDFL, ku ktorému priložíte potrebné dokumenty potvrdzujúce prítomnosť IIS a jej doplnenie počas zdaňovacieho obdobia, za ktoré sa vyhlásenie podáva.
Našťastie dnes nie je potrebné vykonať tento postup, nie je vôbec potrebné navštíviť daňové úrady, čakať v dlhých radoch na príležitosť porozprávať sa so zamestnancami Federálnej daňovej služby, vždy sa starať o to, aby boli dokumenty v poriadku a boli prijaté. S príchodom služby na podanie vyhlásenia v elektronickej podobe sa proces jeho vypracúvania a odosielania oveľa uľahčil a z papierovania sa stal istý pôžitok. Koniec koncov, je vždy príjemné prijímať peniaze bez toho, aby ste strácali čas a nervy. Za určitých podmienok (v závislosti od spôsobu otvorenia a doplnenia IIS, ako aj od obdobia na podanie vyhlásenia) sa dá skutočne celý postup vypracovania odpočtu investícií vykonať bez opustenia domova.
Podanie vyhlásenia prostredníctvom elektronickej služby FTS zároveň nastoľuje mnoho praktických otázok, a to predovšetkým z toho dôvodu, že zloženie a formát elektronických dokumentov, ktoré sa namiesto tradičných „papierových“ dokumentov predkladajú daňovým úradom, nie sú úplne pochopené.
Tento článok je zostavený na základe skutočných skúseností jedného z našich klientov pri využívaní elektronických služieb osobného účtu federálnej daňovej služby a obsahuje minimálny súbor opatrení potrebných na registráciu odpočtu dane pre IIS.
Termín podania vyhlásenia na IIS
Legislatíva stanovuje lehotu od 1. januára do 30. apríla na podanie priznania za predchádzajúci rok, treba ju však dodržať, iba ak ste mali príjem, ktorý musí byť zákonom priznaný (napríklad ste si prenajali bývanie). Ak potrebujete iba odpočítať daň (vo všeobecnosti ich môže byť viac), môžete podať priznanie kedykoľvek v priebehu roka.
Mnoho ľudí, samozrejme, radšej neodkladá vypracovanie vyhlásenia o spätnom vypaľovaní, keďže interný audit trvá 3 mesiace. Získané peniaze je možné navyše okamžite opätovne investovať, čím sa zvyšuje veľkosť aj celkový príjem portfólia investora. Skoré podanie prihlášky má však aj svoje nevýhody. Faktom je, že certifikáty 2-NDFL sa používajú na potvrdenie príjmu opísaného vo vyhlásení. Sú uvedené na Osobnom účte v elektronickej podobe, ale nezobrazujú sa tam okamžite, ale ako informácie o príjmoch dostávajú daňové úrady. Podľa predpisov sa minuloročné príjmy objavujú v plnej výške až od júna tohto roku.
Pri podávaní vyhlásenia v elektronickej podobe teda existujú dve možnosti: urobiť to hneď na začiatku roka, absolvovať množstvo ďalších akcií v súvislosti so zhromažďovaním certifikátov 2-NDFL, alebo počkať do júna, aby ste sa čo najviac vyhli „papierovačkám“. V prvom prípade je možné odpočítať daň na bankový účet už v apríli, v druhom - najskôr v septembri. Voľba je samozrejme na vás.
Doklady o odpočítaní IIS
Tu je konečný zoznam dokumentov, ktoré sú potrebné na predloženie vyhlásenia v elektronickej podobe. Inými slovami, čo možno bude potrebné získať vopred „na papieri“, aby neskôr vo fáze vypĺňania priznania a pri posudzovaní daňovým orgánom neboli problémy:
Aplikácia služby finančných trhov (niekedy označovaná ako všeobecná dohoda);
Oznámenie o otvorení individuálneho osobného účtu (tento dokument obsahuje konkrétne podrobnosti o vytvorenom osobnom účte zodpovedajúce IIS);
Certifikáty 2-NDFL od každého zamestnávateľa (iba ak sa vyhlásenie podáva začiatkom roka, t. J. Informácie o príjmoch za posledný rok sa na osobnom účte zatiaľ neobjavili);
Dokumenty potvrdzujúce otvorenie IIS:
Platobný príkaz alebo iný doklad potvrdzujúci vklad peňazí do IIS (pre každý vklad počas zdaňovacieho obdobia).
Presný názov dokumentov potvrdzujúcich otvorenie IIS sa môže líšiť v závislosti od sprostredkovateľa. Preto, ak máte pochybnosti o potrebe poskytnúť tento alebo ten dokument, je lepšie ho poskytnúť, pretože je jednoduchšie naskenovať ďalší dokument, ako ho odniesť na daňový úrad (ak vyhlásenie nebude akceptované, potom bude s najväčšou pravdepodobnosťou potrebné všetky záležitosti vybaviť „na mieste“).
Kvôli ušetreniu zbytočnej práce však uvádzame zoznam dokumentov, ktoré sa pri zostavovaní odpočtu investícií nemusia predložiť, pretože prax komunikácie s daňovými úradmi ukazuje, že nie sú potrebné:
Dokumenty na registráciu elektronického podpisu
Dokumenty pre pripojenie k systému vzdialeného prístupu QUIK
Sprostredkovateľské výkazy (registre objednávok)
Zverejnenie rizika
Bankové údaje klienta
Pokiaľ ide o dokument potvrdzujúci doplnenie IIS, potom jeho dostupnosť u vás závisí v prvom rade od toho, ako boli peniaze uložené. Ak ste to urobili v kancelárii sprostredkovateľa (napríklad ihneď po otvorení IIS), dokument by mal byť vo vašich rukách. V ostatných prípadoch musíte ísť k sprostredkovateľovi a zaobstarať si príslušný „papier“, potvrdený pečaťou.
Ak teda vyhotovíte vyhlásenie najskôr v júni (na vašom Osobnom účte sú k dispozícii elektronické certifikáty 2-NDFL) a máte dokument potvrdzujúci vloženie peňazí do IIS počas zdaňovacieho obdobia, potom je možné celý postup vyplňovania a zasielania vyhlásenia vykonať bez toho, aby ste odišli z domu. V iných prípadoch budete musieť najskôr prijať a naskenovať (alebo vyfotografovať kvalitnú fotografiu) chýbajúce dokumenty.
Vyhlásenie IIS
Najskôr sa dostaneme k autorizačnému formuláru. Najpohodlnejším spôsobom je vstup cez portál „Gosuslugi“. Ak nemáte účet na tomto portáli, odporúčame si ho zaobstarať, pretože existuje veľa užitočných služieb a neustále sa rozvíjajú. Na webových stránkach FTS sú však možné rôzne možnosti autorizácie, všetky sú podrobne popísané v časti „Ako získať prístup k službe“.
-
Všetky potrebné služby sú uvedené v časti „Životné situácie“. Najskôr musíte predložiť všetky dokumenty v elektronickej podobe a získať elektronický podpis (ES):
Ak už máte digitálny podpis zaregistrovaný vo svojom osobnom účte, môžete prejsť priamo na kapitolu 5.
Po prechode do sekcie prijímania elektronického podpisu musíte zvoliť možnosť uloženia elektronického podpisu. Odporúča sa ponechať predvolenú možnosť (ukladanie v zabezpečenom systéme Federálnej daňovej služby v Rusku). V takom prípade môžete prijatý digitálny podpis použiť do jedného roka na ľubovoľnom zariadení.
Ďalej uvádzame vaše hlavné podrobnosti ako vlastníka digitálneho podpisu. Spravidla sa vypĺňajú automaticky, ak ste ich zadali skôr na portáli „Gosuslugi“, stačí skontrolovať správnosť. Ak niečo vyžaduje opravu, je to možné vykonať v sekciách „Kontaktné informácie“ a „Osobné údaje“, ktoré sa nachádzajú v hornej časti toho istého formulára.
Po kontrole správnosti podrobností musíte zadať heslo k certifikátu ES a potom odoslať žiadosť o jeho vytvorenie.
Spravidla generovanie certifikátu ES trvá dlho (v závislosti od nálady a aktuálneho zaťaženia serverov FTS môže proces trvať niekoľko hodín). Osobný účet vám, žiaľ, neumožňuje vykonať ďalšie kroky na vyplnenie vyhlásenia bez elektronického podpisu, preto vám odporúčame nesedieť čakať na obrazovke, ale po nejakom čase sa jednoducho vrátiť na svoj osobný účet. O pripravenosti certifikátu ES sa vždy môžete dozvedieť na rovnakom formulári, na ktorý bola odoslaná žiadosť o jeho prijatie:
Po skontrolovaní úspešného prijatia certifikátu ES prejdite znova do časti „Životné situácie“ a kliknite na „Odoslať vyhlásenie 3-NDFL“ (použijeme ktorýkoľvek z odkazov, pretože sa vyskytuje viackrát). V zobrazenom formulári vyberte akciu „Vyplňte nové vyhlásenie online“:
Najskôr je potrebné zvoliť rok, za ktorý sa vyhlásenie podáva. V čase písania tohto článku boli k dispozícii potvrdenia o príjmoch do roku 2017 vrátane, takže celý príklad je založený na vyplnení vyhlásenia za toto zdaňovacie obdobie:
V ďalšom kroku spravidla nie je potrebné nič meniť. Ak ste mali príjem zo zahraničných zdrojov, musíte začiarknuť príslušné políčko:
Ďalším krokom je označenie typov odpočtov dane, ktoré chcete dostávať. Okrem odpočtu investícií, ktorému sa venuje tento článok, sa veľmi často používajú všetky druhy sociálnych odpočtov. Napríklad, ak ste podstúpili platené ošetrenie, nebuďte leniví požiadať lekársky ústav o potrebné dokumenty (zmluvy s aktmi, potvrdenky, osvedčenie o predložení daňovým úradom, kópia licencie), aby ste dostali ďalší príjemný bonus k odpočtu investícií.
Ďalším krokom je označenie zdaniteľného príjmu, ktorý bol počas vykazovaného obdobia. Práve na ich základe sa vytvorí celková výška odpočtu, pretože by nemala presiahnuť sumu daní zaplatených do rozpočtu.
Podľa čl. 29, odsek 4 daňového zákonníka Ruskej federácie, je povolené vo vyhlásení neuvádzať príjmy, z ktorých vám daňový agent (organizácia, ktorá vám tieto príjmy vyplácala) v plnej výške zrazila, ak to nebráni prijatiu odpočtu dane ustanoveného zákonom. Na základe toho možno odpovedať na jednu z najobľúbenejších otázok začínajúcich investorov: je potrebné vo vyhlásení uviesť príjem dosiahnutý vo forme dividend, pretože im je tiež zrazená daň? Faktom je, že daňové odpočty sa vôbec neuplatňujú na príjem vo forme dividend, pretože sa umiestňujú ako príjem z majetkovej účasti v organizáciách (článok 210 odsek 3 daňového zákonníka Ruskej federácie). Preto sa uvedenie vo vyhlásení o dividendách nevyžaduje a nemá zmysel, ak im sprostredkovateľ v dobrej viere zrazil daň. Úplne iná situácia je pri príjmoch, ktoré dostávajú napríklad vo forme miezd. Ak nie sú uvedené vo vyhlásení, odvolávajúc sa na skutočnosť, že zamestnávateľ im už zrazil daň, zabráni to prijatiu odpočtu dane (zjednodušene povedané, nebude čo „odpočítavať“).
Ako sme už písali na začiatku článku, zhruba do polovice roka sa na Osobnom účte objavujú informácie o príjmoch za predchádzajúci rok. V tomto prípade nielenže zmizne potreba získať „papierové“ certifikáty 2-NDFL, ale bude tiež k dispozícii na automatické vyplnenie informácií o príjmoch vo vyhlásení. Časovo najnáročnejší krok, ktorý sa má premietnuť do daňového priznania k dani z príjmu, teda možno znížiť iba stlačením tlačidla. Skutočná mágia!
Ak sa ako svedomitý platiteľ dane rozhodnete podať daňové priznanie začiatkom roka, mali by ste si vopred pripraviť od každého zamestnávateľa certifikáty 2-NDFL. Informácie o príjmoch odtiaľ musíte ručne preniesť pomocou akcií vo formulári „Pridať zdroj“ alebo „Pridať príjem“. Nižšie je uvedený príklad plnenia.
Na záver môžeme prejsť k peknej časti vyplňovania vyhlásenia. V tomto kroku je uvedená výška odpočtu investície (suma, o ktorú sa počas zdaňovacieho obdobia doplnila IIA), ako aj ďalšie odpočty dane, ak boli zaznamenané v kroku 8. Ku každému z odpočtov sú priložené skeny podporných dokumentov. Na začiatku článku sme podrobnejšie popísali dokumenty potrebné na odpočet investície. Tiež sem môžete pripojiť skenovanie certifikátov 2-NDFL, ak je vyhlásenie podané začiatkom roka, aby sa predišlo zbytočným otázkam a objasneniam zo strany daňových úradov.
Po vyplnení informácií o odpočtoch a pripojení potrebných dokumentov pokračujeme k poslednému kroku, kde je potrebné pred odoslaním vyhlásenie konečne skontrolovať. Na začiatok si môžete pozrieť celkovú sumu odpočtu dane a podrobne zverejniť všetky zložky, z ktorých bola vypočítaná. Pripomíname, že maximálna výška odpočtu investícií je 52 000 rubľov, avšak ak existujú sociálne a iné druhy odpočtov, celková suma môže byť vyššia.
V prípade potreby si môžete vyhlásenie pozrieť v tlačenej podobe a uložiť ho vo formáte pdf.
Ďalej vo formulári je zoznam súborov pripojených v predchádzajúcom kroku. Potom môžete zadať heslo k certifikátu ES, ktoré bolo určené v kroku 4, a dokončiť konečné predloženie vyhlásenia.
Pre získanie investícií a ďalších odpočtov uvedených vo vyhlásení na konkrétny bankový účet (ktorý nevyhnutne musí patriť daňovníkovi) je potrebné vyplniť žiadosť o vrátenie sumy preplatku na dani s uvedením podrobností o platbe.
Môžete to urobiť na svojom osobnom účte v sekcii „Moje dane“. Spravidla je ihneď po prijatí elektronického vyhlásenia daňovým úradom k dispozícii časť „Preplatok“ s výškou prijatého odpočtu dane a tlačidlom „Vyradiť“. Preto nie je potrebné čakať na koniec kancelárskeho auditu vyhlásenia. Funkčnosť Osobného účtu vám umožňuje jednak kompenzovať preplatok proti daňovým nedoplatkom, jednak označiť bankové údaje pre príjem „na karte“.
Výsledky dokumentárnej kontroly vyhlásenia, ako aj stavy spracovania ďalších dokladov (vrátane žiadostí o vrátenie peňazí) je možné sledovať v Osobnom účte v sekcii „Správy“:
V konečnom dôsledku by sa administratívna kontrola mala presunúť do stavu Dokončené:
Pokiaľ ide o žiadosť o vrátenie sumy preplatku na dani, potom na nej musí byť sformulovaná aj odpoveď daňového úradu. O pozitívnom rozhodnutí sa však pravdepodobne dozviete skôr, ako sa odpoveď objaví na vašom osobnom účte, až potom, čo uvidíte príjem peňazí na bankový účet.
Ak z nejakého dôvodu nebudú informácie a stavy na osobnom účte aktualizované v stanovenom časovom rámci (daňové úrady majú na kontrolu vyhlásenia v kancelárii 3 mesiace a ďalší 1 mesiac na zaplatenie odpočtu dane), môžete kedykoľvek v akejkoľvek podobe poslať odvolanie na Federálnu daňovú službu, nie je to potrebné pre toto zavolajte alebo príďte. V časti „Životné situácie“ stačí prejsť na podsekciu „Iné situácie“. Po kliknutí na odkaz „Žiadna vhodná situácia“ sa otvorí formulár na zadanie svojvoľného odvolania k Federálnej daňovej službe. Po jeho odoslaní ste povinní poskytnúť odpoveď do 30 dní.
Prejdite na webovú stránku Federálnej daňovej služby www.nalog.ru a v sekcii „Fyzické osoby“ prejdite na osobný účet:
závery
Ako vidíte, registrácia odpočtu dane pre službu IIS neprináša žiadne ťažkosti, ak poznáte základné nuansy používania osobného účtu federálnej daňovej služby a jasne rozumiete, aké dokumenty sa od vás budú vyžadovať. Ak bolo skôr potrebné vyhradiť najmenej pol dňa na zhromaždenie všetkých potrebných dokumentov a „ísť“ na daňový úrad, teraz to s príchodom moderných elektronických služieb nebude trvať dlhšie ako hodinu, čo za zarobených 52 000 rubľov určite stojí.
Dúfame, že vám tento článok pomôže ušetriť čas.
Ak bol článok pre vás užitočný, lajknite ho a zdieľajte so svojimi priateľmi!
Na získanie odpočtu dane za službu IIS potrebujeme vyhlásenie 3-NDFL. Môžete ho vyplniť sami alebo použiť službu na internete.
Po vydaní nových verzií sa v budúcnosti môže zmeniť cesta k odkazu na stiahnutie. V takom prípade môžete jednoducho vyhľadať webovú stránku IFTS pomocou kľúčového slova „Program vyhlásenia“:
Nainštalujte a spustite program.
Uistite sa, že máme po ruke:
- Pomocník 2-NDFL
- Pas (ak si nepamätáme všetky jeho údaje naspamäť)
Úvodná obrazovka programu vyzerá takto:
Ako vidíte, vľavo sa nachádza zvislé menu a v predvolenom nastavení je aktívna najvyššia položka tohto menu - „Nastavovanie podmienok“. Keď vyplníme tieto informácie, budeme sa týmito kartami pohybovať zhora nadol. Medzitým vyplňte všetko na tejto karte.
Karta Podmienky
Musíme vyplniť alebo skontrolovať nasledujúce polia:
Ako zistím číslo svojho daňového úradu? Pomocou tohto odkazu prejdeme na daňovú webovú stránku do špeciálnej sekcie, kde budeme hľadať podrobnosti o IFTS:
Ak chcete zadať adresu, kliknite na rozbaľovaciu ponuku a zadajte adresu:
Po potvrdení tlačidlom „OK“ sa nám zobrazí výsledok vyhľadávania:
Potrebujeme kód IFTS. Odtiaľto vezmeme kód obce (OKTMO).
Vrátime sa do programu, klikneme na tlačidlo a v zozname daňových inšpektorátov vyberieme ten svoj:
Ak ide o prvé vyhlásenie predložené v tomto roku, potom nechajte číslo úpravy „nula“ (platí to pre 99% prípadov).
Vyplnili sme teda:
- Inšpekčné číslo
- Číslo opravy (predvolené „nula“)
- OKTMO číslo
Poďme skontrolovať, či sú začiarkavacie políčka a selektory správne. Prejdime na ďalšiu kartu.
Záložka „Informácie o deklarantovi“
Vo vertikálnej ponuke vľavo otvorte kartu „Informácie o deklarantovi“, po ktorej prejdeme na stránku pre zadanie osobných údajov. Vyplňujeme všetky údaje:
Ako zistiť TIN
Existujú dva spôsoby: ťažký (užitočný pre budúcnosť) a jednoduchý.
Jednoduchým spôsobom je vziať si certifikát 2-NDFL, pretože ten by sme už mali mať v rukách (inak by sme museli vypĺňať toto vyhlásenie) a v ňom je uvedené naše TIN: 
Ďalším spôsobom, ako zistiť vaše DIČ, je využiť službu od daňovej služby: kliknite na odkaz a prejdite na stránku zadávania údajov. Vyplníme ich a klikneme na tlačidlo „poslať požiadavku“:
Po 1-2 sekundách už vidíme výsledok:
Takže sme do programu zadali naše osobné údaje a DIČ.
To je miesto, kde potrebujeme informácie, ktoré sme dostali, keď sme hľadali číslo nášho daňového úradu. Spolu s číslom sme dostali OKTMO - kód obce.
Vyplnené údaje na karte „Informácie o deklarantovi“. Ako vidíte, nie je nič zložité. Prejdite na ďalšiu kartu:
Záložka „Príjmy poberané v Ruskej federácii“
Teraz je čas získať certifikát 2-NDFL, ak sme tak ešte neurobili v predchádzajúcom kroku, keď bolo potrebné nájsť naše TIN. Teraz prenesieme do programu údaje z nášho certifikátu 2-NDFL, ktorý sme dostali od zamestnávateľa (alebo z niekoľkých certifikátov, ak sme v predchádzajúcom roku zrazili daň z príjmu fyzických osôb na viacerých miestach alebo z rôznych dôvodov).
Najskôr vytvoríme registračnú kartu pre zamestnávateľa (daňového agenta):
Po kliknutí na „+“ sa zobrazí šablóna karty daňového agenta (zamestnávateľa):
Berieme všetky údaje na vyplnenie týchto polí z certifikátu 2-NDFL, časť „Údaje o daňovom agentovi“:
Všeobecne je samozrejme čudné, že na označenie toho istého subjektu sa v programe používajú rôzne pojmy: „zdroj platieb“ a „daňový agent“ to začiatočníkom trochu komplikuje.
Vyplníme kartu údajmi z certifikátu 2-NDFL a potvrdíme zadanie stlačením tlačidla „Áno“:
Oslovíme nižšie políčko o osude „výpočtu štandardných odpočtov“.
Pozor! Na tejto karte TIN a OKTMO musíte uviesť nie našu, ale zamestnávateľa! OKTMO kód zamestnávateľa, ktorý zadáme v tejto fáze, sa môže líšiť od OKTMO kódu jednotlivca, ktorý sme zadali na karte „Nastavenie podmienok“.
Pozor! Údaje z certifikátu 2-NDFL musíte preniesť LITERÁLNE - teda písmeno po písmene. Ak v poli „Názov zdroja platieb“ napíšte „Young Perspective Company“ a v certifikáte 2-NDFL sa volá „YOUNG PROSPECTIVE COMPANY“, potom môžu nastať problémy.
Štandardné odpočty dane vo vyhlásení 3-NDFL
Teraz si rozoberieme otázku, ako zohľadniť štandardné odpočty dane (na dieťa atď.) Vo vyhlásení 3-NDFL a či je potrebné zaškrtnúť toto políčko.
Pozrime sa znova na náš certifikát 2-NDFL a nájdime tam sekciu „4. Štandardné, sociálne a majetkové odpočty “:
Ak je tento stĺpec prázdny, potom pri vypĺňaní karty tohto daňového agenta (v zmysle programu sa tomu hovorí „zdroj platby“), necháme začiarkavacie políčko prázdne.
Ak je v našej pomoci 2-NDFL táto časť vyplnená, ako v tomto príklade:
potom musíte zaškrtnúť políčko.
Ak človek pracuje na viacerých pracovných pozíciách, potom bude mať niekoľko certifikátov o 2-NDFL, preto bude existovať niekoľko zdrojov platieb, ale takéto začiarkavacie políčko je možné priradiť iba pre jedného zamestnávateľa (zdroj platieb).
Po vyplnení tejto karty by sa teda v zozname mal objaviť daňový agent alebo „zdroj platieb“:
Zobrazí sa formulár na zadanie informácií:
V tomto formulári musíme vyplniť polia:
- Kód príjmu
- Výška príjmu
- Mesiac príjmu
Informácie preberáme z certifikátu 2-NDFL:
Tieto informácie budete musieť znova zadať toľkokrát, koľko riadkov je v našej pomoci 2-NDFL.
Po zadaní všetkých údajov dostaneme niečo také:
Porovnávame konečné výsledky s výsledkami uvedenými v certifikáte 2-NDFL:
Všetky súčty sa musia zhodovať! V našom príklade sa zhodujú:
- celkový príjem: 514 944
- zrazené dane: 64031
No, všetko, dá sa povedať, že sme takmer urobili certifikát 3-NDFL. Potrebuje iba niekoľko objasnení.
Ak je zamestnávateľov viac, musia sa údaje zadať z každého certifikátu 2-NDFL. V takom prípade v poli „zdroje platieb“ uvidíme zoznam zamestnávateľov, za ktorých sme dostali certifikáty 2-NDFL a zadali údaje do programu:
Je logické zadávať údaje z niekoľkých certifikátov 2-NDFL, iba ak na vrátenie dane „nemáme dostatok“ dane z príjmu fyzických osôb. Ak sme už podľa certifikátov z dvoch pracovísk nahromadili daň vo výške 52 000 rubľov alebo viac, potom ak existuje tretí certifikát 2-NDFL, tieto príjmy už nemožno vo vyhlásení uviesť.
Teraz sa opäť obráťme na štandardné odpočty (pozri vyššie). Zistili sme, že certifikát 2-NDFL (ak je ich viac), kde sú prítomné:
Po kliknutí na „+“ sa nám zobrazí formulár na vyplnenie údajov o štandardných odpočtoch:
Vyplníme všetky polia a nakoniec dostaneme obrázok, ktorý už zohľadňuje štandardné odpočty dane:
Teraz vo vertikálnej ponuke môžete prejsť na ďalšiu kartu „Odpočty“.
Karta Odpočty
Vyplnenie údajov tu bude veľmi jednoduché. Pretože sme už v predchádzajúcich fázach zadali údaje o štandardných odpočtoch daní, môžete položku ponuky „Štandardná“ opustiť bez vyplnenia:
V poli „Výška odpočtu ustanovená v odseku 2 odseku 1 čl. 219.1 daňového poriadku Ruskej federácie „zadáme PRESNÚ celkovú sumu príjmov do našej IIS v predchádzajúcom zdaňovacom období (samozrejme za predpokladu, že chceme získať odpočet za prvý typ IIS - teda za vložené sumy).
Ak suma presiahne 400 tisíc, potom sme stavili 400 tisíc!
Ak do tohto poľa vložíte akúkoľvek sumu presahujúcu 400 tisíc, program to okamžite opraví na 400 tisíc rubľov.
Kontrola, tlač, uloženie
Ak chcete skontrolovať našu deklaráciu 3-NDFL, musíte kliknúť na príslušné tlačidlo v hornom vodorovnom menu programu:
Musí sa vykonať kontrola a počkať na potvrdzujúcu správu:
Toto nám umožní kedykoľvek sa vrátiť k úpravám. Alebo ak nájdeme chybu, opravte ju.
Budeme ju musieť vytlačiť, iba ak pošleme papierové dokumenty na IFTS (poštou alebo pri osobnej návšteve). Ďalej zvážime možnosť odosielania dokumentov prostredníctvom webovej stránky IFTS bez osobnej návštevy kdekoľvek - je to jednoduchšie aj pohodlnejšie, preto nemusíme nič tlačiť.
Teraz uložíme našu deklaráciu 3-NDFL vo formáte .xml. Tento formát je veľmi nečitateľný, ak otvoríte tento súbor v počítači, ale v tomto formáte akceptuje IFTS elektronickú verziu tohto dokumentu:
Vyberte priečinok v počítači, aby ste uložili elektronickú verziu vyhlásenia a dostali správu o úspešnom uložení:
Názov súboru pozostáva z dlhej kombinácie znakov a čísel, čo je normálne. Pozor! Názov súboru nemôžete zmeniť! Budete ho musieť nechať na počítači v priečinku s presne týmto názvom (môžete ho jednoducho vložiť do požadovaného priečinka a pomenovať priečinok, ako má).
To je všetko!
Celý proces teda trvá 20 - 30 minút, ale ako bolo uvedené vyššie, v online službe na internete si môžete objednať výrobu vyhlásenia 3-NDFL:
Ďalej zvážime prostredníctvom osobného účtu daňového poplatníka na webovej stránke IFTS - toto je alternatívny spôsob podania vyhlásenia, ktorý má svoje klady a zápory, ale pre neskúsených je lepšie pripraviť si v programe program 3-NDFL.
Alebo položte príslušné otázky týkajúce sa prípravy vyhlásenia 3-NDFL v roku 2019.
Koncept individuálneho investičného účtu (IIS) je dešifrovaný v článku 10.2-1 zákona z 22.04.1996 č. 39-FZ. Mechanizmus začal fungovať v roku 2015 a stal sa veľmi obľúbeným u súkromných investorov (jednotlivcov). Dôvodom je ľahké použitie a možnosť podstatného odpočtu. V materiáli zvážime rozdiel medzi odpočetmi A a B, porovnáme ich výhody a dáme pokyny, ako získať jednotlivé kategórie odpočtov. Najprv uvedieme hlavné charakteristiky IMS:
- Je určený len pre fyzické osoby a je otvorený na základe dohody s manažérom alebo sprostredkovateľom (zvyčajne na dobu neurčitú).
- Všetky finančné prostriedky a transakcie sa účtujú osobitne od ostatných účtov.
- Osoba môže mať naraz iba jednu IIS. Po otvorení nového účtu sa predošlý účet ukončí do jedného mesiaca.
- Výbery automaticky zatvoria účet.
- Maximálne povolené dobitie je 1 000 000 ročne. Frekvencia a minimálna výška príspevkov je stanovená zákonom.
IMS typ A (prvý typ)
Toto je odpočet dane za príspevky do IIS (). Základné pravidlá:
- Odpočet sa počíta z výšky ročného príspevku nepresahujúceho 400 000 rubľov. Zo všetkého vyššie uvedeného sa 13% nevráti.
- Daň z príjmu fyzických osôb je možné vrátiť už budúci rok po doplnení účtu.
- Ak je služba IIS zatvorená skôr ako o 3 roky neskôr, musíte vrátiť všetku predtým vrátenú daň z príjmu fyzických osôb a navyše zaplatiť pokutu. Po 3 rokoch nie je potrebné nič vracať. Lehota sa počíta odo dňa uzavretia zmluvy.
- Ak ste previedli všetky prostriedky z jednej IIS do druhej, doba platnosti sa neprerušuje.
- Po uzavretí zmluvy musíte z výsledného príjmu zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb.
Podľa pravidiel sa daň z príjmu fyzických osôb počíta za sledované obdobie. To znamená, že ak ste v určitom roku do IIS nič nedali, potom za tento rok nie je odpočet.
Príklad 1
V roku 2015 Diana vydala medziinštitucionálnu dohodu a pravidelne do nej prispievala peniazmi. Nasledujúci rok sa hlásila Federálnej daňovej službe. Výsledok v tabuľke:
| Rok | Príspevky, rub. | Odpočet prijatý za predchádzajúce obdobie, RUB | Daň z príjmu fyzických osôb, ktorá sa má vrátiť, rub. |
| 2015 | 674 500 | ||
| 2016 | 0 | 400 000 (max) | 52 000 |
| 2017 | 251 600 | 0 | 0 |
| 2018 | 251 600 | 32 708 | |
| Celkom | 926 100 | 651 600 | 84 708 |
Celkovo sa ukazuje, že maximálna možná suma vrátenej dane z príjmu fyzických osôb za jeden rok je 52 000 rubľov. (13% zo 400 000). Tu však platí iné obmedzenie. Odpočet typu A predpokladá vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, ktorú ste predtým získali. Tých. štát vám nemôže dať viac, ako ste do neho presunuli vo vykazovanom roku.
Príklad 2
Alexey v roku 2017 oficiálne zarobil 240 100 rubľov. a zaplatil daň 31 213 rubľov. V rovnakom období prispel do IIS 350 500 rubľov. a plánoval návrat 13% (45 565 rubľov). Toto však nebude fungovať. V roku 2018 federálna daňová služba previedla na Alexeyho 31 213 rubľov. za rok 2017 už nemá daň z príjmu fyzických osôb.
IIS typ B (druhý typ)
Takto je na konci zmluvy () zostavený odpočet príjmu z IIS. Hlavné prvky:
- V deň uzávierky musí byť IIS platná viac ako 3 roky. V prípade zmlúv uzavretých v roku 2015 prichádza táto lehota až v roku 2018.
- Odpočet sa vykoná, ak ste nezačali vracať daň z príjmu fyzických osôb.
- Základ odpočtu - pozitívny finančný výsledok na obdobie IIS. To, ako sa určuje, je opísané v článku 214,9 daňového zákona.
Príklad 3
Alexey otvoril IIS v júni 2015 a ročne prispieval sumou 350 000 rubľov. Do júla 2018 bol celkový príjem za celé obdobie platnosti účtu 150 300 rubľov. Alexey sa rozhodol neuzavrieť IIS. Predpokladajme, že rok 2019 bude pre Alexeyho úspešný a že bude mať zisk za rok 530 400 rubľov. S touto predpoveďou má po uzavretí dohody o IIS právo počítať s odpočtom 680 700 rubľov. (výška celkového príjmu). Pri vyplatení tejto sumy broker nezrazí 13%.
Ako získať odpočet dane za IIS. Pokyny krok za krokom
Je povolené vrátiť daň z príjmu z IIA:
- Na daňovom úrade (pre typy A a B).
- Prostredníctvom daňového agenta (iba pre typ B).
Daň z príspevkov je teda možné vrátiť iba federálnej daňovej službe. Navyše po skončení kalendárneho roka, za ktorý sa podáva správa. Poďme si analyzovať celý postup krok za krokom.
1. etapa Príprava podkladov:
- doklad o prítomnosti IIS (dohoda o údržbe, všeobecná dohoda + žiadosť o pristúpenie atď.);
- doklady o vykonaní príspevku (platby, objednávky, pokyny sprostredkovateľovi a jeho správa o operácii).
2. etapa Potvrdzujeme náš príjem: berieme si certifikát 2-NDFL na požadovaný rok.
3. etapa Na základe prvých dvoch krokov vyplníme vyhlásenie. Tu sú možnosti:
- Použite papierový formulár (vezmite ho z kontroly alebo si ho stiahnite na webovej stránke). Pokyny na vyplnenie správy za rok 2017 sú uvedené v nariadení Federálnej daňovej služby z 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11 / [chránené e-mailom].
- Stiahnite si bezplatný program „Vyhlásenie“ na webovej stránke agentúry v sekcii „Softvér“ (v dolnej časti stránky).
Dôležité! Tento program vychádza pre každý rok osobitne. Umožňuje vám vyplniť všetky informácie vo vhodnom formulári, vytlačiť hotový dokument alebo prijať súbor na odoslanie.
- Vyplňte všetko online vo svojom osobnom účte (LC). Táto možnosť, ako najrýchlejšia, bude zvážená osobitne nižšie.
4. etapa Predkladáme 3-NDFL a zhromaždené dokumenty Federálnej daňovej službe. Zároveň prikladáme žiadosť o vrátenie peňazí. Metódy:
- osobne alebo prostredníctvom zástupcu;
- prostredníctvom operátora EDM v elektronickej podobe;
- poštou;
- cez web.
5. fáza Čakáme na dokončenie auditu a prijatie peňazí Federálnou daňovou službou.
Teraz sa pozrime na to, ako požiadať o odpočet od sprostredkovateľa (typ B):
- Aby vám sprostredkovateľ vyplatil príjem pri uzatváraní IIS bez zrážkovej dane, musíte si najskôr vyžiadať špeciálne potvrdenie od Federálnej daňovej služby. Žiadosť sa podáva vo voľnej forme. Zároveň k nej musíte pripojiť kópie dokumentov v rámci otvorenej dohody o službe IIS, ktoré vám umožňujú identifikovať ju.
- Federálna daňová služba v tomto osvedčení uvádza:
- že podľa tejto dohody o IIS ste neuplatnili odpočet A;
- že nemáte žiadne ďalšie otvorené účty.
- Po 30 dňoch dostanete uvedené osvedčenie od Federálnej daňovej služby a odovzdáte ho sprostredkovateľovi.
- Na jeho základe má daňový agent právo na poskytnutie odpočtu súčasne s vyplatením príjmu za uzavretú IIS.
Dôležité!Pokiaľ ste sprostredkovateľovi také potvrdenie nepredložili, z vašich príjmov zaplatí daň z príjmu fyzických osôb. Potom budete musieť vykonať odpočet prostredníctvom Federálnej daňovej služby podľa pokynov popísaných vyššie. Potvrdzujúcim dokumentom bude správa sprostredkovateľa o transakciách uskutočnených na účte.
Prijatie odpočtu za IIS prostredníctvom osobného účtu daňovníka
V LC môžete buď všetko vyplniť online, alebo nahrať dokument pripravený vopred v programe.
Postup:
- Všetky pripravené dokumenty skenujeme vopred (ich celková hmotnosť by nemala presiahnuť 20 MB, jeden súbor - do 10 MB). Farebné obrázky nie sú potrebné, postačuje čierna a biela.
- V LC nájdeme „Životné situácie“.
- Prejdite na kartu „Odoslať vyhlásenie 3-NDFL“.
- Existujú dve možnosti: vyplniť údaje online alebo stiahnuť pripravený súbor z programu.
- Na odosielanie dokumentov budete musieť vydať elektronický podpis. Ak nie je, automaticky sa zobrazí odkaz na kartu so štýlom.
Majiteľ individuálneho investičného účtu má právo zvoliť si jeden z dvoch odpočtov dane:
1). Odpočet príspevkov vám umožňuje získať ročný odpočet z prostriedkov uložených v zdaňovacom období v IIS, najviac však 400 000 rubľov. Vrátenie sa vykonáva zo zrazenej dane vo výške 13% (okrem dividend) za stanovené zdaňovacie obdobie. V roku 2017 za zdaňovacie obdobie od 400 000 rubľov. až 1 milión rubľov (federálny zákon z 18. júna 2017, č. 123-FZ). Výška odpočtu za IIS „za príspevky“ sa však nezmenila.
2). Odpočet príjmu znamená implicitné oslobodenie pozitívneho finančného výsledku z dane z príjmu fyzických osôb z transakcií s cennými papiermi a derivátovými finančnými nástrojmi v rámci medziinštitucionálnej dohody. Odpočet sa poskytuje, keď sa IMS uzavrie najmenej po 3 rokoch od dátumu uzavretia zmluvy (článok 4 ods. 9 ods. 4 daňového poriadku Ruskej federácie).
Viac o odpočtoch a o tom, ako zvoliť typ odpočtu, sa dočítate v článku „“
Požadované dokumenty na získanie odpočtu príspevkov
Na získanie odpočtu musí jednotlivec predložiť vyhlásenie 3-NDFL a priložiť k nemu nasledujúce podporné dokumenty:
Pomocník 2-NDFL. Mali by ste o ne požiadať daňového agenta (zamestnávateľa, sprostredkovateľa) podaním príslušnej žiadosti. Ďalší doklad, ktorý potvrdzuje zaplatenie dane z príjmu fyzických osôb za zdaňovacie obdobie do rozpočtu (pri predaji bytu, automobilu, garáže, meny a pod.);
Žiadosť o pristúpenie k týmto predpisom (dohoda o údržbe IIS). Pri otvorení IMS sa kópia žiadosti o pripojenie sa k predpisom zašle spoločnosti Otkritie Broker. Tento dokument potvrdzuje, že služba IIS bola otvorená.
Doklady potvrdzujúce prevod finančných prostriedkov do IIS: správa o sprostredkovaní za rok, ktorú je možné vyžiadať od sprostredkovateľa, a platobný príkaz, ktorý je potrebné vyžiadať od banky;
Vyhlásenie o návrate (Príloha č. 8 k nariadeniu Federálnej daňovej služby Ruska zo 14. februára 2017 č. ММВ-7-8 / [chránené e-mailom]).
Forma a lehoty na predloženie vyhlásenia
Vyhlásenie by sa malo predložiť v predpísanej forme. To znamená, že každý rok má svoj vlastný formulár vyhlásenia. Napríklad pre rok 2016 by sa vyhlásenie 3-NDFL malo predkladať v aktualizovanej podobe (formulár schválený uznesením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 24.12.2014 č. ММВ-7-11 / [chránené e-mailom], v znení
uznesenie Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 10.10.2016 č. ММВ-7-11 / [chránené e-mailom]). Pokiaľ sa priznanie nepodá v súlade so stanoveným formulárom za konkrétne zdaňovacie obdobie, bude prijatie priznania odmietnuté.
Na získanie odpočtu sa neuplatňuje lehota na podanie vyhlásenia najneskôr do 30. apríla. Vyhlásenie je možné predložiť kedykoľvek počas celého nasledujúceho roka po roku, ktorý sa týka správy, alebo do 3 rokov. Za rok 2016 môžete podať vyhlásenie v rokoch 2017, 2018 a 2019. ale
v prípade, že sa vo vyhlásení spojí oba články odpočítania dane a príjmová časť), je stanovený termín - najneskôr do 30. apríla.
Vyhlásenie sa podáva na daňovom úrade v mieste registrácie (list Ministerstva financií Ruska zo dňa 02.04.2015 č. 03-04-05 / 18211):
V elektronickej podobe;
V papierovej verzii: osobne, prostredníctvom zástupcu s notársky overenou plnou mocou, poštou (článok 80 ods. 4 daňového poriadku Ruskej federácie).
Vyplnenie vyhlásenia elektronicky
Najjednoduchší a najrýchlejší spôsob podania vyhlásenia je
jeho predloženie je k dispozícii prostredníctvom „Osobného účtu daňovníka pre fyzické osoby“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby v Rusku. Táto služba umožňuje vyplniť vyhlásenie online a odoslať ho elektronicky alebo nahrať vyplnené vyhlásenie online do súboru na ďalšiu tlač a odoslanie daňovému úradu v papierovej podobe.
Najskôr musíte otvoriť web Federálnej daňovej služby Ruska nalog.ru a zadať „Osobný účet daňovníka“. Keď v hornom menu zadáte svoj osobný účet, mali by ste zvoliť „Daň z príjmu fyzických osôb“, potom musíte prejsť do prvej časti „3-NDFL“ a okamžite kliknúť na „Vyplňte / odošlite vyhlásenie online“. V okne, ktoré sa zobrazí, prejdite nadol a kliknite na tlačidlo „Vyplňte nové vyhlásenie“.
Ak chcete začať online vyplňovať nové vyhlásenie 3-NDFL, musíte zvoliť rok, za ktorý sa bude predkladať. V príklade si uplatníme odpočet za IIS za rok 2016. Vyberte požadované zdaňovacie obdobie a kliknite na „OK“. Forma vyhlásenia závisí od voľby zdaňovacieho obdobia.
Program vás pošle na úvodnú stránku na vyplnenie vyhlásenia. Keď vyplníte každé pole, automatické výzvy sa budú pohybovať na pravej strane.
Na vyplnenie vyhlásenia budete potrebovať:
Pas
Bankové údaje
Po vyplnení osobných údajov prejdite na kartu „Príjem“ kliknutím na tlačidlo „Ďalej“. V našom prípade platil za rok 2016 daňovník iba mzdu, z ktorej mu zamestnávateľ zrazil daň. Certifikát 2-NDFL potvrdzuje zaplatenie dane.
V predvolenom nastavení nás program okamžite vyzve, aby sme označili príjem, ktorý je zdaňovaný sadzbou 13%. Kliknite na tlačidlo „Pridať príjem“ a v zobrazenom okne preneste údaje z certifikátu 2-NDFL.
Obrázok: 1. Vyplnenie údajov v časti „Údaje“
Obrázok: 2. Vyplnenie údajov v časti „Príjmy“
Stlačte tlačidlo „Ďalej“ a prejdite do časti „Odpočty“. V ňom vyberte kartu „Cenné papiere“. Zaškrtneme políčko „Poskytovať odpočty cenných papierov a odpočítanie investícií“. V poslednom poli „Odpočítaná čiastka“ označujeme objem finančných prostriedkov vložených počas roku 2016 na IIA. Jeho veľkosť nájdete vo výročnej správe sprostredkovateľa.
Obrázok: 3. Vyplnenie údajov v časti „Odpočty“
Záložka „Výsledky“ zobrazuje ročný plat vo výške 540 000 rubľov. Základ dane sa počíta s prihliadnutím na finančné prostriedky uložené na IIA vo výške 140 000 rubľov. \u003d (540 000 rubľov - 400 000 rubľov). Celková suma dane vypočítaná na zaplatenie je 18 200 rubľov. \u003d (140 000 rubľov * 13%). Rozpočet musí vrátiť 52 000 rubľov. (70 200 rubľov - 18 200 rubľov).
Obrázok: 3. Vyplnenie údajov v časti „Zhrnutie“
Program nám ponúka dve možnosti: buď vytlačiť vyhlásenie a predložiť ho v papierovej podobe inšpekcii, alebo vygenerovať súbor na odoslanie v elektronickej podobe.
Ak zvolíme poslednú možnosť, ďalším krokom bude priloženie fotografií alebo skenov podporných dokumentov k vyhláseniu.
Ak chcete odoslať vyhlásenie a sprievodné dokumenty na inšpekciu, musí byť v počítači nainštalovaný kľúč pre vylepšený kvalifikovaný elektronický podpis alebo ktorákoľvek z dvoch možností vylepšeného nekvalifikovaného elektronického podpisu, ktorý je možné stiahnuť priamo z osobného účtu pomocou odkazu. Služba poskytuje príležitosť nastaviť jednu z dvoch možností elektronického podpisu:
Kľúč elektronického podpisu je uložený na pracovnej stanici;
Kľúč elektronického podpisu je uložený v zabezpečenom systéme Federálnej daňovej služby Ruska.
Po potvrdení môžete dokumenty podpísať vylepšeným nekvalifikovaným elektronickým podpisom. Ak to chcete urobiť, zadajte heslo na prístup k certifikátu a kliknite na tlačidlo „Odoslať“. Potom už vyhlásenie nemožno upravovať.
Okrem odoslania 3-NDFL musíte pre vrátenie tovaru vyplniť a podobne poslať žiadosť, aby ste ju mohli vytvoriť, kliknite na odkaz „Žiadosti o vrátenie“.
Dokumenty boli odoslané. Po kontrole, ktorá potvrdila, že vyhlásenie bolo prijaté, sa vykoná dokladová kontrola. Lehota na vykonanie tejto kontroly nie je dlhšia ako 3 mesiace. Vďaka tomu bude mať inšpekcia jeden mesiac na vrátenie dane.
Pred každým z nás niekedy vyvstáva otázka, čo so zarobenými peniazmi. Úroky z vkladov sú malé, sotva pokrývajú infláciu. Banky sú zbavené licencií a problémy s návratom získaných späť v dôsledku prerušenia práce. Výmeny sú strašidelné pre svoju záhadu. Slová „rozpätie“ a „šírenie“ spôsobujú mystickú hrôzu.
Od roku 2015 bol v Rusku uvedený na trh nový nástroj na dosahovanie zisku. Sú to individuálne Sú vhodné pre začiatočníkov i profesionálov, sľubujú 15-20 ziskov. Jednou z výhod takejto investície je získanie odpočtu dane z IIS.
Čo je to IIS
Toto je špeciálny dôveryhodný účet pre jednotlivca. Má daňové výhody a určité obmedzenia. Klient zverí svoje peniaze správe maklérov alebo bánk. Pripísané peniaze je možné použiť na akciovom trhu za účelom zisku. IIS má nasledujúce funkcie:
- Každá osoba môže mať iba jeden investičný účet.
- Daňové úľavy sú splatné až po 3 rokoch.
- Maximálna doba platnosti nie je obmedzená.
- IIS môže byť kedykoľvek zatvorená. V takom prípade to nebudete môcť použiť.
- Je povolené čiastočne vyberať finančné prostriedky.
- Doba platnosti začína od okamihu otvorenia. Stačí si založiť účet a vložiť peniaze neskôr.
- Maximálna suma pre IIS je 1 milión rubľov. Ale pre odpočet sa berie do úvahy iba 400 tisíc rubľov. Maximálna možná suma je 52 tisíc rubľov.
- IIS poskytuje príležitosť zarobiť si na nákupe rôznych aktív, akcií, dlhopisov. Alebo sa môžete obmedziť na odpočítanie dane.
Štát podporuje IIS s cieľom zvýšiť tok zdrojov do ekonomiky. Okrem toho by mali stimulovať akumuláciu obyvateľstva a vytvárať bezpečnostný vankúš. Dlhodobé peniaze sú najdôležitejším zdrojom. Obchodovať s prostriedkami IIS je možné iba na ruských stránkach.
Druhy odpočtov dane
Investorom sa ponúkajú dva typy odpočtov daní, a to z príspevkov a z príjmov. Aký pohľad použijete, je len na vás.
Odpočet príspevku sa poskytuje vo výške 13%. Maximálna suma, z ktorej sa dávka akumuluje, je 400 tisíc rubľov.
Peniaze sa vyplácajú nasledujúci rok za rok, v ktorom bol príspevok poskytnutý, najskôr však 3 roky po otvorení účtu. Ak počas existencie sprostredkovania účtu dôjde k zisku, musia sa z neho platiť dane. Ak ste dostali odpočet a zrušili ste účet bez zaplatenia dane, musíte ho zaplatiť neskôr. V opačnom prípade je možná vysoká pokuta.
Tento typ odpočtu je vhodný pre oficiálne pracujúcich ľudí, ktorí platia daň z príjmu fyzických osôb a nevykonávajú aktívnu činnosť na trhu.
Funkcie IIS
Odpočítanie príjmu oslobodzuje majiteľa od daní zo ziskov získaných pomocou IIS. Pri tomto type odpočtu neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa výšky. Využitie tejto výhody je výhodné pre ľudí, ktorí majú značný príjem.
V porovnaní s bežným vkladom je IIS nepochybne výnosnejšia, ak plánujete investovať dlhodobo. Banky úrokovú sadzbu neustále znižujú. Ak je sadzba o 5% vyššia ako sadzba centrálnej banky, potom aj dane z dividend z vkladu. IIS má výhody, ktoré môžu výrazne zvýšiť váš príjem. IIS odpočet dane je jednou z výhod.
Mnohí sa zľaknú dlhého obdobia troch rokov, počas ktorého je potrebné otvoriť vklad. Musíme si však uvedomiť, že účet si môžete otvoriť vopred bez toho, aby ste investovali čo i len cent. Keď sa potom objavia bezplatné peniaze, môžete ich investovať. Od otvorenia sa počítajú tri roky
Získanie odpočtu dane z IIS
V prvom štvrťroku aktuálneho roka musíte na svojich účtoch podať priznanie, aby ste mohli odpočítať poplatok za posledný rok. IIS vám umožňuje získať z investovanej sumy odpočet 13% dane z príjmu fyzických osôb. Aby ste to dosiahli, musíte pochopiť, čo treba urobiť pri jeho návrhu. Toto je jednoduchý postup a netrvá príliš dlho.
IIS doklady o odpočte dane
Pre získanie odpočtu musíte mať nasledujúce dokumenty:
- Vyúčtovanie odpočtu.
- Vyhlásenie 3НДФЛ.
- Register dokumentov.
- Osvedčenie 2NDFL od zamestnávateľa.
- Doklady od sprostredkovateľa o otvorení IIS a dostupnosti peňazí (dohoda, potvrdenia, správy).
Vyhlásenie
Najskôr je potrebné vypracovať vyhlásenie k investičnému účtu. Daňový úrad má za týmto účelom na webovej stránke program, ktorý vám pomôže urobiť to rýchlo a neurobiť nepríjemné chyby. Inštalácia do počítača je veľmi jednoduchá.
Po inštalácii musíte vyplniť všetky požadované časti. Počiatočné podmienky sú predvolene nastavené. Číslo vášho daňového úradu možno určiť podľa oblasti bydliska v rozbaľovacom zozname alebo nájsť vo vyhľadávači.
Ďalším krokom je vyplnenie údajov o deklarantovi. Ak to neurobíte, program vám to pripomenie.
Všetky potrebné časti sú vyplnené, inak nebude možné postúpiť ďalej.
Kód OKTMO, ktorý je potrebné zadať, nájdete na webovej stránke daňovej kontroly na príslušnom odkaze.
Ďalším krokom je vyplnenie informácií o príjmoch prijatých za posledný rok.
Tu je potrebné uviesť zdroj, z ktorého boli platby realizované. Označíme meno a podrobnosti zamestnávateľa a označíme možnosť výpočtu štandardných odpočtov. Ak bolo v priebehu roka niekoľko zamestnávateľov, potom sú uvedení všetci.
Príjem sa musí zhodovať s centom so sumou v certifikáte 2NDFL.
Vyplnenie štandardného formulára na odpočet
Na tejto karte musíte určiť, čo je pre vás to pravé. Ak máte odpočty v sociálnej oblasti (na charitu, starostlivosť a vzdelávanie) a majetok, vyplnia sa príslušné karty.
Potom prejdite na formulár „Odpočet dane zo služby IIS“.
Zo štyroch podsekcií musíte vybrať tú, ktorá sa týka odpočtu investície. Ďalej musíte zadať sumu, ktorú ste prispeli za posledný rok.
Všetky informácie musia byť skontrolované a či sú všetky vytlačené správne. Vytlačené bude na štandardných formulároch asi 6 strán.
Pokyny krok za krokom
Ak zhrnieme všetky vyššie uvedené skutočnosti, určíme postupnosť krokov na získanie odpočítania dane z IIS. Ďalej uvádzame podrobného sprievodcu.
Podrobné pokyny na odpočítanie dane zo služby IIS:
Krok 1. Dostávame certifikát 2-NDFL od všetkých zamestnávateľov (originály).
Krok 2. Dostávame dokumenty od sprostredkovateľa.
Krok 3. Pripravte si daňové priznanie 3-NDFL.
Krok 4. Žiadosť o odpočet napíšeme dvojmo. Jedno sa odovzdá daňovému úradu a druhé podpísané inšpektorom zostáva u vás. Formuláre je možné stiahnuť online alebo ich získať na daňovom úrade. Je nevyhnutné poznať údaje o vašom účte, na ktorý budú vrátené prostriedky pripísané.
Krok 5. Vypracujeme duplikát registra dokumentov. Jedna kópia zostáva vo vašich rukách, druhá sa odovzdá kontrole.
Krok 7. Vytvoríme balík dokumentov a odovzdáme ho daňovému úradu. Ak existujú ďalšie odpočty dane, zahrnieme zmluvy a dokumenty týkajúce sa ošetrenia, vzdelania, kúpy nehnuteľnosti (kópie).
Krok 8. Odovzdávame dokumenty daňovému úradu.
Výhody služby IIS
IIS sa objavila až v roku 2015. Pre väčšinu klientov je to exotika. Sme zvyknutí používať bankové vklady. Na prvý pohľad sú si veľmi podobné, je tu však dôležitý rozdiel. Keď vložíme peniaze na vklad, banka sľubuje pevné percento. Toto percento priamo závisí od sadzby centrálnej banky a teraz sa v podstate pohybuje okolo 8%. Banky ponúkajúce premrštené úrokové sadzby sú nespoľahlivé, nemali by ste ich kontaktovať.
S IIS je možné nakladať rôznymi spôsobmi. Ak nechcete riskovať, môžete využiť bezrizikovú schému, vložiť peniaze do IIS a získať zisk v podobe vrátenia daní.
Ak uzatvárate veľké obchody na trhu a dosahujete vysoké príjmy, potom vás druhý typ daňových stimulov úplne oslobodí od ich platenia. Zisky nebudete musieť skrývať. IMS podporuje štát, ktorý zaručuje ich spoľahlivosť.
Podľa IIS? Závisí to od toho, aký typ daňového zvýhodnenia sa rozhodnete využiť. Jeden typ vám umožňuje získať odpočítanie dane ročne. Druhý typ je všeobecne oslobodený od platenia daní z príjmu, keď je účet zrušený.
Aký odpočet dane si vyberiete pri otvorení IIS, záleží na vás.
Výber sprostredkovateľa na otvorenie služby IIS
Individuálny investičný účet má jasné, zákonom predpísané pravidlá, ktoré sú rovnaké pre všetkých účastníkov. Sprostredkovatelia dostávajú príležitosť súťažiť iba ponúkaním ďalších služieb a pohodlia pre vkladateľov. Pri výbere spoločnosti preto musíte starostlivo zvážiť, čo to je a čo ponúka. Na finančnej reputácii záleží.
Musíte vedieť, ako dlho je na trhu, či má potrebné licencie, či sa vyskytli škandály a sťažnosti. Ďalej je potrebné sa opýtať:
- Pohodlie pri otváraní účtu.
- Pohodlná organizácia práce (komunikácia s maklérom, terminálmi atď.).
- Prístup k rôznym finančným nástrojom.
- Náklady na službu.
- Možnosť prevodu ziskov na bankový účet.
- Minimálna výška počiatočnej platby.
- Rôzne hotové riešenia.
Odpovede na tieto otázky vám pomôžu pri výbere správnej investície.
Náklady na údržbu sú dôležitou charakteristikou. Jeho výhody môžete odhadnúť iba na základe presnej znalosti toho, ako budete IIS používať. V jednom prípade to môže negovať váš zisk, v druhom prípade môže byť dosť malý.
Dôležité je tiež to, aké ľahké je otvoriť si účet, či je to možné urobiť na diaľku alebo či je potrebné ísť do banky. To je dôležité najmä pre malé mestá, kde zastúpenie makléra nemusí existovať.
Organizácia výberu peňazí môže poskytnúť právnu príležitosť na predčasný príjem.
Dúfame, že článok o IIS, odpočítaní dane, vám umožní urobiť správnu voľbu.