Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos

Buna treaba la site-ul ">

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Ministerul Educației și Științei din Federația Rusă

Instituție de învățământ bugetar de stat federal

educatie inalta

UNIVERSITATEA DE STAT AMUR

Facultatea de Economie

Departamentul de Finanțe

Direcția de instruire 38.03.01 Economie

Profil: Finanțe și credit

privind trecerea practicii educaționale (practică pentru obținerea primarului

abilități și abilități profesionale, inclusiv primar

abilitățile și abilitățile activităților de cercetare)

Blagoveshchensk 2017

Raportul privind practica educațională conține p. 12 tabele, 1 figură, 3 aplicații, 13 surse.

ORGANIZARE DE CREDIT, ANALIZĂ ORIZONTALĂ, ANALIZĂ VERTICALĂ, OPERAȚII ACTIVE, OPE PASIV

Metodologia cercetării se bazează pe metode de analiză, sinteză de generalizări, metodă monografică, analiză orizontală și verticală.

Raportul descrie activitățile obiectului de cercetare, investighează structura organizatorică a instituției de credit, dezvăluie tipurile de activități, sarcini și direcții, analizează principalii indicatori economici, analiza orizontală și verticală a situațiilor financiare, oferă caracteristicile activului, operațiuni pasive și de decontare a numerarului instituției de credit.

Pe baza informațiilor din situațiile contabile (financiare), s-a efectuat o analiză a stării financiare, s-a făcut o evaluare a stabilității financiare a întreprinderii, a surselor activităților de finanțare și a fost identificat factorii care influențează starea financiară.

Introducere

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale PJSC „Sberbank”

1.1 Forma organizatorică și juridică și principalele dispoziții ale Cartei Sberbank

1.2 Descrierea structurilor organizatorice și de conducere ale PJSC „Sberbank”

1.3 Tipuri de activități ale PJSC „Sberbank”

2. Analiza principalilor indicatori economici ai PJSC „Sberbank”

2.1 Analiza orizontală a activelor și pasivelor Sberbank

2.2 Analiza verticală a activelor și pasivelor Sberbank

3. Descrierea operațiunilor PJSC „Sberbank”

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale PJSC „Sberbank”

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale Sberbank PJSC

3.3 Caracteristicile operațiunilor de decontare și numerar ale Sberbank PJSC

Concluzie

Lista bibliografică

Cerere

Introducere

PJSC Sberbank din Rusia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. Fondată în 1841, Sberbank of Russia PJSC este astăzi o bancă universală modernă care satisface nevoile diferitelor grupuri de clienți dintr-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank deține cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei rusești. PJSC Sberbank din Rusia este o bancă universală modernă, cu o pondere mare de capital privat. Structura capitalului social al Sberbank mărturisește atractivitatea sa ridicată pentru investiții.

Scopul principal al Sberbank din Rusia este de a asigura creșterea atractivității investițiilor și de a menține conducerea pe piața serviciilor financiare ruse prin modernizarea proceselor de management și tehnologice. Pentru a atinge acest obiectiv, activitățile Sberbank din Rusia vizează îmbunătățirea politicii clienților, creând un sistem flexibil eficient de interacțiune cu clienții bazat pe luarea în considerare a nevoilor diferitelor grupuri de clienți.

PJSC Sberbank of Russia este o bancă comercială universală care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți dintr-o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate în toată Rusia. Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, Sberbank din Rusia încearcă să investească în mod eficient fondurile strânse de la clienți privați și corporativi în sectorul real al economiei, să împrumute cetățenilor, să contribuie la funcționarea durabilă a sistemului bancar rus și să economisească depozite casnice.

Principalele activități ale Sberbank din Rusia PJSC:

Împrumuturi către întreprinderi rusești;

Împrumuturi către clienți privați;

Investiții în titluri de stat și obligațiuni ale Băncii Rusiei;

Efectuarea de tranzacții pe bază de comision.

Fondurile pentru implementarea acestor activități sunt atrase de Bancă din următoarele surse: fondurile acționarilor; depozite ale clienților privați; fondurile persoanelor juridice; alte surse, inclusiv împrumuturi de pe piețele financiare internaționale.

Scopul raportului este de a consolida cunoștințele acumulate în cursul practicii educaționale și de a dobândi experiență practică inițială în colectarea de materiale statistice și calcularea principalilor indicatori economici.

Obiectivele raportului privind practicile de învățare:

Studiul structurii organizatorice, juridice și economice a PJSC Sberbank;

Cercetarea documentelor de reglementare și a tipurilor de activități ale unei instituții de credit;

Colectarea, sistematizarea și analiza principalilor indicatori economici care caracterizează activitățile obiectului de cercetare;

Studiul operațiunilor active, pasive, precum și operațiunilor de numerar și decontare ale unei instituții de credit.

Metodologia cercetării se bazează pe metode de analiză, sinteză de generalizări, metodă monografică, analiză orizontală și verticală a indicatorilor.

Baza informațională a raportului este literatura educațională și științifică, reglementările locale, documentația organizațională, datele din situațiile contabile (financiare) ale Sberbank.

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale PJSC "SBERBANK"

1.1 Forma organizatorică și juridică și dispozițiile de bază ale Sberbank PJSC

Societatea pe acțiuni „Sberbank” este o bancă comercială universală modernă care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți dintr-o gamă largă de servicii bancare.

PJSC Sberbank face parte din sistemul bancar al Federației Ruse și în activitățile sale este ghidat de legile federale, alte acte juridice de reglementare, inclusiv reglementările Băncii Rusiei și ale Cartei.

Cbr.ru Resursă electronică: oficială. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Codul civil al Federației Ruse (părțile unu și doi);

Legea federală din 02.12.1990, nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”;

Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”;

Legea federală din 08.08.2001, nr. 128-FZ „Cu privire la autorizarea anumitor tipuri de activități”;

Legea federală din 26.12.1995, nr. 208-FZ „privind societățile pe acțiuni”;

FZ din 26.03.1998, nr. 41-FZ "Pe metale prețioase și pietre prețioase";

Legea federală nr. 40-FZ din 25.02.1999 „Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit”;

FZ din 26 iulie 2006 nr. 135-FZ „Despre protecția concurenței”;

FZ din 05.03.1999 nr. 46-FZ „Cu privire la protecția drepturilor și intereselor legitime ale investitorilor pe piața valorilor mobiliare”;

Regulamentul Băncii Rusiei din 23 aprilie 1997 nr. 437 „Cu privire la specificul înregistrării instituțiilor de credit cu investiții străine și cu privire la procedura de obținere a autorizației preliminare de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru majorarea capitalului autorizat al unei societăți înregistrate instituție de credit pe cheltuiala nerezidenților ";

Regulamentul nr. 103-P al Băncii Rusiei din 30.12.1999 „Cu privire la procedura de păstrare a tranzacțiilor contabile legate de emiterea și răscumpărarea certificatelor de economii și depozite de către instituțiile de credit”.

Activitățile Sberbank PJSC se desfășoară pe baza Cartei băncii.

Numele băncii și locația acesteia (adresa poștală și juridică);

Lista operațiunilor bancare efectuate de acesta;

Mărimea capitalului autorizat, a rezervei și a altor fonduri formate de bancă;

O indicație conform căreia banca este o persoană juridică și funcționează pe o bază comercială;

Informații despre organele de conducere ale băncii, ordinea formării și funcțiile.

Societatea pe acțiuni Sberbank din Rusia este o instituție de credit.

Fondatorul Sberbank al Rusiei este Banca Centrală a Federației Ruse.

Banca este o organizație comercială, al cărei scop principal este de a obține profit atunci când desfășoară activități în conformitate cu legislația Federației Ruse, inclusiv atunci când desfășoară operațiuni bancare.

Organele de conducere ale băncii sunt: ​​adunarea generală a acționarilor, consiliul de supraveghere al băncii, organul executiv colegial - consiliul de administrație al băncii, organul executiv unic - președintele, președintele consiliului de administrație al băncii.

Acționarii băncii pot fi persoane juridice și persoane fizice, inclusiv străini. Acționarii nu sunt răspunzători pentru obligațiile băncii și suportă riscul pierderilor asociate activităților sale, în limita valorii acțiunilor pe care le dețin. Banca nu este responsabilă pentru obligațiile acționarilor săi. pasivul activelor bancare

Sberbank din Rusia nu este responsabil pentru obligațiile statului și ale organismelor sale. De asemenea, nu este răspunzătoare pentru obligațiile Băncii Rusiei, iar Banca Rusiei nu este răspunzătoare pentru obligațiile Sberbankului Rusiei, cu excepția cazului în care Banca Rusiei și-a asumat astfel de obligații.

Banca are dreptul să emită, să cumpere, să vândă, să contabilizeze, să stocheze și alte operațiuni cu valori mobiliare care acționează ca un document de plată, cu valori mobiliare care confirmă atragerea fondurilor către depozite și conturi bancare.

Sberbank din Rusia are dreptul de a desfășura activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, inclusiv brokeraj, dealer, depozitar.

Capitalul autorizat al Sberbank din Rusia este format în valoare de 67.760.844.000 de ruble. Este egal cu valoarea totală a valorii nominale a acțiunilor băncii dobândite de acționarii Cbr.ru Resursă electronică: oficial. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. ...

Banca a plasat 21.586.948.000 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 3 ruble și 1.000.000.000 de acțiuni preferențiale cu o valoare nominală de 3 ruble.

Capitalul autorizat determină mărimea minimă a proprietății băncii care garantează interesele creditorilor săi.

Valoarea nominală a acțiunilor preferențiale plasate nu trebuie să depășească 25% din capitalul autorizat al băncii.

Toate acțiunile Sberbank din Rusia sunt înregistrate. Banca a plasat acțiuni ordinare și acțiuni preferențiale de același tip - cu plata obligatorie a unui anumit dividend în valoare de cel puțin 15% din valoarea nominală a acțiunii preferențiale.

Acționari - proprietarii acțiunilor preferențiale participă la Adunarea Generală a Acționarilor cu drept de vot la luarea deciziilor privind reorganizarea sau lichidarea băncii, precum și la eliberarea băncii de obligația de a divulga sau furniza informații prevăzute de legislația Federației Ruse privind valorile mobiliare.

Banca are independență economică deplină în ceea ce privește distribuția profitului după impozite (profit net).

Profitul după impozitare este distribuit între acționari sub formă de dividende, direcționat către formarea unui fond de rezervă. Profitul nealocat plăților de dividende și fondului de rezervă rămâne la dispoziția băncii sub forma câștigurilor reportate.

Banca formează un fond de rezervă în valoare de cel puțin 5% din capitalul autorizat.

Fondul de rezervă este format din deduceri anuale în valoare de cel puțin 5% din profitul net până la atingerea sumei stabilite.

Deciziile privind plata dividendelor anuale și valoarea acestora sunt adoptate de Adunarea Generală a Acționarilor la recomandarea Consiliului de supraveghere al băncii. Dividendele se plătesc o dată pe an. Dividendele sunt plătite acționarilor în numerar, net de impozite, în termen de 30 de zile de la data deciziei de plată a dividendelor.

Banca plătește primele de asigurare către Fondul obligatoriu de asigurare a depozitelor indivizi prin transferul de fonduri.

Sberbank din Rusia garantează secretul tranzacțiilor, conturilor și depozitelor clienților și corespondenților. Toți angajații Sberbank din Rusia sunt obligați să respecte strict secretul cu privire la operațiuni, conturi și depozite ale clienților băncii și corespondenților acesteia, precum și secretele comerciale ale băncii.

Banca ține evidențe contabile și furnizează rapoarte financiare și de altă natură.

Organele executive ale băncii sunt responsabile pentru acuratețea informațiilor conținute în rapoartele Sberbank din Rusia.

Temeiurile, procedura, formele de reorganizare și lichidare a Sberbank din Rusia sunt stabilite în conformitate cu legislația Federației Ruse.

1.2 Descrierea structurilor organizatorice și de conducere ale PJSC Sberbank

Structura organizatorică - un set de divizii bancare care îndeplinesc funcțiile care le sunt atribuite. Scopul structurii organizaționale este gestionarea funcționării băncii Zhukov E.F. Bănci și instituții de credit nebancare și operațiunile acestora. M., 2013.S. 87.

Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată, în primul rând, de forma sa organizațională și juridică de proprietate, care determină structura organizatorică a băncii, care, desigur, se reflectă în Carta băncii.

Structura organizatorică a băncii include diviziuni funcționale și servicii ale băncii, fiecare dintre acestea având anumite drepturi și responsabilități.

Alegerea structurii organizatorice optime a băncii este o condiție importantă pentru eficiența organizării forței de muncă în bancă în ansamblu, pentru activitatea comercială de succes a acesteia.

Principalul criteriu pentru structura organizatorică a băncii este conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de bancă.

Structura de gestionare a băncii include diviziuni și servicii funcționale, numărul cărora este determinat de conținutul economic și de volumul operațiunilor efectuate de bancă, care sunt reflectate în Licența pentru activități bancare de către această bancă.

La 31 decembrie 2016, Sberbank are 14 bănci regionale, 79 sucursale ale băncilor regionale și 15.016 puncte de servicii pentru clienți în Federația Rusă.

Organele de conducere ale Sberbank sunt: ​​Adunarea generală a acționarilor, Consiliul de supraveghere, Consiliul de administrație al băncii. Consiliul de administrație este condus de președintele și președintele Consiliului de administrație al băncii.

Organizațional Structura PJSC Sberbank este prezentat în Figura 1.

Adunarea Generală a Acționarilor este organul suprem de conducere al Sberbank din Rusia. La Adunarea Generală a Acționarilor se iau decizii cu privire la principalele probleme ale activităților Băncii. Se desfășoară o dată pe an. Adunarea generală a acționarilor decide următoarele aspecte: aprobarea raportului anual, ia în considerare raportul comisiei de audit, raportul conducerii, procedura de distribuire a profiturilor și utilizarea acestuia (suma și procedura de plată a dividendelor), planul de dezvoltare pentru anul următor, determină strategia de dezvoltare a băncii și alege Consiliul băncii.

Figura 1 - Structura organizatorică a PJSC Sberbank

În conformitate cu Carta, gestionarea generală a activităților băncii este realizată de Consiliul de supraveghere. Competența Consiliului de supraveghere include aspecte privind determinarea domeniilor prioritare ale activităților băncii, numirea membrilor consiliului de administrație și încetarea anticipată a competențelor acestora, aspecte privind convocarea și pregătirea adunărilor generale ale acționarilor, recomandări cu privire la valoarea dividendelor pe acțiuni , audierea periodică a rapoartelor președintelui, președintelui consiliului de administrație privind activitățile băncii și alte probleme.

Comitetele consiliului de supraveghere sunt organe înființate pentru a lua în considerare preliminar cel mai mult probleme importante, raportat la competența consiliului de supraveghere și pregătirea recomandărilor cu privire la acestea. Comitetele sunt formate anual din membrii Consiliului de supraveghere. Fiecare comitet include directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Deciziile comitetelor sunt de natură recomandativă. Comitetele Consiliului de Supraveghere și competențele acestora sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1 - Caracteristicile comitetelor Consiliului de supraveghere al Cbr.ru Resursă electronică: oficial. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Numele comitetului	Acreditări
Comitetul de audit	Efectuează o evaluare preliminară a candidaților pentru auditorii băncii, pregătește recomandări Consiliului de supraveghere cu privire la selectarea unei organizații de audit pentru aprobare la adunarea generală a acționarilor, ia în considerare concluziile auditorului și ale Comisiei de audit și evaluează eficacitatea Control.
Comitetul pentru resurse umane și remunerare	Elaborează principii și criterii pentru determinarea cuantumului remunerației pentru membrii consiliului de supraveghere și a organelor executive ale băncii, stabilește criteriile de selectare a candidaților pentru membrii consiliului de supraveghere și organele executive ale băncii și efectuează, de asemenea, o evaluare preliminară a acești candidați
Comitetul de planificare strategică	revizuiește și evaluează tendințele pe termen lung în dezvoltarea pieței bancare, analizează proiectele strategice de dezvoltare ale băncii, dezvoltă propuneri pentru formarea politicii de gestionare a riscurilor băncii, analizează și evaluează adecvarea și eficacitatea sistemelor de gestionare a riscurilor băncii

Gestionarea activităților curente ale băncii este realizată de președinte, președintele consiliului de administrație și consiliul de administrație.

Consiliul de administrație este un organ de conducere executiv colegial. Consiliul de administrație discută preliminar toate problemele care urmează să fie examinate de Adunarea Generală a Acționarilor și de Consiliul de Supraveghere al băncii, stabilește politica băncii în domeniul gestionării riscurilor și alte domenii de activitate, discută rapoartele șefilor biroului central al băncii și șefii băncilor regionale cu privire la rezultatele activităților, organizează implementarea celor mai avansate tehnologii bancare, implementează proiecte pentru automatizarea cuprinzătoare a operațiunilor bancare, asigură crearea unei infrastructuri bancare moderne, rezolvă problemele actuale ale activităților băncii.

Comitetele băncii: Comitetul pentru împrumuturi cu amănuntul asigură implementarea politicii băncii în domeniul împrumuturilor acordate persoanelor fizice, Comitetul pentru gestionarea personalului asigură implementarea Strategiei de dezvoltare a băncii în ceea ce privește gestionarea personalului, Comitetul pentru procese și tehnologii asigură implementarea Strategiei de dezvoltare a băncii în ceea ce privește dezvoltarea proceselor și tehnologiilor etc. .d Cbr.ru Resursă electronică: oficială. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. ...

Banca are un organism de lucru permanent colegial - Colegiul băncii, care include membri ai consiliului de administrație al băncii, șefi ai băncilor regionale și subsidiare. Consiliul este o platformă pentru discuția activă a problemelor strategice de dezvoltare a băncii și dezvoltarea de soluții optime, luând în considerare specificul regiunilor.

Pentru a controla activitățile financiare și economice ale băncii, Adunarea Generală anuală a acționarilor alege Comisia de audit în valoare de 7 persoane. Comisia de audit verifică conformitatea băncii cu actele legislative și alte acte care reglementează activitățile sale, stabilirea controlului intern în bancă, legalitatea operațiunilor efectuate. Comisia de audit evaluează fiabilitatea datelor incluse în raportul anual și conținute în situațiile financiare anuale ale băncii.

1.3 Tipuri de activități ale PJSC Sberbank

PJSC Sberbank a fost creat cu scopul de a atrage temporar fonduri gratuite de la populație și întreprinderi și plasarea lor efectivă în condiții de rambursare, plată, urgență, în interesul deponenților băncii și în interesul dezvoltării economiei naționale.

Principalele activități ale Băncii Cbr.ru Resursă electronică: oficială. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Afaceri corporative - furnizarea de servicii către clienți și organizații corporative pentru deservirea decontării și a conturilor curente, deschiderea depozitelor, furnizarea tuturor tipurilor de finanțare, garanții, deservirea operațiunilor de comerț exterior, servicii de colectare a numerarului etc .;

Afaceri cu amănuntul - furnizarea de servicii bancare clienților individuali pentru acceptarea de fonduri pentru depozite, împrumuturi, servicii carduri bancare, operațiuni cu metale prețioase, tranzacții valutare, transferuri de bani, plăți, depozitare de obiecte de valoare etc;

Operațiuni pe piețele financiare - operațiuni cu valori mobiliare, operațiuni de plasare și strângere de fonduri pe piața interbancară, de strângere de fonduri pe termen lung pe piețele de capital, operațiuni cu instrumente financiare de schimb valutar și derivate, precum și alte operațiuni pe piețele financiare.

Ca parte a domeniilor de activitate enumerate, Sberbank oferă clienților o gamă largă de produse și servicii bancare.

Sberbank din Rusia efectuează următoarele operațiuni bancare Ibid. :

Atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice (la cerere și pentru o perioadă specificată);

Plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala sa;

Deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice;

Transferuri de bani în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, prin conturile lor bancare;

Colectare de numerar, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;

Achiziționarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și non-numerar;

Atracția depozitelor și plasarea metalelor prețioase;

Emiterea de garanții bancare;

Transferuri de bani fără deschiderea conturilor bancare, inclusiv bani electronici (cu excepția ordinelor poștale).

Banca, pe lângă operațiunile bancare, efectuează următoarele tranzacții Cbr.ru Resursă electronică: oficial. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Emiterea de garanții pentru terți, care prevede îndeplinirea obligațiilor în numerar;

Dobândirea dreptului de a cere de la terți să își îndeplinească obligațiile în numerar;

Administrarea fiduciară a fondurilor și a altor proprietăți în baza unui acord cu persoane fizice și juridice;

Operații cu metale prețioase și pietre pretioaseîn conformitate cu legislația Federației Ruse;

Asigurarea închirierii persoanelor fizice și juridice a spațiilor speciale sau a seifurilor situate în acestea pentru depozitarea documentelor și obiectelor de valoare;

Operațiuni de leasing;

Furnizarea de servicii de consultanță și informare.

Sucursala Blagoveshchensk din Sberbank din Rusia oferă servicii pentru persoane fizice și juridice: împrumuturi de consum, împrumuturi educaționale, ipoteci, împrumuturi auto, carduri de credit, refinanțare a împrumuturilor. Acceptă depozite și depozite: depozit la termen, depozit online, depozit pentru decontări, certificat de economii, plăți DIA, compensare pentru depozite, precum și conturi de urmărire. Sucursala Blagoveshchenskoe face parte din „Far East Bank”, cu un birou central în Khabarovsk, care deservește populația și afacerile din Khabarovsk, teritoriile Primorsky, Amur și Regiunea Sahalin, Regiunea Autonomă Evreiască Cbr.ru Resursă electronică: oficial. site-ul web. - 17/05/2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. ...

2. Analiza principalilor indicatori economici ai PJSC SBERBANK

2.1 Analiza orizontală a activelor, capitalurilor proprii și pasivelor PJSC Sberbank

Folosind analiza orizontală, vom studia schimbarea în timp a indicatorilor finali ai bilanțului Sberbank. Să urmărim modificările care au avut loc în anii anteriori și anteriori.

În tabel, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, se efectuează o analiză orizontală a activelor Sberbank.

Tabelul 2 - Analiza orizontală a activelor PJSC Sberbank

	Valorile indicatorului	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă,%
Active, total
Bani lichizi
La Banca Centrală a Federației Ruse
Rezerve obligatorii
Datoria netă a împrumutului
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile
Activ privind impozitul amânat
Alte bunuri

Având în vedere analiza orizontală a activelor Sberbank, se poate observa că volumul activelor la 01.01.2017 a scăzut în comparație cu perioada precedentă cu 985.837.610 milioane de ruble. sau 4,54%. Acest lucru se datorează unei scăderi a numerarului cu 19,18%, datorată instituțiilor de credit cu 2,31%, activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere cu 187,23%, investițiilor nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare cu 2,06%.

În același timp, la 01.01.2017, comparativ cu 01.01.2016, fondurile instituțiilor de credit cu Banca Centrală au crescut cu 39,34%, rezervele necesare cu 23,49%, investițiile în filiale și organizațiile dependente cu 22,43% și, de asemenea, pe termen lung activele pe termen lung deținute pentru vânzare au crescut cu 22,33%.

Tabelul 3 prezintă o analiză orizontală a capitalului social și a pasivelor Sberbank.

Tabelul 3 - Analiza orizontală a capitalului propriu și a pasivelor PJSC Sberbank

	Valorile indicatorului	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă,%
Fondurile instituțiilor de credit
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Alte datorii
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamente de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zone offshore
Liabilitati totale
Surse de fonduri proprii
Acțiune premium
fond de rezervă
Reevaluarea la valoarea justă a valorilor mobiliare

Din acest tabel se poate observa că pasivele Sberbank la 01.01.2017 comparativ cu perioadele anterioare au scăzut cu 1.486.605.889 milioane RUB. sau 7,87%.

Acest lucru se datorează unei scăderi a împrumuturilor, depozitelor și a altor fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse cu 0,32%, fondurilor de la instituțiile de credit cu 0,69%, conturilor clienților care nu sunt instituții de credit cu 4,98%, datoriilor financiare măsurate la valoarea justă prin profit sau o pierdere de 112,08%, datorii datorate emise cu 6,02%, datorii privind impozitul amânat cu 422,13%.

Având în vedere analiza orizontală a capitalului social al Sberbank, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, comparativ cu perioada precedentă, sursele de capitaluri proprii au crescut cu 500.768.279 milioane RUB. sau 17,7%. Acest lucru se datorează unei creșteri a veniturilor din reevaluarea valorilor mobiliare la valoarea justă cu 216,36%, a existat, de asemenea, o creștere a câștigurilor reportate din anii precedenți cu 7,99% și a profitului neutilizat pentru perioada de raportare cu 56,17%.

2.2 Analiza verticală a activelor, capitalurilor proprii și pasivelor Sberbank

Cu ajutorul analizei verticale, vom lua în considerare structura datelor finale ale bilanțului sub formă de valori relative și vom analiza, de asemenea, modificarea elementelor din bilanț în comparație cu anii precedenți.

În tabelul 4, pe baza declarațiilor contabile prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză verticală a activelor Sberbank.

Tabelul 4 - Analiza verticală a activelor PJSC Sberbank

	Valorile indicatorului	Analiza verticală
Active, total
Bani lichizi
Rezerve obligatorii
Fonduri de la instituțiile de credit
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Datoria netă a împrumutului
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare
Investiții în filiale și filiale
Investiții nete în valori mobiliare deținute până la scadență
Cerințe curente privind impozitul pe venit
Activ privind impozitul amânat
Imobilizări, imobilizări necorporale și stocuri
Active imobilizate deținute pentru vânzare
Alte bunuri

Având în vedere analiza verticală a activelor Sberbank, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, o mare parte din volumul total al activelor este preluată de datoria netă a navei de 74,68%. Același lucru se poate spune despre 2016, datoria navală netă este de 74,29%.

Investițiile nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare la 01.01.2017 în active totale se ridică la 10,45%, fondurile instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse - 4,45%. Activele pe termen lung deținute pentru vânzare au cea mai mică pondere în volumul total al activelor - 0,03%.

În tabelul 5, pe baza situațiilor contabile prezentate în anexă, se efectuează o analiză verticală a capitalului social și a pasivelor Sberbank.

Tabelul 5 - Analiza verticală a capitalului social și a pasivelor PJSC Sberbank

	Valorile indicatorului	Analiza verticală
Liabilitati totale
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Datorită altor clienți decât instituțiile de credit
Depozite (fonduri) ale persoanelor fizice, inclusiv ale antreprenorilor individuali
Datorii financiare evaluate la valoarea justă
Datorie emisă
Obligația curentă privind impozitul pe venit
Datorie de impozit amânat
Alte datorii
Provizioane pentru pierderi potențiale din angajamentele legate de credit
Surse de fonduri proprii
Total surse de fonduri proprii
Fondurile acționarilor (participanților)
Acțiuni proprii (mize) răscumpărate de la acționari
Acțiune premium
fond de rezervă
Reevaluarea la valoarea justă a valorilor mobiliare disponibile pentru vânzare
Reevaluarea imobilizărilor corporale redusă cu impozitul amânat
Reevaluarea obligațiilor de beneficii pe termen lung
Reevaluarea instrumentelor de acoperire
Fonduri monetare de finanțare gratuită
Câștigurile reportate din anii precedenți
Profit neutilizat pentru perioada de raportare

Tabelul arată că, de la 1 ianuarie 2017, cea mai mare pondere din volumul total al pasivelor aparține fondurilor clienților care nu sunt instituții de credit - 89,36%. Apoi, 57,89% aparține depozitelor de persoane fizice, inclusiv antreprenorilor individuali. Cea mai mică pondere din pasivele băncii este ocupată de pasivele aferente impozitului pe profit curent - 0,03%. În 2016, cea mai mare pondere a reprezentat și fonduri de la alți clienți decât instituțiile de credit - 86,97%, apoi 50,16% aparține depozitelor persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali.

Având în vedere analiza verticală a surselor de fonduri proprii, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, cea mai mare pondere din volumul total este câștigurile reportate din anii precedenți - 68,79%. Profitul neutilizat pentru perioada de raportare este de 17,61%. Cea mai mică cotă din totalul capitalului propriu este reprezentată de fondul de rezervă - 0,12%.

3. Descrierea operațiunilor PJSC SBERBANK

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale PJSC Sberbank

Operațiunile active ale Băncii de Economii sunt asociate cu acordarea de împrumuturi către bănci, organizații și populație în cadrul resurselor disponibile. De asemenea, tranzacțiile active includ toate tipurile de tranzacții cu valori mobiliare. Implementarea tranzacțiilor active duce la o creștere a numerarului în conturile active, reflectând numerarul, împrumuturile bancare, investițiile în echipamente, clădiri, valori mobiliare etc.

Operațiunile active includ:

Operațiuni pentru plasarea de fonduri în valori mobiliare;

Împrumuturi interbancare;

Împrumuturi către persoane juridice și persoane fizice.

Când împrumută persoane juridice, Sberbank din Rusia aderă la următoarele domenii:

1 Sprijin pentru următoarele industrii și sectoare ale economiei:

Industrii care garantează satisfacerea nevoilor vitale zilnice și cele mai esențiale ale populației (lanțuri de magazine, farmacii etc.);

Industrii care îndeplinesc funcții de susținere a vieții (alimentare cu energie electrică și apă, transport etc.);

Complex industrial de apărare;

Mici afaceri;

Agricultură.

2 Sprijin pentru clienții existenți ai Sberbank din Rusia și îndeplinirea de către Bancă a obligațiilor sale legale privind împrumuturile în temeiul acordurilor încheiate, sprijin pentru debitorii Băncii a căror continuitate a activității este esențială pentru ceilalți împrumutați ai Sberbank din Rusia.

3 Împrumuturi pentru fondul de rulment și nevoile curente de afaceri ale clienților.

În ceea ce privește persoanele, Sberbank din Rusia urmează următoarele priorități:

Crește disponibilitatea împrumuturilor oferind diverse metode de rambursare - plăți egale lunare (anuitate) sau diferențiate, cu explicația obligatorie către clienți a tuturor posibilităților și limitărilor unui anumit tip de plată;

Ajută clienții să evite preluarea sarcinii excesive a datoriilor, sporind atenția asupra solvabilității individuale atunci când emit noi împrumuturi;

Menține întreaga linie de produse de împrumut cu amănuntul și continuă să o optimizeze, ținând cont de necesitatea de a păstra calitatea portofoliului de împrumuturi;

Oferă o creștere a competenței financiare a populației, consultări și explicații cu privire la toate produsele și serviciile băncii;

Întărește eforturile de conservare și îmbunătățire a calității portofoliului de credite, evaluând cu atenție capacitățile financiare ale debitorilor și garanțiile propuse.

PJSC Sberbank oferă următoarele tipuri de împrumuturi:

1) credit de consum;

2) credit ipotecar;

3) carduri de credit.

Împrumutul de consum este un împrumut acordat direct cetățenilor (gospodăriilor) pentru achiziționarea de bunuri de larg consum. Un astfel de împrumut se ia nu numai pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată (apartamente, mobilier, mașini etc.), ci și pentru alte achiziții (telefoane mobile, electrocasnice, alimente). Acționează fie sub forma vânzării de bunuri cu plată amânată, fie sub forma unui împrumut bancar în scopuri de consum, inclusiv prin intermediul cardurilor de credit. În acest caz, se percepe un procent destul de mare.

Tabelul 6 prezintă caracteristicile împrumuturilor de consum ale PJSC Sberbank

Tabelul 6 - Caracteristicile împrumuturilor de consum ale PJSC Sberbank

Vedere credit de consumator	Descriere	Valoarea creditului	Rata dobânzii	Termen de credit
Împrumut negarantat de consum	Împrumutul este alocat în orice scop, fără garanții și garanții	Până la 3.000.000 de ruble.	De la 13,9% pe an
Împrumut de consum garantat de persoane fizice	Eliberat sub garanții de două persoane care îndeplinesc criteriile pentru un împrumutat	Până la 5.000.000 de ruble.	De la 12,9% pe an
Împrumut necorespunzător garantat de bunuri imobiliare	Principala condiție este ipoteca propriului imobil.	Până la 10.000.000 RUB, nu trebuie să depășească 70% din valoarea evaluată a proprietății	De la 12% pe an
Împrumut de consum pentru personalul militar - membri ai INS (sistem de economii și ipoteci)	În orice scop, inclusiv ca plată suplimentară pentru apartamentul achiziționat	Suma maximă a împrumutului: 500.000 de ruble. (fără securitate), 1.000.000 de ruble. (cu înregistrarea garanției unei persoane fizice).	13,5% (securizat), 14,5% (nesigurat).
Împrumuturi acordate persoanelor fizice cu parcele filiale personale	Program special de creditare pentru proprietarii de parcele filiale personale.	Nu mai mult de 1.500.000 de ruble. pe fermă
Refinanțarea împrumutului de consum	Prelucrarea împrumutului pentru refinanțarea datoriilor.	Până la 3.000.000 de ruble.	13,9% și 14,9% pe an

Anexa conține o listă de cerințe pentru debitor și documentele necesare pentru fiecare tip de împrumut de consum. Împrumut ipotecar - acordarea unui împrumut pe termen lung pentru gajul imobiliar (terenuri, locuințe etc.). Tabelul 7 prezintă caracteristicile creditelor ipotecare ale Sberbank PJSC.

Tabelul 7 - Caracteristicile creditelor ipotecare ale PJSC Sberbank

Tipul creditului ipotecar	Descriere	Valoarea creditului	Rata dobânzii	Termen de credit
Achiziționarea de locuințe finite	Un împrumut pentru achiziționarea unui apartament sau a altor spații rezidențiale pe piața imobiliară secundară.	De la 300.000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Promovare pentru clădiri noi	Un împrumut pentru achiziționarea de locuințe în construcție sau locuințe într-o clădire nouă finită de la o companie vânzătoare.	De la 300.000 de ruble.	De la 7,5% pe an
Ipoteca plus capital de maternitate	La achiziționarea unei case pe credit, capitalul maternității poate fi utilizat ca avans.	De la 300.000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Construcții de clădiri rezidențiale	Împrumut pentru construcția individuală a unei clădiri rezidențiale.	De la 300.000 de ruble.	De la 10% pe an
moșie de țară	Un împrumut pentru achiziționarea, construcția unei cabane de vară (casă de grădină) și a altor clădiri pentru consumatori.	De la 300.000 de ruble.	De la 9,5% pe an
Ipoteca militară	Un împrumut pentru achiziționarea unui apartament, clădire rezidențială sau alte spații rezidențiale pe piața imobiliară secundară, precum și pentru achiziționarea pe piața imobiliară primară.	Până la 2.200.000 RUB	10,9% pe an

Anexa conține cerințele pentru împrumutați și documentele necesare pentru fiecare tip de credit ipotecar.

Tehnologia de emitere a creditelor la Sberbank este prezentată în Tabelul 8.

Tabelul 8 - Tehnologia de emitere a împrumuturilor

Nume	Caracteristică
Perioada de examinare cerere de împrumut	În termen de 2 zile lucrătoare de la data depunerii către bancă a unui pachet complet de documente.
Procedura de acordare a împrumuturilor	Împrumutul este acordat la un moment dat, nu mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data la care Banca a luat o decizie pozitivă de acordare a unui împrumut. Data furnizării efective a împrumutului este data la care creditul este creditat în contul de card bancar deschis la Sberbank.
Procedura de rambursare a împrumutului	Plăți anuale (egale).
Rambursarea anticipată parțială sau integrală a împrumutului	Realizat la cerere la sucursala Băncii. Cererea trebuie să conțină data rambursării anticipate, suma și contul din care vor fi transferate fondurile. Executarea unei cereri de rambursare anticipată se face la data rambursării anticipate specificată în cerere, care poate cadea atât în ​​ziua lucrătoare, cât și în weekend sau în vacanță. Suma minimă a rambursării anticipate este nelimitată. Nu există o taxă de rambursare anticipată.
Pedeapsă pentru rambursarea cu întârziere a împrumutului	Sancțiunea pentru rambursarea cu întârziere a unui împrumut de consum este de 20% pe an din suma plății restante pentru perioada de întârziere de la data următoare datei îndeplinirii obligației stabilite prin acord până la data rambursării datoriei restante în temeiul Acordul (inclusiv). Pedeapsa pentru rambursarea cu întârziere a unui credit ipotecar corespunde mărimii ratei cheie a Băncii Rusiei

Card de credit - un card bancar de plată conceput pentru a efectua tranzacții, decontările pentru care se efectuează exclusiv pe cheltuiala fondurilor furnizate de bancă clientului în limita stabilită în conformitate cu termenii contractului de împrumut.

Tabelul 9 prezintă caracteristicile cardurilor de credit Sberbank și cerințele aplicabile debitorilor.

Tabelul 9 - Caracteristicile cardurilor de credit Sberbank și cerințele aplicabile debitorilor

Tipul cardului de credit	Descriere	Costul serviciului	Credit	Dobândă	Cerințele clientului
Clasic MasterCard	Card de credit pentru utilizare zilnică	De la 0 la 750 de ruble. în an	Până la 600.000 RUB	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenia Federației Ruse, vârsta cuprinsă între 21 și 65 de ani, înregistrare permanentă pe teritoriul Federației Ruse.
Gold MasterCard	Card de credit pentru utilizare zilnică, inclusiv un set de servicii suplimentare, oferte speciale și reduceri	De la 0 la 3000 frecați. în an	Până la 600.000 RUB	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă cuprinsă între 21 și 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Card Premium MasterCard World Black Edition	Un card de credit vă va permite să returnați până la 10% din costul achizițiilor cu bonusuri MULTUMESC	RUB 4900 în an	Până la 3.000.000 RUB	De la 21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă cuprinsă între 21 și 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și perioada de muncă în locul actual de la cel puțin 6 luni
Card Visa clasic „Aeroflot”	Cardul de credit vă permite să acumulați mile Bonus Aeroflot și să le schimbați pentru biletele de premiere ale companiei aeriene Aeroflot sau ale companiilor de alianță Sky Team	RUB 900 în an	Până la 600.000 de ruble.	23,9% până la 27,9%	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și perioada de muncă în locul actual de cel puțin 6 luni.
Card Visa Aeroflot Gold	Cardul de credit vă permite să acumulați mile Aeroflot Bonus și să utilizați oferte speciale	3500 RUB în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă cuprinsă între 21 și 65 de ani, inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Card Premium Visa Signature Aeroflot	Card de credit care vă permite să acumulați mai multe mile Aeroflot Bonus	12.000 RUB în an	De la 300.000 la 3.000.000 de ruble.	21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta cuprinsă între 21 și 65 de ani inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse
Card Visa clasic „Dă viață”	50% din costul primului an de serviciu și 0,3% din fiecare achiziție se îndreaptă către un fond de caritate	De la 0 la 900 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	cetățenia Federației Ruse, vârsta cuprinsă între 21 și 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de lucru de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și durata de muncă la locul de muncă actual de cel puțin 6 luni.

Un card de credit poate fi emis la orice sucursală a Sberbank. Documentele necesare pentru înregistrare: pașaportul Federației Ruse și formularul de cerere pentru un card de credit. Termenul de împrumut este de 3 ani.

Astfel, Sberbank oferă o gamă largă de servicii de creditare, luând în considerare nevoile diferitelor grupuri de clienți.

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale Sberbank PJSC

Operațiunile de depozit sunt operațiuni bancare pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice către depozite, fie pentru o perioadă specificată, fie la cerere.

Considerând politica de depozit a băncii ca unul dintre elementele politicii bancare în ansamblu, este necesar să plecăm de la faptul că obiectivul principal al politicii de depozit este de a atrage cât mai mulți bani posibil la cel mai mic preț.

Implementarea cu succes a acestui obiectiv polifacetic al politicii de depozit a băncii presupune soluția în procesul de formare a acesteia sarcini precum:

Asistență în procesul de efectuare a operațiunilor de depozit în obținerea de profituri bancare sau crearea condițiilor pentru realizarea profiturilor în viitor;

Menținerea nivelului necesar de lichiditate bancară;

Asigurarea diversificării subiectelor operațiunilor de depozit și a unei combinații de diferite forme de depozite;

Menținerea relației și a coerenței reciproce între operațiunile de depozit și operațiunile de emitere a împrumuturilor pentru sumele și termenele depozitelor și investițiile de credit;

Minimizarea fondurilor gratuite pe conturile de depozit;

Realizarea unei politici flexibile a ratei dobânzii;

Căutarea continuă a modalităților și mijloacelor de reducere a costurilor dobânzii la resursele atrase;

Dezvoltarea serviciilor bancare și îmbunătățirea calității și culturii serviciului pentru clienți.

Implementarea cu succes a obiectivelor și obiectivelor stabilite de bancă în procesul de elaborare și implementare a politicii de depozit depinde în mare măsură de eficiența mecanismului de formare a politicii de depozit.

Fiecare dintre etapele formării politicii de depozit a Sberbank este direct legată de celelalte și este obligatorie pentru formarea unei politici optime de depozit și organizarea corectă a procesului de depozit. Diverse diviziuni structurale ale băncii sunt implicate în dezvoltarea mecanismului politicii de depozit a băncii.

După scadență, depozitele sunt împărțite în depozite la vedere și la termen.

Depozit la cerere - conform acordului, instituția de credit se obligă să returneze fondurile investite în orice moment la prima cerere a clientului. Deoarece banca nu acceptă un depozit pentru o anumită perioadă, rata unui astfel de depozit este minimă - în medie, nu mai mult de 0,1%.

Depozit la termen - depozitele sunt plasate pentru o anumită perioadă specificată în acord. Cele mai frecvente depozite sunt pentru trei, șase luni sau un an. Pentru a primi dobânda completă, este necesar să păstrați banii în depozit pe toată durata contractului. În caz contrar, banca va returna depozitul, dar cu o dobândă semnificativ redusă - de regulă, la nivelul ratei depozitelor la vedere.

La rândul lor, depozitele la termen pot fi împărțite în subspecii separate în funcție de scopul lor: economii, economii sau decontare. Cea mai simplă dintre ele este economiile. Pentru un astfel de depozit, operațiunile de completare și retragere parțială a sumelor sunt interzise. Depozitele de economii tind să aibă cele mai mari rate.

Depozitele de economii sunt destinate celor care ar dori să completeze depozitul pe durata contractului. Acestea sunt destinate celor care ar dori să economisească o cantitate mare (de exemplu, pentru o achiziție scumpă).

Depozitul de decontare permite clientului să mențină, într-un grad sau altul, controlul asupra fondurilor sale, să-și gestioneze economiile, să facă chitanțe sau retrageri. Un alt nume pentru acest tip de depozit este depozitele universale. Depozitele de decontare sunt, de asemenea, cheltuieli-completare și cheltuieli.

Tipurile de depozite pot diferi, de asemenea, în funcție de cine sunt destinate.

Depozitul pentru persoane fizice este destinat cetățenilor obișnuiți. Astfel de depozite intră sub protecția sistemului de asigurare a depozitelor.

Un depozit pentru persoane juridice este un tip de depozit destinat organizațiilor. Cu ajutorul acestuia, companiile plasează temporar fonduri gratuite. Prin acordul dintre bancă și entitatea juridică, retragerea anticipată a fondurilor din depozit poate fi interzisă, iar acest lucru nu contravine legislației actuale. În plus, depozitele corporative nu sunt supuse sistemului de asigurare a depozitelor.

De regulă, depozitele speciale sunt oferite unui grup mai restrâns de persoane.

De exemplu, băncile pot dezvolta produse speciale pentru pensionari, studenți etc. În PJSC Sberbank, acest tip de depozit include depozitul „Social”. Aceasta este o contribuție specială pentru copiii fără îngrijire părintească. Depozitul se emite timp de 3 ani, suma minimă este de 1 rublă, rata dobânzii este de 4,06% în ruble.

Tabelul 10 - Caracteristicile depozitelor la termen pentru persoanele fizice din PJSC Sberbank

Tipul depozitului	Descriere	Suma minimă a depozitului	Rata dobânzii	Termen de depunere
Depozitul „Salvați online”	Depozit online pentru păstrarea în condiții de siguranță a economiilor și a unui venit garantat.		4,05% până la 5,63%	De la 1 lună la 3 ani inclusiv
Depuneți „Completați online”	Un depozit de completare pentru cei care preferă să economisească și să-și economisească fondurile în mod regulat.		3,95% până la 5,12%
Depuneți „Gestionați online”	Depozit online pentru gestionarea gratuită a fondurilor cu posibilitatea de a utiliza o parte din fonduri fără a pierde dobânda.		3.25% la 4.82%	De la 3 luni la 3 ani inclusiv
Donați viața	Contribuție pentru a ajuta copiii cu boli grave. La fiecare 3 luni, Sberbank transferă către fondul de caritate Podari Zhizn o sumă de 0,3% pe an din suma depozitului
cont de economii

Documente similare

Caracteristicile organizatorice și economice ale Sberbank din Rusia. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profitului, indicatorii de performanță ai Sberbank din Rusia. Operațiuni folosind carduri bancare. Verificați cardurile de garanție.

hârtie de termen, adăugată 17.02.2014


Caracteristicile economice ale băncii. Managementul băncii comerciale. Contabilitate și analiză a tranzacțiilor în numerar. Control intrabancar, audit al fondurilor. Organizarea tranzacțiilor în numerar cu valută străină. Verificarea ordinii de conformitate cu disciplina în numerar.

teză, adăugată 02/02/2011


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii. Regulile și principiile organizării contabilității în ea. Procedura de deschidere și menținere a conturilor. Contabilitatea decontărilor interbancare, decontării numerarului și tranzacțiilor de credit. Analiza financiară a activităților băncii.

raport de practică, adăugat 24.03.2014


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii din Federația Rusă. Analiza performanței financiare și a structurii portofoliului de credite al băncii. Evaluarea structurii activelor-pasivelor, veniturilor-cheltuieli, profitului. Dezvoltarea unei instituții de credit.

raport de practică, adăugat 24.04.2018


Caracteristicile economice ale OJSC "Mezhtopenergobank", locul său în sistemul bancar al Federației Ruse. Finanțarea băncii comerciale. Utilizarea situațiilor financiare pentru a analiza compoziția și dinamica activelor. Analiza veniturilor, cheltuielilor, profiturilor.

termen de hârtie adăugat 12/12/2014


Conceptul de eficiență al unei bănci comerciale. Esența, funcția și locul finanțării întreprinderii în sistemul bancar. Indicatori cheie de performanță ai băncii. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, costurile de funcționare ale băncii.

termen de hârtie, adăugat 01/12/2015


Caracteristicile organizatorice și economice ale Băncii Siberiene de Est a Sberbankului din Rusia. Stabilitatea financiară, fiabilitatea instituției de credit. Lichiditatea băncii comerciale. Analiza tranzacțiilor active, situațiilor financiare ale unei bănci comerciale.

teză, adăugată 13.02.2011


Esența, clasificarea operațiunilor active și impactul acestora asupra activităților unei bănci comerciale. Metode de gestionare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Caracteristicile organizatorice și economice ale JSPPB "Aval". Politica de credit și de dobândă a băncii.

raport de practică, adăugat 02/08/2011


Caracteristicile organizaționale și juridice ale Sberbank din Rusia. Numărul total de angajați ai sucursalei băncii Kirov, responsabilitățile acestora. Componența și structura pasivelor, veniturile bancare. Analiza standardelor obligatorii. Organizarea plăților în numerar și fără numerar.

raport de practică, adăugat 24.03.2015


Analiza structurală a bazei de resurse și a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Analiza calității activelor și pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei situației financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților sale, pe exemplul CB „Banca Națională de Afaceri” (LLC).

O analiză a oricărui tip de activitate a băncii trebuie să înceapă cu evaluarea poziției băncii pe piață, a competitivității acesteia, precum și prin studierea schimbărilor care au avut loc pe piață. Din ianuarie 2010 până în 2012, Sberbank din Rusia a demonstrat o eficiență ridicată a performanței, ca urmare, îmbunătățirea raportării financiare. Principalii indicatori ai activității băncii pot fi văzuți în tabelul 1. Capitalul băncii în perioada analizată 01.2010-01.2012 a crescut de la 848,2 milioane de ruble. până la 1156,9 milioane de ruble. În 2010-2011, activele totale au crescut cu 3322 milioane ruble (42,3%) și s-au ridicat la 10419 milioane ruble începând cu 01.2012. Această creștere a fost cauzată de creșterea portofoliului de valori mobiliare și de creșterea volumului de împrumuturi către clienți. Luați în considerare dinamica principalilor indicatori de performanță a Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 în Tabelul 1.

Tabelul 1. Dinamica principalilor indicatori de performanță a Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

	Indicatori					Dezactivat absolut (+/-)		Rata de crestere (%)
		miliarde de ruble	miliarde de ruble	miliarde de ruble	2012/2010		2012/2010
	Venitul net din dobânzi
	Profit înainte de impozitare
	Profit net

	Indicatori				Dezactivat absolut (+/-)	Rata de crestere (%)
		miliarde de ruble	miliarde de ruble	miliarde de ruble	2012/2010	2012/2010
	Contribuții fizice persoane
	Rentabilitatea activelor,%
	Rentabilitatea capitalului propriu,%

După analiza principalilor indicatori economici ai activităților Sberbank din Rusia pentru perioada 2010-2012, putem trage următoarea concluzie. În 2010, capitalul băncii a crescut cu 601,6 miliarde de ruble. iar în 2012 s-au ridicat la 1.651,5 miliarde de ruble. De asemenea, pentru perioada 2010-2012, activele băncii au crescut cu 5058 miliarde ruble; Profitul Sberbank a crescut cu 232,5 miliarde ruble, în 2011 acest indicator a continuat să crească, iar în 2012 profitul s-a ridicat la 474,7 miliarde ruble.

Ca urmare a creșterii profitului, a crescut și volumul profitului net, care s-a ridicat la 346,1 miliarde ruble pentru 2012. Creșterea profitului net pentru 2010-2011 a dus la o creștere a indicatorilor de profitabilitate.

Astfel, activitățile Sberbank din Rusia sunt destul de eficiente în procesul de efectuare a operațiunilor active și pasive, dovadă fiind indicatorii calculați în Tabelul 1.

Efectuarea analizei bilanțului orizontal și vertical este etapa inițială a evaluării stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza echilibrului se realizează printr-o metodă deductivă.

Analiza structurii activelor și pasivelor se efectuează pentru a determina gradul de diversificare a operațiunilor bancare și a identifica pericolele. Pentru o analiză mai detaliată a Sberbank din Rusia, tabelele cu structura și dinamica activelor și pasivelor vor fi prezentate mai jos.

În tabelul 2 vom lua în considerare dinamica activelor din bilanțul Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012.

Tabelul 2. Dinamica activelor bilanțului contabil al Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

Index					Absol. oprit (+/-)		Rata de crestere, %
Bani lichizi
Fonduri cu Banca Centrală a Federației Ruse
Fonduri de la instituțiile de credit
Investiții nete în valori mobiliare
Datoria netă a împrumutului
Imobilizări, stocuri
Alte bunuri
Total active

Din datele din tabel se poate observa că pentru perioada 01.2010-01.2012:

· Numerarul a crescut cu 402.749 milioane de ruble. iar pentru 2012 s-au ridicat la 725052 milioane de ruble.

· O parte din fondurile care se află în Banca Centrală a Federației Ruse au crescut treptat cu o medie de 252283 milioane de ruble. iar la 01.2012 se ridica la 381208 milioane de ruble;

· Investițiile nete în titluri de valoare în 2010 au crescut cu 108,3% și, ca urmare, s-au ridicat la 2005377 milioane de ruble în 2012;

· Fondurile monetare investite în alte active au crescut în această perioadă cu aproximativ 140% și în 2012 s-au ridicat la 177875 milioane de ruble.

Tabelul 3. Structura activelor bilanțului contabil al Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

Indicatori
Bani lichizi
Fonduri în preț. Banca Federației Ruse
Fonduri cu autoritatea de credit.
Net datorie. în valori mobiliare
Datoria netă a împrumutului.
Principal fonduri, mat. stocuri
Alte bunuri
Total active

În structura activelor, principalele elemente sunt datorii nete și investiții nete în valori mobiliare. Restul indicatorilor au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși activele totale.

Tabelul 4. Dinamica pasivelor bilanțului contabil al Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012.

Index					Ab. oprit, (+/-)		Acea. crescut,%
Prețul înseamnă. Banca Federației Ruse
Fonduri de credit org.
Fondurile clientului
Emisiune obligațiile datoriei.
Alte datorii
Provizioane pentru alte pierderi
Est. fonduri proprii
Liabilitati totale

Pentru perioada analizată de la 01.2010 la 01.2012:

· Fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse au crescut cu 1.067974 milioane de ruble. iar în 2012 s-a ridicat la 1.367974 milioane de ruble;

· Fondurile instituțiilor de credit au crescut, de asemenea, și în 2012 s-au ridicat la 605.450 milioane de ruble, adică cu 314.356 milioane de ruble. depășește suma pentru 2010 - 291.094 milioane de ruble;

· Valoarea obligațiilor de creanță emise a crescut cu 296,4% și s-a ridicat la -3231891 milioane de ruble în 2012;

· Provizioanele pentru alte pierderi au scăzut cu 4889 mln RUB. iar în 2012 s-au ridicat la 21324 milioane de ruble;

În tabelul 5, analizăm structura pasivelor bilanțului contabil al Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012.

Tabelul 5. Structura pasivelor bilanțului contabil al Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

Indicatori
Fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Fondurile clientului
Bilete la ordin emise
Alte datorii
Provizioane pentru alte pierderi
Surse de fonduri proprii
Liabilitati totale

În structura pasivelor, principalele elemente pentru întreaga perioadă analizată sunt fondurile clienților și fondurile proprii ale băncii. Restul indicatorilor au o pondere nesemnificativă, formând datorii totale.

Capitalul Băncii, care a fost calculat conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 215-P, a crescut. Sursa creșterii sale a fost profitul net.

De asemenea, indicatorii care caracterizează împrumuturile sunt evaluați, totuși, din cauza lipsei de informații analitice care se află în domeniul public, este imposibil să se evalueze acești indicatori. În acest sens, estimăm doar capitalul băncii. Rezultatele obținute le vom plasa în tabelul de mai jos.

Tabelul 6. Indicatorul adecvării capitalului total al Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 (conform RAS)

Index
Capital de capital, mii de ruble
Active, mii de ruble
Active fără riscuri, mii de ruble
Adecvarea capitalului total,%

Pe baza valorilor obținute, a adecvării totale a capitalului, vedem că pentru datele analizate fondurile proprii ale băncii asigură active riscante cu 16,23%, 16,59% și, respectiv, 14,26%. În 2013, raportul de adecvare a capitalului a scăzut, adică a existat o scădere a investițiilor în active riscante, iar ponderea activelor fără risc a crescut. În mod ideal, majoritatea economiștilor susțin că este necesar ca capitalul social să poată acoperi integral pasivele în cazul unui faliment bancar. Cu toate acestea, în practică, aceste valori nu sunt realizabile, deoarece nu sunt compatibile cu esența bancară. În cazul nostru, capitalul băncii este suficient (min = 10%). Fondurile bancare funcționează.

Următorul raport pentru evaluarea capitalului unei bănci utilizat în metodologia internă a Sberbank din Rusia este un indicator pentru evaluarea calității capitalului. Rezultatele calculului sunt prezentate și în tabelul de mai jos.

Tabelul 7. Indicatorul calității capitalului Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 (conform RAS)

Pe baza valorilor obținute, vedem că raportul calității capitalului pentru datele luate în considerare este de 96,91%, 95,04% și respectiv 97,17%. Fluctuațiile acestui indicator pentru toate perioadele evaluate au fost nesemnificative. Acest raport arată ce proporție din capitalul de nivel 1 este conținut în volumul total al capitalului total al băncii /

Următorul element caracteristic metodologiei Sberbank este evaluarea lichidității (se realizează și în conformitate cu recomandările Băncii Rusiei). Este necesar să se calculeze indicatorii lichidităților instantanee și curente. Datele sunt prezentate în tabelul de mai jos.

Tabelul 8. Indicatori de lichiditate ai Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Evaluând valorile obținute, vedem că pentru toate perioadele luate în considerare, indicatorii de lichiditate au fost normali. În ceea ce privește indicatorii de lichiditate instantanee, putem spune că nu există riscul pierderii de lichiditate a Sberbank din Rusia într-o zi lucrătoare pentru perioadele evaluate. De asemenea, pe baza valorilor lichidității curente, concluzionăm că nu există riscul pierderii lichidității de către bancă în următoarele 30 de zile.

Mai mult, conform metodologiei Sberbank din Rusia, este necesar să se procedeze la evaluarea eficienței activităților băncii. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați indicatorii de profitabilitate. Primul indicator corespunde randamentului capitalului propriu (ROE). Se calculează ca raportul dintre câștigurile reportate și capitalul propriu. Apoi, estimăm rentabilitatea activelor (ROA). ROA se găsește ca coeficient al profitului din bilanț împărțit la activul net.

Tabelul 9. Coeficienții de eficiență ai Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Pe baza valorilor ROE pentru perioadele analizate, se poate observa că pentru fiecare rublă investită în fonduri proprii, au existat 19,35 copeici, 26,98 copeici și 28,30 copeici. profiturile în consecință. Acest indicator a arătat o dinamică pozitivă, ceea ce indică faptul că capitalul propriu a adus din ce în ce mai mult profit cu fiecare perioadă evaluată. Calculele arată că valoarea indicatorilor ROA a avut o creștere bruscă în ultima perioadă. Valorile calculate au fost în limite acceptabile (0,5% -5%). Obținem că pentru fiecare rublă cheltuită pentru formarea activelor nete, a existat un profit în valoare de 3,97 copeici, 3,96 copeici și 5,65 copeici. respectiv.

După evaluarea lichidității, a profitabilității bilanțului, a adecvării capitalului și a calității, metodologia include o evaluare a coeficientului de venituri și cheltuieli. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați raportul dintre comisioane și venituri din dobânzi, raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi, raportul eficienței costurilor și eficiența operațională.

Tabelul 10. Coeficientul raportului dintre comisioanele și veniturile din dobânzi ale Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Index
Venituri din taxe și comisioane, mii de ruble
Venituri din dobânzi, mii de ruble
Raportul dintre venituri din comisioane și dobânzi,%

Obținem că raportul dintre veniturile fără risc și veniturile riscante în Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 a fost, respectiv, de 14,87%, 16,02% și 16,47%. Acest indicator evaluează raportul dintre nivelurile de venituri fără risc și venituri riscante. Pentru țările cu economii în tranziție, este de dorit să existe un raport mai mare al veniturilor estimate pentru a asigura fiabilitatea activităților bancare.

Tabelul 11. Raportul raportului dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi ale Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Index
Venituri din dobânzi, mii de ruble
Cheltuieli cu dobânzile, mii de ruble
Raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi,%

Ca rezultat, obținem rezultatul că ratele veniturilor și cheltuielilor din dobânzi în Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 au fost, respectiv, egale cu 2,71, 3,20 și 3,58. Acest indicator evaluează capacitatea unei instituții de credit de a obține profit din activitatea sa principală. Valorile indicatorilor sunt la un nivel foarte ridicat.

În tabelul următor, luați în considerare raportul cost-eficiență al Sberbank din Rusia.

Tabelul 12. Raportul cost-eficiență al Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Index
Venit total, mii de ruble
Cheltuieli totale, mii de ruble
Raportul cost-eficacitate,%

Pe baza valorilor obținute, vedem că raportul cost-eficiență în Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 a fost de 0,95, 0,71 și, respectiv, 0,67. Acest indicator evaluează eficiența unei bănci comerciale în ansamblu. Valorile indicatorului estimat sunt în scădere de la o perioadă la alta, ceea ce indică faptul că Sberbank urmărește o politică corectă de gestionare a costurilor.

Tabelul 13. Raportul de eficiență operațională al Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Index
Venit din exploatare, mii de ruble
Cheltuieli de funcționare, mii de ruble
Raport de eficiență operațională,%

Obținem că, în activitățile sale, Sberbank din Rusia a avut un raport de eficiență operațională pentru perioadele analizate egal cu 2,92, 2,89 și respectiv 2,82. Banca poate acoperi integral cheltuielile de exploatare existente din veniturile din exploatare. Activitățile Sberbank din Rusia sunt eficiente.

Următorul pas în evaluarea stării financiare a băncii, metodologia internă ia în calcul calculul rapoartelor obligatorii dezvoltate de Banca Centrală a Federației Ruse pentru băncile comerciale.

Tabelul 14. Standardele obligatorii ale Sberbank din Rusia pentru 2010-2012.

Standard (%)

Pe baza valorilor obținute, vedem că fiecare dintre standardele evaluate se încadrează în limitele solicitate. Acest lucru sugerează că banca comercială respectă toate cerințele Băncii Rusiei. Starea sa financiară este sub control.

De asemenea, metodologia internă a Sberbank include evaluarea riscurilor și a managementului. Cu toate acestea, aceste operațiuni nu sunt posibile datorită faptului că datele necesare evaluării nu sunt publicate în domeniul public.

Rezumând evaluarea activităților Sberbank din Rusia, putem concluziona că, prin toți parametrii evaluați, rezultatele funcționării băncii sunt normale. În timpul evaluării, am obținut valori destul de ridicate ale coeficienților principali. Se poate observa că Sberbank din Rusia a ales strategia corectă de dezvoltare, care îi permite să obțină rezultate atât de semnificative. Rezultatele obținute anterior la evaluarea poziției băncii pe piață, precum și la evaluarea structurii activelor-pasivelor, veniturilor-cheltuieli, profiturilor coincid complet cu estimarea coeficientului. În toate cazurile, există o dezvoltare stabilă a instituției de credit, care, la rândul său, are un efect pozitiv asupra activităților sale.

Indicatori economici ai PJSC „Sberbank of Russia”

Istoria Sberbank din Rusia a început în urmă cu peste 170 de ani, în secolul al XIX-lea. De aproape două secole, banca a câștigat statutul de cea mai mare instituție financiară din țară.

Sberbank este astăzi o bancă universală modernă care oferă o gamă largă de servicii pentru toate grupurile de clienți și participă activ la viața socială și economică a țării.

Atragerea de fonduri de la clienți privați și asigurarea siguranței acestora este baza afacerii Sberbank, iar dezvoltarea relațiilor reciproc avantajoase cu deponenții este cheia activității sale de succes. La sfârșitul anului 2014, 44,7% din economiile cetățenilor depozitați în băncile rusești au fost încredințate Sberbank.

Portofoliul de credite al Sberbank include aproximativ o treime din toate creditele emise în țară (33% împrumuturi cu amănuntul și 33% împrumuturi corporative). Sberbank împrumută în mod activ celor mai mari clienți corporativi, oferind fonduri pentru finanțarea activităților curente și a programelor de investiții, refinanțarea împrumuturilor la alte bănci, achiziționarea de active și finalizarea fuziunilor și achizițiilor, finanțarea tranzacțiilor de leasing, cheltuielile pentru participarea la licitații, construcția de locuințe. Ca și în anii precedenți, Sberbank este direct implicată în implementarea programelor guvernamentale.

Sberbank din Rusia are o rețea de sucursale unică: include în prezent 17 bănci teritoriale și aproximativ 18 mii de sucursale în toată țara. Sberbank dezvoltă în mod constant finanțarea comerțului și exportului, iar în 2015 intenționează să crească cota din profitul net primit în afara Rusiei la 5%. Băncile subsidiare ale Sberbank din Rusia operează în Kazahstan, Ucraina și Belarus. În conformitate cu Strategia de dezvoltare, Sberbank din Rusia și-a extins prezența internațională prin deschiderea unui birou de reprezentare în Germania și o sucursală în India, precum și înregistrarea unui birou de reprezentare în China.

Fiabilitatea și reputația impecabilă a Sberbank din Rusia sunt confirmate de ratinguri ridicate de la agenții de rating de top. Sberbank din Rusia a primit un rating de neplată pe termen lung BBB de către Fitch Ratings, Baa1 de către Moody's Investors Service și Baa1 de către agenția Moody's, care a atribuit Băncii și cel mai mare rating la scară națională.

Din ianuarie 2013-2015 Sberbank din Rusia a demonstrat o eficiență ridicată a performanței, o raportare financiară îmbunătățită, care a fost un indicator obiectiv al dezvoltării afacerii de succes, eficientă și dinamică. Principalii indicatori ai performanței băncii sunt prezentați în Tabelul 2.5, mai detaliat în Anexa B.

Capitalul băncii în perioada analizată 01.2013-01.2015 a crescut de la 1.679.091 milioane de ruble. până la 2.002.947 milioane de ruble.

În 2013-2015, activele totale au crescut cu 2.714.724 milioane de ruble (19,3%) și s-au ridicat la 16.326.363 milioane de ruble începând cu 01.2015. (01.2014 - 13 611 639 milioane de ruble, 01.2012 - 10 465 078 milioane de ruble). Această creștere s-a datorat creșterii portofoliului de valori mobiliare și creșterii volumului de împrumuturi către clienți.

Tabelul 2.5 - Principalele elemente ale bilanțului Sberbank din Rusia pentru 2013-2015.

În milioane de ruble

Fondurile persoanelor fizice din conturile Sberbank din Rusia au crescut cu 1.375.743 milioane de ruble (20,6%) și s-au ridicat la 8.041.492 milioane începând cu 01.2015. ruble și fondurile persoanelor juridice au crescut cu 381.988 (13,7%).

Suma împrumuturilor acordate persoanelor fizice pentru anul (de la 01.2014 la 01.2015) a crescut cu 804.595 milioane de ruble. (31,8%). În ceea ce privește împrumuturile acordate persoanelor juridice, creșterea a avut loc cu 15,1%, și anume cu 1.124.979 milioane de ruble.

În 2013, profitul înainte de impozite (plătit pe profit) al Sberbank a crescut cu 55.932 milioane de ruble, în 2014 această cifră a continuat să crească, iar în 2015 profitul înainte de impozite s-a ridicat la 480.508 milioane de ruble. (2013 - 383 655 milioane de ruble, 2014 - 440 482 milioane de ruble). Ca urmare a creșterii profitului înainte de impozite, a crescut volumul profitului net, care în 2013 s-a ridicat la 310.495 milioane de ruble, în 2014 - 346.175 milioane de ruble, iar în 2015 - 392.635 milioane de ruble, adică cu 13, 4% mai mult decât în 2014.

Creșterea profitului net pentru 2013-2015 a dus la o creștere a indicatorilor de rentabilitate. În 2013-2015, banca a demonstrat rezultate de performanță ridicate, care au fost confirmate de o rentabilitate a capitalului propriu de 22,0% (2014) și o rentabilitate a activelor de 2,7% (2014). Indicatorii de profitabilitate au scăzut comparativ cu 2013.

Principalele articole ale raportului privind rezultate financiare, precum și indicatorii calitativi ai activității băncii sunt reflectați în tabelul 2.6.

Tabelul 2.6 - Indicatori de performanță ai Sberbank din Rusia PJSC

În milioane de ruble

Dinamica principalilor indicatori de performanță a Sberbank din Rusia în 2012 - 2014 sunt prezentate în Figura 2.9.

Figura 2.9 - Dinamica principalelor elemente ale raportului privind rezultatele financiare ale Sberbank din Rusia

În perioada 2012-2014, profitul înainte de impozite plătite pe profit a crescut cu 14,6%, iar în 2014 acest indicator a crescut cu 9,1% față de 2013 și s-a ridicat la 480.508 milioane de ruble. În ceea ce privește profitul net, în 2013 acest indicator a crescut cu 10,9%, în 2014 - cu 13,4% și s-a ridicat la 392.635 miliarde de ruble.

Sberbank din Rusia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. Activele sale reprezintă mai mult de un sfert din sistemul bancar al țării (26%), iar ponderea sa în capitalul bancar este de 30% (2011). Fondată în 1841, Sberbank din Rusia este astăzi o bancă universală modernă care satisface nevoile diferitelor grupuri de clienți dintr-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank deține cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei rusești. Tabelul 2.7 arată cota Sberbank pe piața rusă.

Tabelul 2.7 - Ponderea PJSC „Sberbank of Russia” pe piața rusă

Acest tabel arată că ponderea Sberbank în capitalul sectorului bancar a crescut la 28,2%, în timp ce ponderea băncii în activele sectorului bancar a scăzut ușor de la 29% în 2013 la 28,7% în 2014.

Cota Sberbank pe piața de creditare cu amănuntul din regiunea Kaliningrad la 01.01.2014 a fost de 29,8%, începând cu 01.01.2015 acest indicator a crescut cu 0,5% și s-a ridicat la 30,3%.

Trebuie remarcat faptul că pentru 2012-2013 modificările din ratinguri de credit nu a fost observat.

Astfel, ratingul agenției internaționale de rating BBB Fitch Ratings desemnează low acest moment așteptările privind riscul de credit, capacitatea de a rambursa datoriile financiare în timp util este evaluată ca fiind adecvată, cu toate acestea, modificările negative în circumstanțe și condițiile economice sunt mai susceptibile de a reduce această capacitate.

Din 2014, banca a început implementarea unei noi strategii de dezvoltare. În Strategia de dezvoltare a Sberbank pentru perioada 2014 - 2018. a evidențiat cinci direcții principale de dezvoltare sau teme strategice. Munca concentrată în aceste domenii ar trebui să asigure realizarea obiectivelor financiare și de calitate pe care banca și le stabilește pentru perioada până la sfârșitul anului 2018:

• - cu clientul pe viață: construirea unor relații de încredere foarte profunde cu clienții cu scopul de a deveni o parte utilă, uneori invizibilă și integrantă din viața lor, și cu scopul de a depăși așteptările clienților;
• - echipă și cultură: străduindu-se să se asigure că angajații și cultura corporativă a Sberbank devin una dintre principalele surse de avantaj competitiv;
• - descoperire tehnologică: finalizarea modernizării tehnologice a băncii și integrarea celor mai moderne tehnologii și inovații în afaceri;
• - performanța financiară: creșterea randamentului financiar al afacerii, grație unei gestionări mai eficiente a costurilor și a raportului dintre risc și profitabilitate;
• - o organizație matură: formarea abilităților organizaționale și de management, crearea de procese corespunzătoare amplorii și nivelului ambițiilor Sberbank.

De asemenea, în cadrul Strategiei, au fost determinate etaloane de referință pentru dezvoltarea băncii în termeni de profitabilitate și profitabilitate a afacerii, creșterea veniturilor din exploatare și gestionarea riscurilor. Aceste obiective financiare sunt legate de sarcina de a menține conducerea în ceea ce privește performanța financiară și profitabilitatea afacerilor în rândul băncilor similare. Obiectivele financiare ale Strategiei de dezvoltare a Sberbank din Rusia sunt prezentate în Tabelul 2.9.

Tabelul 2.9 - Obiectivele financiare ale Strategiei de dezvoltare a Sberbank pentru perioada 2014 - 2018

Pentru a trece la atingerea acestor obiective, începând din 2014, banca s-a străduit să asigure creșterea profitului prin muncă echilibrată în următoarele domenii: asigurarea unei creșteri stabile a veniturilor operaționale, menținerea unui portofoliu echilibrat, obținerea unei eficiențe operaționale ridicate în fiecare domeniu al munca băncii, îmbunătățind eficiența gestionării costurilor ...

Bazele teoretice ale statisticilor bancare. Analiza structurii portofoliului de credite. Determinarea indicelui de concentrare a fluxurilor financiare. Calculul indicatorilor dinamici și detectarea tendințelor. Studiul dependenței activelor bancare de suma depozitelor persoanelor fizice.

Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://allbest.ru

MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚE AL FEDERAȚIEI RUSII

Universitatea Tehnică de Stat Bryansk

Departamentul "Economie, organizarea producției, management"

Munca cursului

la disciplina „Statistici”

Analiza statistică a activităților băncii (pe exemplul Sberbank din Rusia PJSC)

Completat de: Student Damansky D.A.

Verificat de: doctorat, conf. Univ. A.V. Novikova

Bryansk 2016

Introducere

Capitolul 1. Bazele teoretice ale statisticilor bancare

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statisticile bancare

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

1.3 Prezentare generală a serviciilor bancare 2010-2015

1.4 Prognoza dezvoltării sistemului bancar

Capitolul 2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai PJSC „Sberbank of Russia”

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

2.2 Calculul valorilor relative

2.3 Medii și indici de variație

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

2.5 Calculul indicatorilor dinamici și detectarea tendințelor

2.6 Analiza corelației-regresie

Concluzie

Bibliografie

Cerere

Introducere

Dezvoltarea activităților băncilor este o condiție prealabilă pentru crearea reală a unui mecanism de piață. Apariția de noi structuri (în zona operațiunilor bancare individuale) crește probabilitatea unor schimbări imprevizibile și forțează băncile să dezvolte politici flexibile pentru gestionarea activităților lor. Prin urmare, este important să se studieze performanța financiară a băncilor. La urma urmei, acestea reflectă principalele aspecte ale activităților băncii. O deosebită relevanță este cunoașterea naturii și puterii relațiilor dintre acești indicatori, ceea ce face posibilă gestionarea proceselor socio-economice și prezicerea dezvoltării acestora.

Analiza statistică a activităților băncii este una dintre condițiile principale pentru asigurarea calității și eficienței deciziilor de management. Funcționarea fiabilă a băncii depinde de capacitatea acesteia în orice moment și pe deplin de a respecta cerințele pentru obligațiile sale, adică banca trebuie în orice moment să efectueze rapid plăți către comenzile clienților și să fie responsabilă pentru obligațiile sale în cazul unei situații de criză în bancă sau pe piața financiară. Cursul se concentrează pe studiul statistic al indicatorilor de performanță ai Sberbank din Rusia.

Obiectul cercetării este Sberbank din Rusia PJSC.

Subiectul cercetării este statisticile bancare.

Scopul lucrării cursului este de a studia indicatorii statistici ai activităților Sberbank din Rusia.

Sarcini de lucru:

Descrieți fundamentele teoretice ale statisticilor bancare;

Calculați indicatorii statistici care caracterizează activitățile băncii.

Capitol1. Bazele teoretice ale statisticilor bancare

Sistemul bancar este o parte integrantă a economiei oricărui stat. Sisteme bancare moderne tari diferite au o structură pe mai multe niveluri. Principala verigă în orice sistem bancar este banca centrală (națională). Aparține organismelor guvernamentale (autorități monetare) și îndeplinește funcțiile de reglementare monetară:

Emiterea monedei naționale;

Gestionarea rezervelor internaționale ale țării;

Acceptarea obligațiilor sub formă de depozite de la alte bănci;

Rolul împrumutătorului de ultimă instanță;

Rolul agentului fiscal al guvernului central.

Sistemul bancar include băncile care operează, instituțiile de credit și organizațiile care efectuează unele operațiuni bancare, susțin activitățile băncilor și instituțiilor de credit (centre de decontare a numerarului, firme de audit bancar etc.). Sistemul bancar este componenta principală a sistemului de credit, care face parte din sistemul economic al țării. Astfel, sistemul bancar interacționează activ cu alte verigi ale mecanismului social și economic.

Faceți distincție între sistemul bancar cu un nivel și cel cu două niveluri. Despre sistemul bancar cu un singur nivel se vorbește în cazul în care statul nu are o bancă centrală sau toate băncile funcționează ca state centrale. Acest tip de sistem bancar nu este tipic pentru o economie de piață. O economie dezvoltată se caracterizează printr-un sistem bancar pe două niveluri, primul nivel fiind banca centrală, al doilea - bănci comerciale și instituții de credit. Un astfel de sistem bancar ia în considerare libertatea antreprenoriatului, pe de o parte, și vă permite să controlați activitățile băncilor comerciale, pe de altă parte.

Rusia are un sistem bancar pe două niveluri, care include Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) și instituțiile de credit, precum și sucursalele și birourile acestora, reprezentanțele băncilor străine.

Principalele domenii ale analizei statistice socio-economice sunt:

Elaborarea strategiei și a tacticii politicii monetare a autorităților monetare ale țării;

Determinarea dimensiunii ratei oficiale de refinanțare în funcție de stat și de perspectivele dezvoltării economice;

Dezvoltarea strategiei și a tacticii politicii de plată;

Supravegherea performanței instituțiilor de credit individuale și a sistemului bancar în ansamblu;

Controlul politicii valutare;

Compilarea balanței de plăți a Federației Ruse.

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statisticile bancare

Să luăm în considerare câteva concepte de bază ale subiectului de studiu.

O bancă este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua, în total, următoarele operațiuni bancare: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice către depozite; plasarea de fonduri în nume propriu și pe cheltuiala sa în condiții de rambursare, plată, urgență; deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.

O instituție de credit este o entitate juridică care, pentru a genera profit, ca principal scop al activităților sale, pe baza unui permis special (licență) de la Banca Centrală a Federației Ruse, are dreptul de a efectua operațiuni bancare prevăzut de Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. O instituție de credit este interzisă să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.

O instituție de credit nebancară are dreptul să efectueze anumite operațiuni bancare prevăzute de legea federală. Instituțiile de credit nebancare includ: asigurări, leasing, companii financiare; pensii, investiții, fonduri caritabile; amanet; uniuni de credit, societăți și parteneriate etc.

O bancă comercială este o instituție multifuncțională care efectuează operațiuni în toate sectoarele pieței de capital. Cu alte cuvinte, băncile acordă împrumuturi, decontări și finanțare pentru întreprinderi individuale, grupuri de întreprinderi, industrii, comerț, alte persoane juridice și persoane fizice în detrimentul fondurilor atrase (depozite). Toate aceste operațiuni se efectuează pe bază de plată.

Statistica bancară este o ramură a statisticilor financiare, ale căror sarcini sunt obținerea de informații pentru a caracteriza funcțiile îndeplinite de sistemul bancar, elaborarea materialelor analitice pentru nevoile de gestionare a sistemului monetar al țării, în primul rând planificarea creditelor și a numerarului și controlul asupra utilizarea planurilor.

Următoarele obiecte se disting în statisticile bancare:

Resursele băncii și utilizarea acestora;

Împrumut pe termen scurt;

Plăți fără numerar;

Circulația numerarului;

Afaceri de economii;

Finanțarea și creditarea investițiilor de capital;

Executarea în numerar a bugetului de stat.

Un exemplu al rezultatului statisticilor bancare este Tabelul 1.

Tabelul 1 - Numărul și structura instituțiilor de credit

Definiție
Numărul de instituții de credit înregistrate în Federația Rusă
inclusiv cei îndreptățiți să efectueze operațiuni bancare (existente)
Numărul de instituții de credit cu participare străină la capitalul autorizat care au dreptul să efectueze operațiuni bancare
inclusiv:
cu participare 100% străină
cu participare străină de la 50 la 100%
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează în Federația Rusă
Sberbank din Rusia
bănci cu participare străină 100% la capitalul autorizat
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează în străinătate
Capital autorizat înregistrat al instituțiilor de credit în funcțiune, miliarde de ruble
Numărul de instituții de credit care au licențe (permise) care acordă dreptul:
pentru a atrage depozite de la populație
să efectueze tranzacții în valută
pentru licențe generale
să efectueze operațiuni cu metale prețioase

Astfel, subiectele analizei statistice sunt atât băncile în sine, cât și alte instituții de credit, clienți reali și potențiali, precum și corespondenți, persoane fizice și persoane juridice.

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

Principalii indicatori statistici utilizați de Banca Centrală a Federației Ruse sunt grupați în 6 blocuri:

Structuri sectoriale bancare;

Adecvarea capitalului și a lichidității;

Structuri de portofoliu de credite;

Mărimea și structura rezervelor de aur și valutare;

Principalii factori care determină cursul de schimb oficial;

Indicatori care determină ratele dobânzii oficiale.

Dintre acestea, primele 3 blocuri sunt direct legate de statisticile bancare. Să luăm în considerare mai detaliat exact indicatorii lor.

Structura sectorului bancar include următorii indicatori:

Numărul de bănci înregistrate și numărul de bănci care operează în Rusia și distribuția acestora în contextul regional;

Numărul sucursalelor instituțiilor de credit și distribuția acestora pe regiuni.

Indicele numărului de instituții bancare din regiune. Se calculează ca raportul dintre numărul instituțiilor bancare din regiune și același indicator mediu rus, exprimat în procente. Folosit pentru a calcula indicele de concentrație al fluxurilor financiare.

Numărul mediu de sucursale stabilite de o bancă. Se calculează împărțind numărul sucursalelor băncilor înregistrate într-o anumită regiune, indiferent de locația acestor sucursale, la numărul băncilor înregistrate pe teritoriu.

Gruparea instituțiilor de credit în funcție de suma capitalului total sau vărsat.

Gruparea instituțiilor de credit în conformitate cu tipul de licențe emise de Banca Centrală a Federației Ruse.

Adecvarea capitalului este un indicator al performanței băncii, exprimat ca raportul dintre fondurile proprii ale băncii și volumul total de active, ponderat în funcție de risc.

Adecvarea capitalului și lichiditatea implică studiul următorilor indicatori:

Ratele de creștere a capitalului social total al băncilor;

Capitalul sectorului bancar, inclusiv ca procent din PIB; la valoarea activelor din sectorul bancar;

Raportul dintre capitalul băncilor și valoarea activelor ponderate la risc;

Raportul dintre capitalul fix și activele ponderate la risc;

Raportul dintre activele foarte lichide și activele totale din sectorul bancar;

Raportul dintre activele lichide și activele totale;

Raportul dintre activele foarte lichide și datoriile la cerere;

Raportul dintre fondurile clienților și totalul împrumuturilor.

Indicatori ai structurii portofoliului de credite al sistemului bancar:

Raportul dintre suma totală a depozitelor bancare atrase (incluzând și excluzând depozitele interbancare primite) în valută internă și străină la PIB;

Raportul dintre valoarea totală a împrumuturilor emise de bănci (inclusiv și excluzând împrumuturile interbancare acordate) în valută internă și străină la PIB;

Raportul dintre suma totală a împrumuturilor (depozitelor) interbancare în valută internă și străină la PIB;

Ratele de creștere a investițiilor agregate de credit ale băncilor (cu și fără împrumuturi interbancare);

Ratele de creștere a investițiilor de credit pe termen scurt ale băncilor (cu și fără luarea în considerare a împrumuturilor interbancare corespunzătoare);

Ratele de creștere a depozitelor agregate (pe termen scurt și lung) ale clienților bancari (cu și fără depozite interbancare);

Specificitatea băncilor ca intermediari este că cea mai mare parte a veniturilor lor depinde de ratele dobânzii și, dacă nivelul ratelor dobânzii reale și nominale este important pentru clienții băncilor, atunci pentru bănci, cel mai important parametru este diferența dintre ratele dobânzii.

Activele unei instituții financiare sunt de obicei afișate în bilanțul unei instituții. Activele sunt definite ca resurse la dispoziția organizației.

Rentabilitatea activelor bancare este un singur indicator pentru evaluarea eficacității unei bănci, caracterizând în unități relative utilizarea tuturor resurselor primite de bancă la dispoziția sa. Randamentul activelor bancare este raportul dintre profit și activele totale medii.

Raportul rentabilității activelor (Kd.a) este definit ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor băncii:

Kd.a = D / A (1),

A - valoarea activelor băncii.

2) Rata de rentabilitate a activelor generatoare de venituri (KD APD) este definită ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor generatoare de venit:

K D APD = D / APD (2),

unde D este venitul total al băncii;

Coeficientul de venituri din dobânzi (K PD APD) este definit ca raportul dintre veniturile din dobânzi și valoarea activelor de lucru:

K PD ADF = DP / ADF (3),

unde Дп - veniturile din dobânzi ale băncii;

APD - active generatoare de venit (funcționale).

Rata rentabilității non-dobânzii a activelor generatoare de venituri (KND APD) este definită ca raportul dintre veniturile care nu generează dobânzi și valoarea activelor generatoare de venituri:

K NDAAP = Dn / ADF (4),

unde Дн - veniturile din dobânzi ale băncii.

Raportul rentabilității activelor arată valoarea venitului pe 1 rublă. active bancare.

Rentabilitatea băncii este un indicator al activității băncii, caracterizând:

Pentru acționari - rentabilitatea capitalului investit;

Pentru deponenți - o garanție a fiabilității și eficienței băncii;

Pentru bancă - principala sursă de capital propriu

Principalele criterii de rentabilitate sunt rentabilitatea activelor și venitul net. Componenta principală și cea mai stabilă a profitului net al unei bănci comerciale este marja netă a dobânzii, care face posibilă determinarea eficienței utilizării resurselor plătite în activele plasate la dobândă.

Marja dobânzii poate fi determinată după cum urmează:

PMCh = (DP - Rp) / APD * 100% = PP / APD * 100% (5),

unde Дп - veniturile din dobânzi ale băncii; Рп - cheltuielile cu dobânzile băncii;

APD - active generatoare de venituri (active);

PP - venituri din dobânzi.

Dacă în formula (5), în loc de active generatoare de venituri, se utilizează active totale (medii), atunci acest indicator se numește marja totală a dobânzii (PM O):

PMO = PP / A * 100% (6),

unde A este valoarea activelor băncii.

Să compilăm un tabel de clasificare de către experți a indicatorilor de performanță ai băncii în funcție de importanța lor pentru conceptul de fiabilitate a băncii (tab. 2).

Tabelul 2 - Clasarea de către experți a indicatorilor de performanță ai băncii în funcție de importanța lor pentru conceptul de fiabilitate a băncii

Index	% dintre experții care au indicat acest indicator ca fiind unul dintre cei mai importanți
Ponderea datoriilor restante în împrumuturi
Lichiditatea curentă
Adecvarea capitalului de capital
echitate
Ponderea pasivelor pe termen lung în bilanț
Ponderea activelor neperformante în bilanț
Rentabilitatea capitalului propriu
Lichiditate instantanee
Ponderea împrumuturilor pe termen lung în bilanț

Tabelul arată că cel mai mult caracteristică importantă din activitățile băncii, experții iau în considerare ponderea datoriilor restante în împrumuturile emise. Grupul celor care influențează cel mai mult fiabilitatea include, de asemenea, indicatori de lichiditate a activelor, adecvarea capitalului, rentabilitate și capitalul propriu. Ponderea împrumuturilor pe termen lung în economie nu a ajuns în primele cinci, cu toate acestea, 20% dintre experți consideră că acest indicator este important.

1.3 Prezentare generală a serviciilor bancare 2010-2015

Potrivit Băncii Rusiei, conform rezultatelor primelor șapte luni ale anului 2015, băncile au primit un profit total (înainte de impozite) în valoare de 34 miliarde de ruble, care s-a dovedit a fi de 15 ori mai mic decât același indicator în 2014 .

Având în vedere că în prima jumătate a anului 2015 profitul sectorului s-a ridicat la 51,5 miliarde de ruble, băncile au finalizat iulie 2015 cu pierderi de 17,5 miliarde de ruble. Trebuie remarcat faptul că profunzimea recesiunii din sistemul bancar este netezită de o contribuție pozitivă semnificativă din partea Sberbank din Rusia, care a continuat să-și mărească profiturile, după ce a primit 32,8 miliarde de ruble în iulie. profit (înainte de impozite) și conform rezultatelor de șapte luni - 127,8 miliarde de ruble. Cu excepția Sberbank din Rusia, pierderile din sectorul bancar în ianuarie-iulie s-au ridicat la 93,8 miliarde de ruble, iar în iulie - 50,3 miliarde de ruble. Motivul pierderilor colosale ale majorității organizațiilor bancare din Rusia este scăderea rapidă continuă a calității activelor, ceea ce duce la o creștere a datoriilor restante. În special, în iulie, creșterea ponderii totale a datoriilor restante a accelerat, crescând cu 0,2 puncte procentuale. și ajungând la 6,5% până la 1 august 2015, ceea ce reprezintă doar 0,2 puncte procentuale. sub valoarea maximă atinsă în mai 2010.

Unul dintre motivele pentru creșterea continuă a ratelor de creștere a datoriilor restante este poziția financiară dificilă a majorității debitorilor corporativi, în mare parte datorită contracției continue a cererii consumatorilor și a investițiilor - cifra de afaceri cu amănuntul în luna iulie a scăzut cu 9,2% față.

În aceste condiții, băncile sunt forțate să adere la o politică de creditare mai conservatoare, ceea ce duce, de asemenea, la faptul că ratele dobânzilor la împrumuturile pe termen scurt necesare pentru alimentarea fondului de rulment, care sunt extrem de importante pentru viața companiilor, au devenit prohibitiv pentru mulți împrumutați. În special, în iunie 2015, rata medie ponderată a împrumuturilor corporative de până la 1 an (cu excepția Sberbank) s-a ridicat la 15,62%, ceea ce reprezintă doar 1,11 puncte procentuale. sub nivelul din decembrie 2014.

O situație similară s-a dezvoltat în ceea ce privește ratele dobânzii la împrumuturile acordate întreprinderilor mici și mijlocii. După o creștere accentuată la sfârșitul anului trecut și la începutul acestui an (de la 16,3% în decembrie 2014 la 18,9% în ianuarie 2015), nivelul ratelor dobânzii pentru întreprinderile mici și mijlocii practic nu a scăzut, rămânând critic ridicat, ceea ce semnalează menținerea riscurilor crescute de creditare în acest segment în comparație cu sectorul corporativ în ansamblu.

În creditarea cu amănuntul, situația generală pare chiar mai nefavorabilă. Ratele dobânzilor la împrumuturile acordate persoanelor fizice (până la 1 an, în ruble, cu excepția Sberbank din Rusia) au scăzut cu 2,16 puncte procentuale în iunie. Cu toate acestea, la 27% nu au putut sări nivelul de mai cu 2,73 p.p. deodată. Motivul nivelului ridicat continuu al ratelor dobânzii, în ciuda scăderii costului finanțării de la Banca Rusiei, este, de asemenea, costurile crescânde ale creării de rezerve asociate creșterii depășitoare a datoriilor neperformante. În plus, scăderea continuă a venitului real disponibil și salarii populația nu permite băncilor să crească creditele, drept urmare portofoliul de credite cu amănuntul a scăzut constant în primele șase luni ale anului 2015, pierzând 5,3% din volumul său în acest timp. Problemele acumulate în sistemul bancar au dus în cele din urmă la o accelerare a creșterii pierderilor totale ale băncilor neprofitabile în iulie la 337,2 miliarde de ruble. (+ 31,5% până în iunie 2015) și o creștere a numărului de instituții de credit neprofitabile la 234. În același timp, o parte semnificativă a pierderilor revine băncilor de retail: în prima jumătate a anului, 6 din 10 cele mai mari retail băncile au reprezentat 74% din toate pierderile în rândul băncilor de vânzare cu amănuntul neprofitabile conform RAS. În plus, pierderea netă a Russian Standard Bank în conformitate cu IFRS pentru prima jumătate a anului 2015 a atins un record de 22 de miliarde de ruble, față de o pierdere de 4,7 miliarde de ruble. pentru aceeași perioadă a anului trecut. Pierderea sa dovedit a fi mai mare decât așteptările analiștilor de la Standard & Poor's și UBS, care au prezis-o anterior la nivelul de 15-16 miliarde de ruble.

1.4 Prognoza dezvoltării sistemului bancar

Creșterea sectorului bancar în aprilie-mai 2015 a încetinit brusc. Acest lucru se datorează în mare parte reevaluării monedei asociate cu întărirea rublei în această perioadă (la fel cum creșterea pe scară largă a soldurilor bancare la sfârșitul anului 2014 a fost cauzată de o slăbire accentuată a monedei rusești). În același timp, există motive să credem că scăderea actuală a ratelor de creștere este structurală și este asociată cu doi factori importanți:

Efectul asociat închiderii piețelor financiare externe din cauza sancțiunilor (care au afectat de facto aproape toți marii împrumutători ruși) și nevoia urgentă de a primi finanțare de la băncile rusești dispare;

Investițiile companiilor rusești în unitățile de producție au scăzut de la începutul anului 2014 - întreprinderile pur și simplu nu au nevoie de împrumuturi pentru dezvoltare.

Astfel, în viitorul apropiat, tendința actuală către o încetinire a creșterii sistemului bancar va continua. Mai mult, cel mai probabil, se așteaptă o creștere anemică pentru băncile rusești pe termen mediu.

Condiții preliminare pentru o prognoză strategică

Scenariul de bază pentru dezvoltarea sectorului bancar în 2015-19 pe baza următoarelor ipoteze cu privire la factorii cheie:

Dinamica principalelor variabile macro corespunde scenariului de bază al prognozei noastre macro;

Revocarea licențelor de la băncile ruse continuă în ritmul actual în perioada 2015-16 și a încetinit treptat din 2017;

Ridicarea treptată a sancțiunilor financiare ale UE și SUA împotriva băncilor și întreprinderilor rusești începe nu mai devreme de 2017.

Activele: Rata de creștere a activelor băncilor va scădea brusc până la sfârșitul anului 2015. După atingerea unui minim de aproximativ + 6%, creșterea va reveni la începutul anului 2016, dar va rămâne la un nivel scăzut până la sfârșitul anului 2019. serviciile bancare către PIB la orizontul de planificare vor crește până la 120%.

Capital: Se presupune că în 2015-19. Băncile rusești vor reuși să mențină nivelul de adecvare a capitalului la nivelul de 12%. În plus, pe măsură ce situația din economie se stabilizează, apetitul băncilor pentru risc va începe treptat să crească și, până la începutul anului 2017, raportul dintre activele ponderate la risc (RWA) și activele totale va reveni la valorile dinaintea crizei.

Un vârf neașteptat în creșterea capitalului sistemului bancar la sfârșitul anului 2015 și la începutul anului 2016 datorită efectului bazei scăzute asupra indicatorului RWA.

Servicii bancare pentru companii: Împrumuturile corporative, inclusiv segmentul întreprinderilor mici și mijlocii (IMM), vor continua să încetinească în comparație cu recordul din 2014. La începutul anului 2016, se așteaptă o scădere a ratelor de creștere datorită bazei ridicate de la începutul anului 2015. Ulterior, creșterea portofoliului de credite va reveni la nivelul mediu pe termen lung de 12-13%.

Creșterea fondurilor atrase de la clienții corporativi va încetini, de asemenea. Cu toate acestea, colapsul la începutul anului 2016 va fi cel mai probabil evitat datorită excesului de lichiditate acumulată de companii în conturile bancare (Figura 1).

Figura 1 - Conturi și depozite

Bancare cu amănuntul: Portofoliul de credite cu amănuntul va începe să scadă în a doua jumătate a anului 2015 și este puțin probabil să atingă rate de creștere pozitive înainte de al doilea trimestru. 2016 Tendințele creditelor cu amănuntul pe termen mediu:

Cel mai mare potențial de creștere rămâne cu împrumuturile garantate - ipoteci și împrumuturi auto (saturarea pe ambele segmente de piață este scăzută, consumatorii vor continua să arate cerere pentru imobiliare și mașini);

În segmentul împrumuturilor negarantate consumatorilor, suprasaturarea pieței este deja vizibilă; în viitor, este puțin probabil ca acest segment să poată crește rapid;

Atitudinea Băncii Rusiei față de împrumuturile nesecurizate de consum este negativă, așa că ne putem aștepta la o „strângere a șuruburilor” suplimentară în reglementarea acestui tip de împrumuturi în favoarea cardurilor de credit, care sunt un tip mai civilizat de împrumuturi cu amănuntul.

După o ușoară încetinire în 2015, dinamica depozitelor casnice va reveni la rate de creștere pe termen lung de aproximativ 14-15% (Figura 2).

Figura 2 - Împrumuturi cu amănuntul

În general, creșterea sistemului bancar pe termen mediu poate fi împărțită în două etape:

Perioada de stagnare sau declin în 2015-16;

Creșterea a fost reluată în 2017-19

Capitol2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai PJSC „Sberbank of Russia”

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

Să analizăm cele mai fiabile 30 de bănci mici și mijlocii din Federația Rusă folosind metoda de grupare conform următoarelor date din Anexa A.

Să luăm capitalul autorizat ca criteriu de grupare. Să formăm patru grupuri de bănci la intervale egale. Valorile intervalului sunt determinate de formula:

Să marcăm limitele grupurilor:

2100-7350 - grupa I

7350-12600 - grupa a 2-a

12600-17850 - grupa a 3-a

17850-23100 - grupa a IV-a.

După determinarea atributului de grupare - capitalul autorizat, numărul de grupuri este stabilit - 4 și grupurile în sine sunt formate, este necesar să se selecteze indicatori care caracterizează grupurile și să se determine valorile acestora pentru fiecare grup.

Indicatorii care caracterizează băncile sunt împărțiți în cele patru grupuri indicate și se calculează totalurile grupului. Rezultatele grupării sunt introduse într-un tabel și totalurile totale sunt determinate pentru totalitatea unităților de observare pentru fiecare indicator (tabelul 3).

Tabelul 3 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

	Numărul de bănci	Fond autorizat, milioane de ruble	Active active, milioane de ruble	Capital, milioane de ruble

Gruparea structurală a băncilor comerciale pe baza datelor din Tabelul 4 va fi după cum urmează (Tabelul 4):

Tabelul 4 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat (în %% la total)

Grupuri bancare după mărimea capitalului autorizat, mln ruble	Numărul de bănci	Fond statutar		Activele de lucru

Tabelul 4 arată că băncile mici domină în principal 60%, care reprezintă 42,5% din capitalul total. O analiză mai specifică a relației dintre indicatori se poate face pe baza grupării analitice (tabelul 5).

Tabelul 5 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

Grupuri bancare după mărimea fondului, RUB mln statutar	Numărul de bănci	Capital. milioane de ruble Total	Active active, milioane de ruble În medie pentru o bancă		În medie pentru o bancă

Cantitatea de capital și activele circulante sunt direct dependente unele de altele, iar cu cât banca este mai mare, cu atât este mai eficientă gestionarea activelor circulante.

2.2 Calculul valorilor relative

Folosind indicatorii relativi de comparație, comparați volumul profitului net în cele mai mari bănci rusești pentru 2015 (tabelul 6):

Tabelul 6 - Volumul profitului net în cele mai mari bănci rusești pentru 2015

Indicatorul relativ al comparației este raportul aceluiași indicator absolut (în cazul nostru, volumul profitului net), care caracterizează diferite obiecte (bănci):

Pentru a determina valoarea relativă a comparației, să comparăm datele inițiale privind volumul profitului net:

Volumul profitului net al Sberbank din Rusia în aprilie 2015 a depășit același indicator al Alfa-Bank de peste 9 ori.

Profitul net al Sberbank este de 14,6 ori mai mare decât profitul net al Raiffeisenbank; VTB - de 17,4 ori; UniCredit Bank - de 18,4 ori.

2.3 Medii și indici de variație

Pentru a construi o serie statistică de distribuție, determinăm dimensiunea intervalului prin formula:

unde n este numărul de grupuri

milioane de ruble - dimensiunea intervalului

Să compilăm un tabel cu un număr de distribuție a băncilor după volumul împrumuturilor emise de băncile comerciale (tabelul 7).

Tabelul 7 - Calculul valorilor medii

Date inițiale	Valorile calculate
Grupuri de bănci după volumul împrumuturilor emise. bănci, milioane de ruble	Numărul de bănci din grupul f	Punctul de mijloc al intervalului, x				Frecvențe acumulate

Găsiți media aritmetică.

Pentru calcul, vom lua punctele medii ale acestor intervale (x) ca valori ale atributelor din grupuri, deoarece valorile atributului mediu sunt date sub formă de intervale. Să calculăm și să substituim valorile obținute în tabel.

Deci, volumul mediu al împrumuturilor emise de băncile comerciale este de 59.450 milioane de ruble.

Să găsim abaterea standard după formula:

Pentru a face acest lucru, vom face calcule intermediare și le vom înlocui în tabel.

Să găsim coeficientul de variație:

Să găsim moda după formula:

unde este limita inferioară a intervalului modal;

Interval modal;

Frecvențe în intervale modale, anterioare și următoare (respectiv).

Seria modală este determinată de cea mai mare frecvență. Tabelul arată că acest interval este (34250 - 59450 milioane de ruble).

Să găsim mediana după formula:

unde este marginea inferioară a intervalului median;

Interval mediu;

Jumătate din numărul total de observații;

Suma observațiilor acumulate înainte de începutul intervalului median; - numărul de observații în intervalul mediu.

În primul rând, să găsim intervalul mediu. Acest interval va fi (34250 - 59450 milioane de ruble).

Concluzii: Din moment ce V> 33%, aceasta indică o variabilitate semnificativă a trăsăturii, despre netipicitatea mediei, despre heterogenitatea populației.

Din moment ce> 0, adică (59450 - 44330)> 0, apoi se observă asimetria pe partea dreaptă.

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

Observarea eșantionului este o observare non-continuă în care selecția unităților care urmează să fie efectuate este efectuată în ordine aleatorie, partea studiată este studiată, iar rezultatele sunt extinse la întreaga populație inițială.

Populația din care se face selecția se numește populația generală (N). Setul de unități selectate este un set de eșantioane (n).

Să facem un tabel suplimentar „Calculul indicatorilor de observare a eșantionului” (tabelul 8).

Tabelul 8 - Calculul indicatorilor de observare a eșantionului

Valoarea medie a unei caracteristici din populația eșantion se găsește prin formula (11)

Eroarea de eșantionare trebuie găsită prin eșantionare non-repetitivă conform formulei (12)

unde este varianța în populația generală (găsită prin formula 13)

n este numărul de unități din eșantion

N este numărul de unități din populația generală.

Condiția spune că eșantionul este de 3%, mecanic.

Prin urmare, n = 37 este 3% și N = x este 100%.

Găsiți x conform regulii proporției (formula 14)

Folosind formula 22, găsim eroarea de eșantionare pentru eșantionarea non-repetitivă

Limitele în care va fi dimensiunea medie profiturile în populația generală se găsesc prin formula (15)

t - Coeficientul de încredere, care depinde de probabilitate (tabelul 9).

Tabelul 9 - Dependența coeficientului de încredere de probabilitate

Probabilitate

După condiție, probabilitatea = 0,683. Prin urmare, t = 1

Să găsim limitele în care va fi profitul mediu în populația generală, conform formulei 15

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, profitul mediu în populația generală va varia de la 169,58 milioane de ruble. până la 192,04 milioane de ruble.

În restul de 317 cazuri din 1000, va depăși aceste limite.

Eroarea de eșantionare a cotei băncilor cu un profit de 153 milioane de ruble. și mai multe găsim după formula (16)

Pentru a găsi valoarea u (cota din eșantion), este necesar să aflăm ce număr de bănci vor avea un profit de 153 milioane de ruble. și altele. Conform tabelului 1.3, numărul acestor bănci = 24 (N).

Să găsim cota în populația eșantion după formula (17)

Să găsim eroarea de eșantionare pentru cota băncilor cu un profit de 153 milioane de ruble. și mai mult conform formulei (16), folosind valoarea deja găsită în paragraful 1 din N = 1233,34

Să găsim limitele în care va fi amplasată cota generală, conform formulei (18)

57,16 < p < 72,56

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, ponderea băncilor cu un profit de 153 milioane de ruble. și mai mulți din populația generală se vor încadra în intervalul de la 57,16% la 72,56%.

În restul de 317 de cazuri, cota acestor bănci va depăși aceste limite.

2.5 Calculul indicatorilor dinamici și detectarea tendințelor

Pentru a calcula indicatorii absoluti și relativi ai dinamicii, vom folosi formulele din Tabelul 10.

Tabelul 10 - Formule pentru indicatorii absoluti și relativi ai dinamicii

Index		De bază
Câștig absolut
Rata de crestere
Rata de crestere
Rata de creștere
Valoare absolută de 1% câștig

Legendă:

U1,2,3 ... n - toate nivelurile perioadelor consecutive;

n este numărul de niveluri din rând.

Să calculăm indicatorii absoluti și relativi folosind datele din Anexa B pentru 2003-2015.

Rezultatele sunt prezentate în Tabelul 11.

Tabelul 11 ​​- Calculul indicatorilor de dinamică

Conturi de plătit, miliarde de ruble

Indicatori

Creștere absolută, miliarde de ruble

Rata de crestere

Rata de crestere, %

Rata de crestere,%

Valoare absolută de creștere de 1%, miliarde de ruble

Dinamica medie pentru perioada analizată:

Nivelul mediu al intervalului unei serii de dinamici:

Creștere absolută medie:

Rata medie de creștere:

Rata medie de creștere:

Rata medie de creștere:

Valoarea medie absolută de 1% creștere:

Astfel, rata medie de creștere a conturilor de plătit ale organizațiilor (cu excepția întreprinderilor mici) din Federația Rusă pentru 2003-2015. s-a ridicat la 118,1% sau 2803,5 miliarde de ruble, ceea ce este determinat de o creștere medie de 18,1% pe an.

Una dintre sarcinile principale ale studierii seriei de dinamici este identificarea tendinței principale (tipar) în schimbarea nivelurilor seriei, numită tendință. Pentru a determina tendința pe baza Tabelului 9, vom aplica metoda de aliniere analitică folosind ecuația. Calculele valorilor necesare din tabelul 12.

Tabelul 12 - Calculul valorilor pentru determinarea tendinței

Documente similare

Esența și conceptul unui portofoliu de credite bancare comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank din Rusia, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape ale formării și gestionării portofoliului de credite, analiza calității acestuia.

hârtie de termen, adăugată 17.04.2014


Analiza riscurilor de credit în sistemul bancar din Rusia. Determinarea ratingului de credit al debitorului. Evaluarea riscului de credit al unei bănci utilizând modelul VaR și procedurile de modelare a simulării folosind exemplul portofoliului de credite al Sberbank din Rusia.

teză, adăugată 18.01.2015


Structura și caracteristicile riscurilor într-o bancă comercială. Instrumente statistice, forme și metode de cercetare a riscurilor în formarea unui portofoliu de credite al unei bănci comerciale a Federației Ruse. Analiza dinamicii, structurii principalilor indicatori ai unei bănci comerciale.

teză, adăugată 16.06.2017


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii din Federația Rusă. Analiza performanței financiare și a structurii portofoliului de credite al băncii. Evaluarea structurii activelor-pasivelor, veniturilor-cheltuieli, profitului. Dezvoltarea unei instituții de credit.

raport de practică, adăugat 24.04.2018


Reglementarea legală a activităților de creditare ale băncii. Caracteristicile activităților Sberbank din Rusia, analiza resurselor sale de credit. Riscurile de credit și gestionarea acestora. Monitorizarea împrumuturilor ca modalitate de îmbunătățire a calității portofoliului de credite.

termen de hârtie adăugat 02/08/2016


Bazele teoretice ale analizei portofoliului de credite al băncii. Studiul riscurilor de credit și identificarea impactului acestora asupra formării unui portofoliu al unei bănci comerciale. caracteristici generale SA „Rosselkhozbank” și activitățile sale pe piața creditelor din Federația Rusă.

teză, adăugată 27.07.2015


Factori care influențează dezvoltarea sistemului bancar. Influența sistemului bancar al Federației Ruse asupra funcționării sectorului real al economiei. Structura portofoliului de credite al Sberbank din Rusia. Tendințe în dezvoltarea economiei țării în 2014-2015

termen de hârtie, adăugat 17.01.2015


Revizuirea misiunii și obiectivelor Sberbank din Rusia. Diagrama structurii organizatorice și funcționale a Băncii Siberiene din Sberbank din Rusia. Analiza poziției financiare și a rezervelor financiare ale organizației. Evaluarea conformității cu standardele prudențiale ale băncii.

raport de practică, adăugat 22.03.2014


Luarea în considerare a esenței, criteriile de segmentare, riscurile (credit, lichiditate, rata dobânzii) și managementul calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale, familiarizarea cu problemele diversificării acestora pe exemplul Băncii de Economii din Rusia.

hârtie de termen, adăugată 14.04.2010


Conceptul de politică de credit și portofoliu de credite al unei bănci comerciale. Principalele dispoziții și principii luate în considerare la formarea politicii de credit a băncii. Analiza indicatorilor financiari, a politicii de credit și a portofoliului de credite al VTB 24 Bank (CJSC).