Kontrola vyrovnania. Vyúčtovanie šekov Formu šeku určuje zásuvka

Podstatou vyrovnania šekom je, že na žiadosť spoločnosti jej obsluhujúca banka poskytne šekovú knižku špeciálneho typu s určitým súborom trhacích šekov. Knihy sa vydávajú na konkrétne obdobie a celkovú sumu platby.

Existujú dva typy šekových knižiek: obmedzené a neobmedzené.

Neobmedzená kniha nezabezpečuje vkladanie finančných prostriedkov. V tomto prípade je šek v banke krytý peňažnými prostriedkami na príslušnom účte vystavovateľa, maximálne však do sumy, ktorú banka garantuje po dohode s vystaviteľom pri vystavení šekovej knižky. Banka môže zaručiť vystavovateľovi šeku v prípade dočasného nedostatku finančných prostriedkov na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky.

V Rusku je na rozdiel od medzinárodnej praxe šeková forma bezhotovostných platieb menej bežná. Postup a podmienky používania šekov pri platobných transakciách sa riadia Občianskym zákonníkom Ruskej federácie av časti, ktorú neupravuje, inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.

Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz od vystavovateľa banke, ktorý mu slúži na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku. Výstavca šeku je právnická alebo fyzická osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov. Majiteľom šeku je právnická alebo fyzická osoba, v prospech ktorej je šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky vystavovateľa. Spolu so šekmi je banka povinná vydať klientskej spoločnosti aj šekovú kartu (identifikačnú kartu). Vydáva sa v jednom vyhotovení a identifikuje zásuvku pre každý ním vydaný šek. Na prednej strane tejto karty je uvedené: názov banky a jej sídlo; názov "šeková karta", názov spoločnosti klienta; podpis zásuvky; číslo účtu zásuvky; a na zadnej strane - sú nalepené podmienky vyplácania šekov bankou a pečiatka a podpis zodpovedného pracovníka banky.

Šek sa musí predložiť platiteľovi uvedenému na šeku v lehote platnosti šeku. Zrušenie šeku pred uplynutím lehoty na jeho predloženie nie je povolené. Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na ktorý bol vystavený. Kontrola musí obsahovať tieto povinné údaje:

1. názov „šek“ uvedený v texte dokumentu;
2. pokyn platiteľovi zaplatiť určitú sumu peňazí;
3. meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
4. označenie meny platby;
5. uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
6. podpis osoby, ktorá šek vypísala - šuflíka. Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje zákonnosti. Šek, ktorý neuvádza miesto jeho vystavenia, sa považuje za podpísaný v mieste pôvodu zásuvky.

Banky garantujú platbu šekov za nasledujúcich podmienok:

1. šek bol vystavený na sumu, ktorá nepresahuje sumu uvedenú na jeho zadnej strane a na šekovej karte;
2. podpis vystavovateľa musí zodpovedať vzoru podpisu na šekovej karte;
3. číslo účtu šekovej spoločnosti uvedené na šeku musí zodpovedať číslu uvedenému na šekovej karte;
4. identifikácia zásuvky sa vykonáva porovnaním údajov z jeho pasu s údajmi uvedenými na šekovej karte;
5. šek musí byť zaplatený v plnej výške, na ktorú je vyžrebovaný, bez akejkoľvek provízie.

Spoločnosť prijímajúca šeky na preplatenie je povinná overiť dodržiavanie uvedených podmienok.

Šek sa platí na náklady zásuvky. Pri preberaní šeku na výplatu je vyplácajúca banka povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že nositeľom šeku je ním splnomocnená osoba.

Straty vzniknuté v dôsledku toho, že platiteľ zaplatil za sfalšovaný, odcudzený alebo stratený šek, znáša platiteľ alebo vystaviteľ podľa toho, koho zavinením boli spôsobené.

Práva zo šeku je možné previesť, s výnimkou registrovaného šeku, ktorý je neprevoditeľný. Pri prevodnom šeku má potvrdenie platiteľa platnosť potvrdenia o prijatí platby. Indosament urobený platiteľom je neplatný. Osoba, ktorá vlastní výmenný šek prijatý na základe indosamentu, sa považuje za jeho zákonného vlastníka, ak svoje právo zakladá na nepretržitom rade indosamentov. Pri platbe indosovaného šeku je šekovník povinný overiť správnosť indosamentov, nie však podpisov indosantov.

Podľa čl. 881 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, platba šekom môže byť zaručená úplne alebo čiastočne prostredníctvom aval. Garanciu zaplatenia šeku (aval) môže poskytnúť akákoľvek iná osoba ako platiteľ. Aval sa umiestňuje na prednú stranu šeku alebo na doplnkový hárok s nápisom „považuje sa za aval“ s uvedením, kto a pre koho ho dal. Ak nie je uvedené, pre koho bol daný, má sa za to, že aval bol daný za suveníra šeku.

Aval podpisuje avalista s uvedením svojho bydliska a dátumu zápisu, a ak je avalista právnickou osobou, aj miesto a dátum zápisu. Avalista nesie rovnakú zodpovednosť ako ten, za koho dal aval. Jeho záväzok je platný aj vtedy, ak sa záväzok, za ktorý sa zaručil, preukáže neplatným z iného dôvodu, ako je nedodržanie formulára. Avalista, ktorý šek zaplatí, nadobúda práva vyplývajúce zo šeku voči tomu, za koho dal záruku, a voči tým, ktorí sú mu zaviazaní.

Predloženie šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na inkaso na prijatie platby sa považuje za predloženie šeku na platbu. Peňažné prostriedky z inkasovaného šeku sú pripísané na účet majiteľa šeku po prijatí platby od platiteľa, ak dohoda medzi majiteľom šeku a bankou neustanovuje inak.

Nárok majiteľa šeku voči osobám povinným zo šeku možno uplatniť do šiestich mesiacov odo dňa uplynutia lehoty na predloženie šeku na preplatenie.

Dnes sa pojem šek stáva čoraz populárnejším. S jeho pomocou môžete nielen platiť účty, ale aj platiť za tovar a služby. V tejto publikácii vám povieme viac o typoch kontrol, ako aj o princípe ich fungovania.

Všeobecná koncepcia šekov a kníh

Aké úžasné je sledovať v televízii, keď bohatý cudzinec zaplatí za hotelovú izbu alebo iné služby šekom z krásnej knihy. Ďalšia vec je, že o tomto koncepte vie málokto. Najmä mnohí sú zmätení podrobnosťami o registrácii tejto operácie. Z našej strany sa pokúsime osvetliť.

Pozrime sa teda bližšie na koncepciu, typy šekov a všeobecnú charakteristiku tohto formulára šeku. Formulár šeku znamená použitie určitých cenných papierov, ktoré má platiteľ k dispozícii.

Okrem toho sú všetky šeky uložené v špeciálnej knihe. S jeho pomocou môže majiteľ šeku uskutočniť platbu v prospech príjemcu šeku na sumu, ktorá je v ňom uvedená. Je pozoruhodné, že iba finančná organizácia, v ktorej si zásuvka predtým otvorila účet, môže pôsobiť ako banka odosielateľa. Práve od neho budú v budúcnosti odpísané prostriedky, ale presne vo výške uvedenej na šeku.

Aké informácie by mala kontrola obsahovať?

Pri podrobnejšom zvážení typov šekov nemožno nehovoriť o informáciách, ktoré musia obsahovať. Uvádzajú teda nasledujúce informácie:

• názov dokumentu (typ šeku);
• čiastka na zaplatenie;
• informácie o platiteľovi s uvedením čísla jeho účtu (práve z tohto účtu sa bude platba v budúcnosti vykonávať);
• mena na platbu;
• miesto, kde bol šek vystavený, a dátum jeho vyhotovenia;
• podpis zásuvky.

Je pozoruhodné, že ak chýba aspoň jeden z potrebných bodov, šek stráca svoju pôvodnú hodnotu. Nižšie vám povieme viac o typoch bankových šekov.

Aké druhy kontrol existujú?

Celkovo možno typy šekov rozdeliť do dvoch veľkých skupín: prevoditeľné (objednávka) a registrované. Osobné šeky spravidla uvádzajú meno držiteľa šeku. Prevod alebo príkaz - zase môže byť vydaný v prospech inej osoby. Okrem toho, ak bude suma na šeku vyplatená v hotovosti, potom sa takéto cenné papiere nazývajú hotovosť alebo hotovosť.

Ak jeden zo stĺpcov dokladu obsahuje poznámku „vyúčtovanie“, nemožno ho prijať v hotovosti. Túto sumu je však možné odpísať bankovým prevodom. Tento postup sa vykonáva z účtu vlastníka knihy. Peniaze je však možné previesť výlučne na účet doručiteľa. Takéto operácie sa nazývajú zúčtovacie operácie. Okrem toho, ak bolo pri vypĺňaní dokumentu uvedené konkrétne číslo účtu, príjemca šeku má právo previesť prostriedky iba naň.

Okrem toho sa platby uskutočňujú šekmi (druhy šekov a všeobecný pojem o nich nájdete v našom článku) o príjemcovi. Na rozdiel od predchádzajúcich typov cenných papierov sa tieto vydávajú bez uvedenia príjemcu šeku. Neskôr, keď sa majiteľ knihy rozhodne zaplatiť za akékoľvek služby alebo tovary poskytnuté súkromnou osobou, uvedie na svojom platobnom lístku určeného príjemcu.

Čo sú krížové, doručiteľské a objednávky?

Druhy bankových šekov možno zase rozdeliť na krížové, na doručiteľa a radové. Crossed sa prekladá ako preškrtnuté. Môže obsahovať lomítko (jedno alebo dve) alebo nápis. Sú však aj prípady, keď sa čiara a nápis používajú súčasne. Toto kríženie môžu vykonávať zásuvky aj príjemcovia.

Kríženie môže byť špeciálne alebo všeobecné. V prvom prípade takéto cenné papiere uvádzajú názov finančnej inštitúcie zodpovednej za vydanie knihy. To znamená, že banka, ktorá bola uvedená pri prechode, sa zaoberá preplatením alebo platbou za takýto šek. V druhom prípade sa uvádza aj názov úverovej inštitúcie, ale dodatočne sa zavádza nová značka - „banka“. Tieto typy šekov na vyrovnanie však nie sú preplatiteľné. Sumu uvedenú na nich je možné previesť iba na účet príjemcu. Samozrejme, že sa potom dajú zameniť za domácu menu, ale bude to chvíľu trvať.

Nezamieňajte niekoľko rovnakých pojmov

Okrem cenných papierov sa na výpočtoch podieľajú aj ďalšie médiá, ktoré sú podobné len názvom. Napríklad v maloobchodných predajniach nájdete pokladničné doklady. Sú to špeciálne potvrdenie vytlačené na papieri.

Tieto druhy účteniek sú najbežnejšie v obchodoch, supermarketoch a iných predajniach tovarov a služieb. Spravidla sú vytlačené na špeciálnej páske prichádzajúcej z pokladne.

Na takýchto médiách sú uvedené nasledujúce informácie:

• názov obchodu;
• adresa organizácie alebo pobočky;
• cena zakúpeného produktu alebo služby;
• právna forma organizácie;
• kontrolné číslo;
• DIČ pokladníka alebo predajcu;
• suma vrátane daní a poplatkov (často sa uvádza aj prijatá suma a suma poskytnutej zmeny);
• čas prevádzky;
• e-mailovú adresu alebo webovú stránku organizácie;
• slová vďačnosti (Ďakujeme za nákup!).

Tieto druhy pokladničných dokladov sa však vystavujú po prijatí hotovosti od klienta alebo pri platbe kartou. Niekedy ich treba predložiť, aby dostali tovar, ktorý už bol zaplatený.

Druhy peňažných príjmov: čo sú to?

V závislosti od účelu, ako aj od rozmanitosti tovarov a služieb sa druhy pokladničných dokladov bežne delia na: papierové a elektronické. V prvom prípade klient dostane šek vytlačený na papieri av druhom - iba jeho elektronickú verziu.

Mimochodom, keď dostanete elektronický formulár, vždy sa dá plynulo previesť na alternatívnu papierovú verziu. Aby ste to však urobili, musíte si ho najskôr vytlačiť. Účtenku v elektronickej podobe je možné získať po platbe kartou alebo pri použití virtuálnej meny v internetových obchodoch.

Čo je doklad o predaji?

Okrem vyššie uvedeného existujú aj ďalšie kontroly. Ide najmä o papierové nosiče, ktoré súkromní podnikatelia využívajú na reportáže. V tomto prípade máme na mysli tlačivo predajky, ktoré je výborným doplnkom k predtým prijatému pokladničnému dokladu (účtenka). Zvyčajne to nie je štandardné, pretože plní pomocnú funkciu. Obsahuje však tieto informácie:

• názov a typ dokumentu;
• kontaktné údaje podnikateľa;
• dátumy prijatia;
• číslo formulára;
• úplný zoznam tovarov a služieb;
• súčet;
• podpis a úplné údaje o zodpovednej osobe, ktorá šek vystavuje.

Je pozoruhodné, že takýto dokument zaznamenáva informácie o každom zakúpenom tovare a službách (berúc do úvahy jeho náklady a hmotnosť). Pre väčšie pohodlie sú rôzne druhy transakcií so šekmi zaznamenané v príslušnom účtovnom zápisníku alebo pokladničnej knihe.

Čo môžete robiť so šekmi?

Ak hovoríme o štandardných cenných papieroch umiestnených v knihe, potom s ich pomocou môžete platiť za tovar a služby. Vďaka papierovým médiám môžete získať samotný produkt alebo službu, ale až po úplnom zaplatení. Navyše je to práve registračná pokladňa, ktorá pomôže vyriešiť konfliktnú situáciu, napríklad ak ste si zakúpili chybný výrobok alebo nekvalitný tovar. Alebo došlo k nejakému zmätku s cenou. A predajné doklady pomáhajú sledovať počet predaných tovarov a vypočítať konečnú sumu.

Typy šekov v Sberbank

V Sberbank existujú aj zúčtovacie kontroly. Tu sa používa osvedčenie o práve na získanie určitej sumy (zvyčajne sa pohybuje medzi 10 - 100 000 rubľov). Vydávajú sa na meno klienta, ale až po vložení peňazí na účet. Je pozoruhodné, že na jedno meno v bankovej organizácii nemožno vydať viac ako jeden šek. V prípade potreby je možné tento dokument prepísať na meno iného klienta. V tomto prípade však nový vlastník získa všetky práva.

Tieto typy kontrol môcť:

• vyplácané v hotovosti v prospech fyzických osôb;
• použité ako platba za produkt alebo službu;
• sa používajú na potvrdenie platby za produkty alebo služby.

Sberbank predtým používala takzvané cestovné šeky. Hovoríme o nich nižšie.

Čo sú cestovné alebo cestovné záruky?

Za iný druh platobného dokladu sa považujú cestovné šeky. Tieto cenné papiere zvyčajne vydávajú cestovné kancelárie, banky, medzinárodné menové systémy a iné finančné inštitúcie. V podstate sú to akési platobné doklady, ktoré vám umožňujú kúpiť si tú či onú službu alebo produkt. Vlastníkom takéhoto platobného média môže byť každá fyzická osoba. Navyše, pri kúpe je budúci držiteľ takéhoto dokumentu povinný dať naň svoj podpis.

Platobná situácia v Rusku av zahraničí

Na rozdiel od väčšiny zahraničných krajín nie sú údaje distribuované v Ruskej federácii. Niektoré finančné organizácie sú však v nich stále zapojené, napríklad predtým to bola Sberbank Ruska. V súčasnosti si môžete takéto platobné doklady vymieňať a kupovať v Svyaz-Bank, VTB Bank of Moscow a Uralsib Bank. Je pozoruhodné, že niektoré z nich dokonca organizujú špeciálne propagačné akcie s cenami, ktorých účelom je upútať pozornosť na relatívne nový typ platby.

Platobné nástroje American Express je možné zakúpiť v bankách cenných papierov. Navyše, nominálna hodnota takýchto šekov sa pohybuje od 50 do 500 amerických dolárov a eur. Provízia za ich nákup v tejto organizácii je účtovaná do 0,5%. Ako meny sa zvyčajne používajú domáce ruble alebo zahraničné bankovky.

Tu majú milovníci týchto typov dokumentov právo nimi platiť. V tomto prípade sa požadovaná suma odpíše z účtu držiteľa šeku. Takto však môžete platiť len v bezcolných obchodoch. V opačnom prípade je možné doklady vymeniť za domácu alebo cudziu menu podľa aktuálneho bankového kurzu.

Takéto šeky sú v Amerike veľmi populárne. Tu ich môžete použiť na nákup akéhokoľvek tovaru a služieb. Preto sa pri cestovaní po Spojených štátoch pokojne zásobte platobnými dokladmi ekvivalentnými v miestnej mene.

Ako nájsť banky na výmenu a nákup?

Ak chcete nájsť vhodnú organizáciu, kde si môžete kúpiť alebo vymeniť svoje cestovné šeky, musíte prejsť na oficiálny zdroj American Express v ruskom jazyku aetclocator.com. Tu by ste si mali nastaviť vhodné parametre, na základe výsledkov ktorých si môžete nájsť pobočku finančnej inštitúcie, ktorá je vám najbližšia. Napríklad výberom krajiny Ruska a mesta Moskva môžete získať zoznam siedmich pobočiek Svyaz-Bank.

Podobné informácie nájdete na webovej stránke americanexpress.com po výbere krajiny a preferovaného jazyka rozhrania.

Druhy a vlastnosti cestného náradia

V súčasnosti sú známe tieto typy cestovných šekov:

• Medziplatba American Express a Visa.
• CitiCorp.
• Thomas Cook Mastercard.

American Express je považovaný za najobľúbenejší. Patria k najznámejšej emitentskej spoločnosti a vydávajú sa na nasledujúci typ cudzej meny:

• austrálske a americké doláre;
• Saudská skutočná;
• libra šterlingov;
• čínsky jüan;
• kanadský dolár;
• euro;
• japonský jen atď.

V súčasnosti sú v Rusku platné iba dolárové a eurové cenné papiere. Ostatné sú prakticky nepopulárne. Z rovnakého dôvodu je ich v obehu veľmi málo.

Ako nakupovať a je to ťažké?

Aby ste mohli nakupovať, musíte prísť do vybranej pobočky banky, skontrolovať sadzbu a objednávkové dokumenty v príslušnej nominálnej hodnote. V tomto prípade budete ako doklady potrebovať vnútorný alebo zahraničný pas. Po ich prijatí musíte do ľavého horného rohu vložiť svoj podpis. Táto akcia vám pomôže vyhnúť sa problémom spojeným so stratou alebo krádežou vašich platobných nástrojov. Inými slovami, nikto okrem vás ich nebude používať. Ako doklad o kúpe vám zvyčajne vystavíme účtenku. Popisuje podstatu nákupu, nominálnu hodnotu, vynaloženú sumu a vaše kontaktné informácie.

Aké sú výhody cestovných pomôcok?

Používanie cestovných šekov má množstvo výhod. Napríklad tieto dokumenty nemajú dátum vypršania platnosti. Z tohto dôvodu sú často nielen roky skladované, ale môžu byť dokonca odovzdané dedením.

Druhou výhodou používania šekov je možnosť vybrať si veľké množstvo peňazí v zahraničí. V tomto prípade sa nepredpokladajú žiadne obmedzenia. To je obzvlášť výhodné, keď je konečným cieľom vašej cesty kúpa nehnuteľnosti alebo vozidla. Ak však suma presiahne 10 000 USD, bude potrebné ju uviesť v colnom vyhlásení.

Šeky sa navyše ľahko premieňajú v zahraničí. Ich výmenou za miestnu menu môžete veľa ušetriť. Navyše, provízia za výmenu jedného cenného papiera často nepresiahne jeden dolár.

Je bezpečné ho používať?

Používanie cestovných šekov je absolútne bezpečné. Aj keď aspoň o jeden prídete, problém vám pomôže vyriešiť najbližšie zastúpenie vašej banky. Pre vrátenie platobných dokladov stačí predložiť potvrdenie o platbe alebo uviesť čísla stratených platobných príkazov. A samozrejme, všetky cestovné doklady sú osobné. Preto ich nemôže použiť nikto okrem vás.

Negatívne aspekty používania

Medzi negatívne stránky používania cestovných šekov patrí fakt, že v každom prípade budete musieť riešiť hotovosť. To je to, čo dostanete ako zmenu po zakúpení. A mať hotovosť v zahraničí je vždy spojené s určitými rizikami, ako je strata alebo krádež. A samozrejme, ak potrebujete vymeniť doklady za miestnu menu, budete musieť hľadať banky, ktoré takéto operácie vykonávajú.

Ak hovoríme o kontrolách vo všeobecnosti, ich pohodlie je zrejmé. Umožňujú zjednodušiť proces získania produktu alebo služby, no zároveň sú spojené s určitými nuansami. Najmä v Rusku budete musieť behať a hľadať maloobchodné predajne, ktoré ich akceptujú. Úplne iná situácia je pri kreditných kartách. Všade ich akceptujú, zaplatia a vymieňajú.

Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz zo zásuvky banke zaplatiť v ňom uvedenú sumu majiteľovi šeku (článok 877 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). V obchodnej praxi existujú dva druhy šekov: hotovostné (šeky určené na vyplatenie hotovosti majiteľovi šeku) a zúčtovacie (šeky používané na vyrovnanie medzi právnickými osobami). Táto časť sa zameria na kontroly zúčtovania.

Účastníkmi obehu šeku sú tri osoby: výstavca, držiteľ šeku a platiteľ. Vystaviteľom je osoba (právnická alebo fyzická osoba), ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov, majiteľom šeku je osoba (právnická alebo fyzická osoba), v prospech ktorej bol šek vystavený, platiteľ je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky zásuvníka.

Šeky zúčtovania predstavujú deponované a garantované šeky. Klient pri registrácii uloženej šekovej knižky najskôr prevedie príslušnú sumu na samostatný osobný účet, ktorý poskytuje garanciu zaplatenia týchto šekov, t.j. súčasne so žiadosťou o vydanie šekovej knižky je banke zadaný platobný príkaz. . Práve uložené šeky sú v modernej domácej praxi najrozšírenejšie.

Šek môže byť osobný alebo na doručiteľa. Registrovaný šek je šek vystavený na konkrétnu osobu, šek na doručiteľa je šek, ktorý sa vypláca jeho držiteľovi. Osobný šek je neprenosný. Šek na doručiteľa možno previesť na nového majiteľa rubopisom (indosament na zadnej strane šeku), ktorý osvedčuje prevod práv zo šeku. Rozlišuje sa menovitý indosament, ktorý označuje osobu, na ktorú sa šek prevádza, a bianko indosament (na doručiteľa), v ktorom takáto osoba nie je uvedená a ktorý sa vydáva na doručiteľa.

Šek musí obsahovať nasledujúce povinné náležitosti ustanovené v čl. 878 Občiansky zákonník Ruskej federácie:
- názov „šek“ zahrnutý v texte dokumentu;
- pokyn platiteľovi zaplatiť určitú peňažnú sumu;
- meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
- označenie meny platby;
- uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
- podpis osoby, ktorá šek vypísala - zásuvka.

Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku. Šek môže obsahovať ďalšie náležitosti určené špecifikami bankových činností a daňovou legislatívou.

Formu šeku a postup pri jeho vypĺňaní určuje zákon a v súlade s ním ustanovené bankové pravidlá.

Šek vystavený vystavovateľom musí byť krytý peňažnými prostriedkami, ktoré predtým zložil na osobitný bankový účet. Článok 879 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie stanovuje finančnú zodpovednosť za vystavenie nepoctených šekov. Vyplácajúca banka však môže mať uzatvorenú dohodu s vystavovateľom o vyplácaní šekov na určitú sumu nad rámec prostriedkov, ktoré má na svojom účte k dispozícii prostredníctvom automaticky poskytovaného úveru – kontokorentu.

Šek možno predložiť na platbu jedným z dvoch spôsobov:
- priama prezentácia platiacej banke;
- predložením šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na inkaso - v tomto prípade k vyplateniu šeku dochádza v poradí vykonania príkazu na inkaso.

Úhradu šeku je možné úplne alebo čiastočne zaručiť prostredníctvom avalu (záruky za vyplatenie šeku), ktorú môže poskytnúť akákoľvek iná osoba ako platiteľ.

Aval je nalepený na prednej strane šeku alebo na dodatočnom hárku s nápisom „Počítať ako aval“ a uvedením koho a pre koho bol daný. Ak nie je uvedené, pre koho bol daný, má sa za to, že aval bol daný za suveníra šeku.

Aval podpisuje avalista s uvedením svojho bydliska a dátumu nápisu, a ak je avalista právnickou osobou, jeho umiestnenie a dátum zápisu (článok 881 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Avalista je zodpovedný za zaplatenie šeku rovnakým spôsobom ako osoba, pre ktorú aval udelil.
Vyrovnanie pomocou šekov z limitovanej šekovej knižky je pohodlnou formou platby pre príjemcov finančných prostriedkov. Výhodou tejto formy platby je, že prakticky sa odoslanie produktov alebo inventárnych položiek časovo zhoduje s jej platbou.

Úhrady šekmi z limitovaných šekových knižiek sa týkajú zúčtovacích transakcií na špeciálnych bankových účtoch. Účtovanie úhrad šekmi z limitovaných šekových knižiek sa vykonáva na účte 55 „Osobitné účty v bankách“.

Pred prijatím šekovej knižky podnik spolu so žiadosťou o vydanie šekovej knižky odošle platobný príkaz na sumu limitu a v spodnej časti objednávky sa uvedie nápis: „Pre šekovú knižku pre zúčtovanie s podnikmi .“

Šeky z limitovaných kníh podpisuje vedúci inštitúcie a hlavný účtovník. Pri odbere vzoriek tovaru na mieste môže šeky podpísať úradník inštitúcie, ktorý dostane splnomocnenie na prijatie tovaru. V splnomocnení musí byť uvedené právo úradníka podpísať šek a suma, za ktorú je tovar oprávnený kúpiť. Ak je šek podpísaný na základe plnej moci úradníkom inštitúcie, musí na šek pred podpisom napísať: „Splnomocnením“.

Šek z limitovanej knihy je dodávateľovi vystavený súčasne s vydaním tovaru alebo poskytnutím služby. Na šeku musí byť uvedené, ktorej organizácii a pri platbe, na ktorý účet alebo iný doklad, ktorý ho nahrádza, má byť suma šeku prevedená.

Predloženie šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na prijatie platby sa považuje za predloženie šeku na platbu. Výstavca nemá právo odvolať šek pred uplynutím ustanovenej lehoty na jeho predloženie na preplatenie. Šeky sú platné 10 dní, nepočítajúc deň ich vystavenia.

1. Na získanie šekovej knižky kupujúci predloží banke žiadosť
a platobný rozkaz na vklad určitej sumy.
2. Banka vystaví šekovú knižku s vkladom limitnej sumy.
3. Dodávateľ odovzdá tovar kupujúcemu (expeduje výrobky, vykoná prácu).
4. Kupujúci odovzdá dodávateľovi šek ako platbu za tovar alebo vykonanú prácu.
5. Dodávateľ odovzdá šek banke na preplatenie.
6. Banka dodávateľa zasiela platobné podklady banke kupujúceho.
7. Banka kupujúceho prevedie peňažné prostriedky na bankový účet dodávateľa.

Po uplynutí doby ich platnosti sa šekové knižky vracajú banke.

Ktorý obsahuje príkaz vystavovateľa šeku jeho banke, aby zaplatil majiteľovi šeku určenú sumu.

Typy kontrol

Existujú hotovostné šeky a šeky vyrovnania.

Hotovostné šeky slúžia na výplatu hotovosti držiteľovi šeku v banke napríklad na mzdy, potreby domácnosti, cestovné náklady, nákupy poľnohospodárskych produktov a pod.

Platobné šeky- Ide o šeky používané na bezhotovostné platby. Zúčtovací šek je doklad ustanoveného formulára, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz šekovníka jeho banke na prevod určitej peňažnej sumy z jeho účtu na účet príjemcu peňažných prostriedkov (majiteľa šeku). Šek na úhradu, podobne ako platobný príkaz, vystavuje platiteľ, ale na rozdiel od platobného príkazu ho platiteľ odovzdá podniku - príjemcovi platby v čase obchodnej transakcie, ktorý šek predloží. do svojej banky na zaplatenie.

Existujú aj tieto typy kontrol:

• osobné- vydané konkrétnej osobe;
• nositeľa- vydané na doručiteľa;
• objednať- vydané v prospech určitej osoby alebo na jej príkaz, t. j. zásuvník (indosatér) ho môže previesť na nového vlastníka (indosament) rubopisom.

Šek možno prekrížiť. Prekrížená kontrola- ide o šek preškrtnutý na prednej strane dvoma rovnobežnými čiarami. Na šeku je povolený iba jeden krížik. Križovanie môže byť všeobecné a špeciálne.

Všeobecné kríženie nastáva, keď medzi čiarami nie je žiadne označenie alebo je tam značka „nábrežia“. Šek so všeobecným krížením môže platiteľ zaplatiť len banke alebo svojmu klientovi.

Špeciálny prechod je prechod, v ktorom sa medzi riadkami napíše meno platiteľa. Šek s týmto krížením možno predložiť len banke, ktorej názov je uvedený medzi riadkami.

Šek, zásuvka a držiak na šeky

Šek je dokument obsahujúci bezpodmienečný príkaz zo zásuvky banke na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku.

Skontrolujte zásuvku- mať v banke prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.

Držiak šeku- právnická osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky šekovníka.

Postup a podmienky používania šekov pri platobných transakciách sú upravené druhou časťou Občianskeho zákonníka Ruskej federácie av časti, ktorú neupravuje, inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.

Skontrolujte podrobnosti

Šeky je možné použiť na oboje. môžu vydávať vlastné šeky na bezhotovostné platby. Tieto šeky využívajú klienti vydávajúcej banky, pričom je možné realizovať aj medzibankové zúčtovanie. Šeky musia byť vystavené v predpísanej forme. RF nainštalovaný zoznam podrobností o kontrole a formu šeku určuje úverová inštitúcia samostatne.

Skontrolujte podrobnosti

Šek musí obsahovať všetky povinné náležitosti ustanovené druhou časťou Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a môže obsahovať aj ďalšie podrobnosti určené špecifikami bankových činností a daňovou legislatívou. Formu šeku určuje úverová inštitúcia samostatne.

Šek musí obsahovať tieto podrobnosti:

• názov „šek“ zahrnutý v texte dokumentu;
• pokyn platiteľovi zaplatiť určitú sumu peňazí;
• meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
• označenie meny platby;
• uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
• podpis osoby vypisujúcej šek - šuflíka.

Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku.

Podmienky použitia šeku stanovuje Centrálna banka Ruskej federácie. Pri platbe šekom uzatvárajú klienti medzi sebou dohodu o urovnaní. Táto dohoda musí špecifikovať postup otvárania a vedenia účtov na vyrovnanie šekom. Sú vypracované spôsoby a podmienky zasielania informácií, postup pri potvrdzovaní šekových účtov klienta, povinnosti zmluvných strán atď.. Každá banka má vypracované interné pravidlá pre zúčtovanie šekov, obsah formulára šeku, podmienky pre vyplácanie šekov, termíny vyrovnania, vykonanie vyrovnaní a pod.

Skontrolujte dobu platnosti:

• 10 dní - na území Ruskej federácie;
• 20 dní - v SNŠ;
• 70 dní - ak je šek vystavený na území iného štátu.

Ako platiteľ šeku môže byť označená len banka, v ktorej má vystaviteľ peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.

Storno šeku po uplynutí lehoty na jeho predloženie nie je povolené.

Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vydaný.

Zaplatenie šeku

Predloženie šeku do banky obsluha majiteľa šeku, na vyzdvihnutie prijať platbu znamená predloženie šeku na platbu. Šek vypláca platiteľ na náklady pokladničných prostriedkov. Peňažné prostriedky z inkasovaného šeku sú pripísané na účet majiteľa šeku po prijatí platby od platiteľa, pokiaľ z dohody medzi majiteľom šeku a bankou nevyplýva niečo iné.. Vystaviteľ nemá právo odvolať šek pred uplynutím zriadenej lehota na jej predloženie na zaplatenie.

Platiteľ šeku je povinný overiť pravosť šeku všetkými prostriedkami, ktoré má k dispozícii. Postup pri posudzovaní škôd vzniknutých v dôsledku zaplatenia sfalšovaného, ​​odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom upravuje zákon.

Odmietnutie zaplatiť šek musí byť potvrdené jedným z nasledujúcich spôsobov:

• Podaním protestu u notára alebo vyhotovením rovnocenného aktu spôsobom ustanoveným zákonom.
• Poznámka platiteľa na šeku s uvedením odmietnutia jeho vyplatenia s uvedením dátumu predloženia šeku na platbu.
• Poznámka z inkasnej banky s uvedením dátumu, kedy bol šek vystavený včas a nezaplatený.

Protestovať(alebo ekvivalentný úkon) musí byť dokončený pred uplynutím lehoty na predloženie šeku. Ak je šek podaný v posledný deň lehoty, protest (alebo ekvivalentný úkon) možno podať v nasledujúci pracovný deň.

Majiteľ šeku je povinný oznámiť svojmu indosantovi a výstavcovi nezaplatenie do dvoch pracovných dní po dni protestu (alebo ekvivalentného úkonu).

Každý indosant musí do dvoch pracovných dní odo dňa, keď dostal oznámenie, upozorniť svojho indosanta na oznámenie, ktoré dostal. Zároveň je zaslané oznámenie tomu, kto dal aval za túto osobu.

Tí, ktorí neodošlú výpoveď v stanovenej lehote, nestrácajú svoje práva. Kompenzuje straty, ktoré môžu nastať v dôsledku neoznámenia znehodnotenia šeku. Výška náhrady škody nemôže presiahnuť výšku šeku.

Ak platiteľ odmietne vyplatiť šek, majiteľ šeku má právo podľa svojej voľby uplatniť nárok voči jednej, niekoľkým alebo všetkým osobám povinným na šeku (výstaviteľ, avalisti, indosanti), ktoré sú spoločne a nerozdielne zodpovedné ho.

Kontrolné formuláre sa vyrábajú podľa jedinej šablóny.

Šek je cenný papier. Kontrolné formuláre sa považujú za prísne formuláre na podávanie správ. Pri zúčtovaní prostredníctvom inštitúcií Centrálnej banky Ruskej federácie sa používajú iba šeky s označením „Rusko“ na prednej strane a dvoma rovnobežnými čiarami označujúcimi všeobecný prechod. Kontrola musí byť zakrytá. Kryt šeku v bankovej banke môže byť:

• peňažné prostriedky uložené zásuvkou na osobitný účet;
• peňažné prostriedky na príslušnom účte šekovníka, najviac však do sumy, ktorú banka po dohode s šekovníkom garantuje pri vystavení šeku. Banka môže v tomto prípade zaručiť vykladačovi v prípade dočasného nedostatku financií na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky.

Spolu so šekmi vydá banka klientovi identifikačnú kartu (šekovú knižku) v jednom vyhotovení bez ohľadu na počet šekov a pri každom šeku identifikuje zásuvku. Karta obsahuje názov banky a jej adresu, číslo karty, názov podnikateľského subjektu alebo občana, podpis, číslo účtu a pasové údaje zásuvky. Na zadnej strane sú uvedené podmienky, za ktorých je zaručené vyplatenie šeku. Takéto podmienky sú nasledovné:

• šek môže byť vystavený na sumu nepresahujúcu stanovený limit;
• podpis zásuvky sa musí zhodovať so vzorom podpisu na karte;
• identifikácia zásuvky sa vykonáva porovnaním údajov z jeho pasu s údajmi uvedenými na šekovej karte;
• šek musí byť zaplatený v plnej výške, na ktorú je vyžrebovaný, bez akejkoľvek provízie.

Platby šekmi

Platby šekmi sa vykonávajú podľa schémy (obr. 6):

Ryža. 6. Platobná schéma pomocou šekov

1. kupujúci predloží banke, ktorá ho obsluhuje, žiadosť o prijatie šekov a platobný príkaz na zloženie súm (ak sa vykonáva) alebo dvojmo žiadosť o nákup šekov, ktorých vyplatenie je garantované bankou. ;
2. v banke slúžiacej kupujúcemu sú prostriedky rezervované na samostatnom účte a vypĺňajú sa šeky, t.j. zadáva sa názov banky, číslo osobného účtu, názov zásuvky a limit sumy šeku;
3. kupujúcemu sú vystavené šeky a šeková karta;
4. predávajúci predloží kupujúcemu doklady k odoslaným produktom (vykonané práce, poskytnuté služby);
5. kupujúci vystaví predávajúcemu šek;
6. predávajúci predloží šek banke obsluhujúcej predávajúceho pri registrácii šekov;
7. banka obsluhujúca predávajúceho pripíše finančné prostriedky na účet predávajúceho;
8. banka predávajúceho predloží šek na platbu banke obsluhujúcej kupujúceho;
9. banka obsluhujúca kupujúceho odpíše sumu šeku z predtým rezervovaných súm;
10. Banky vystavujú klientom výpisy z účtu.

Kontroly v medzibankovom zúčtovaní

Šeky vystavené úverovými inštitúciami možno použiť pri medzibankovom zúčtovaní na základe zmlúv uzatvorených s klientmi a medzibankových dohôd o zúčtovaní šekmi v súlade s internými pravidlami banky pre obchody so šekmi, vypracovanými a definujúcimi postup a podmienky používania šekov. .

Šeky úverových organizácií môžu využívať klienti úverovej organizácie, ktorá tieto šeky vystavuje, ako aj pri medzibankovom zúčtovaní v prítomnosti korešpondenčných vzťahov.

Medzibanková dohoda o vyrovnaní šekom môže ustanoviť:

• podmienky obehu šekov pri platbách;
• postup otvárania a vedenia účtov, ktoré zaznamenávajú transakcie so šekmi;
• zloženie, metódy a načasovanie prenosu informácií súvisiacich s obehom šekov;
• postup na podporu účtov úverových inštitúcií zúčastňujúcich sa na zúčtovaní;
• povinnosti a zodpovednosť úverových inštitúcií – účastníkov vyrovnania;
• postup pri zmene a ukončení zmluvy.

Vnútorné pravidlá banky na vykonávanie transakcií so šekmi, ktoré definujú postup a podmienky ich použitia, musia ustanoviť:

• formulár šeku, zoznam jeho údajov (povinné, dodatočné) a postup vyplnenia šeku;
• zoznam účastníkov zúčtovania s týmito kontrolami;
• termín na predloženie šekov na platbu;
• skontrolovať platobné podmienky;
• vedenie zúčtovania a zloženie operácií obehu šekov;
• účtovná evidencia transakcií so šekmi;
• postup pri archivácii kontrol.

Pojem šeku, druhy šeku, obsah šeku

Pojem šeku, druhy šekov, obsah šeku, výber šekov

Oddiel 1. Pojem, druhy a právna povaha šeku.

Časť 3. Mechanizmus prijímania šeku.

Oddiel 4. Výber šekov.

Oddiel 5. Vzťahy medzi zásuvníkom a bankou (platiteľom).

Časť 6. Vzťahy medzi zásuvkou a držiteľom šeku a držiteľmi šeku medzi sebou.

§ 7. Vzťahy medzi majiteľom šeku a bankou (platiteľom).

Časť 8. Tok dokumentov pri platbe šekom

Časť 9. Výhody a nevýhody kontrol

Skontrolujte- Toto cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz od vystavovateľa banke na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku.

Kontrola je doklad ustanoveného formulára, ktorý obsahuje písomný príkaz od šekovníka platiteľovi na zaplatenie v ňom uvedenej peňažnej sumy šekovníkovi.

Kontrola je peňažný doklad ustanovenej formy, ktorý obsahuje príkaz vystaviteľa príkazcovi zaplatiť majiteľovi šeku peňažnú čiastku uvedenú na šeku.

Kontrola je druh cenného papiera, peňažný dokument prísne stanoveného štandardu, ktorý obsahuje príkaz majiteľa účtu v úverovej inštitúcii (zásuvka šeku) zaplatiť majiteľovi šeku po predložení peňažnej sumy uvedenej v tomto dokumente.

Skontrolujte -Toto písomný príkaz platiteľa jeho banke na zaplatenie z jeho účtu majiteľovi šeku určenú peňažnú sumu.

Pojem, druhy a právna povaha šeku.

Šek je dokument, ktorý obsahuje ponuku zo zásuvky platiteľovi na zaplatenie sumy v nej uvedenej majiteľovi šeku. Šek je cenný papier. Pre presné objasnenie vzťahu medzi šekom a inštitúciami jemu blízkymi je potrebné objasniť právnu povahu šeku.

V závislosti od toho, ako je právna povaha šeku konštruovaná, možno šekovú legislatívu v rôznych krajinách rozdeliť do troch skupín. Prvá skupina zahŕňa právne predpisy anglického typu, druhá - francúzska a tretia - nemecká. Legislatíva anglického typu (anglický zákon 1882, zákony USA) považuje šek za typ zmenky. Uľahčujú to zvláštnosti anglického zmenkového práva, ktoré po prvé povoľuje zmenky na doručiteľa a po druhé nevyžaduje zmenkovú značku. Je teda celkom možné definovať šek ako zmenku splatnú na videnie a vysledovateľnú až k bankárovi.

Anglický dizajn výrazne zjednodušuje úlohu regulácie šeku, pretože umožňuje zredukovať ho na malý počet pravidiel a odkaz na pravidlá upravujúce účet.

Francúzska konštrukcia šeku je založená na skutočnosti, že vystavenie šeku, ako aj jeho ďalší prevod predstavuje prevod práv na krytie, ktoré má platiteľ. Táto konštrukcia je tradičná tak vo francúzskej súdnej praxi, ako aj v právnej vede. Je to sankcionované aj najnovšou francúzskou legislatívou. Francúzsky dizajn, aj keď nepovažuje šek za typ zmenky, však tieto dva inštitúty výrazne zbližuje, keďže teória prevodu práva na krytie je vypožičaná zo zmenkového práva.

V Nemecku vedie rozbor ustanovení nemeckého zákona o šekoch, ako aj mnohých iných zákonov postavených na tomto type, k teórii dvojitých právomocí, ktorá, aj keď nie je všeobecne akceptovaná, v nemeckej právnej vede stále dominuje. Šek z hľadiska tohto prevedenia predstavuje po prvé splnomocnenie vystaviteľa príkazcu na uskutočnenie platby majiteľovi šeku na náklady vystavovateľa a po druhé splnomocnenie vypisovateľa šeku. prijať platbu na náklady zásuvky. Autorizácia v nemeckej vede znamená súhlas osoby s tým, že iná osoba konaním vykonaným vo svojom mene (v tomto prípade vyhotovením a prijatím platby) zmení právny vzťah, ktorého je splnomocnenec členom ( v tomto prípade zníženie výšky jeho bankového účtu alebo zvýšenie jeho dlhu voči banke na otvorenom úvere). Predložená konštrukcia uvažuje so šekom ako s inštitútom, ktorý stojí vedľa zmenky a je s ňou teoreticky spojený v jedinom generickom koncepte prevodu (Anweisung), vo vzťahu ku ktorému sa používajú pojmy šek, zmenka, ako aj zmenka (preklad v užšom zmysle slova) sú špecifické pojmy. Šek, zmenka a zmenka sa riadia nemeckým právom a ostatnými právnymi predpismi nemeckej skupiny oddelene od seba.

Súčasná sovietska legislatíva kontroly neupravovala. Zdrojom sovietskeho šekového práva sú predovšetkým prevádzkové pravidlá bánk. Hlavný význam, ako aj v iných prípadoch, majú pravidlá Štátnej banky. Stav prameňov nám neumožňuje považovať šek za druh zmenky. Zmenkové predpisy z roku 1922 platné v RSFSR a podľa nich po vzore zmenkové zákony iných zväzových republík ustanovujú podrobnosti o zmenke (vyžadujú najmä zmenkovú značku a neumožňujú zmenky zn. zmenka na doručiteľa), ktoré neumožňujú subsumovať šek pod pojem zmenka. Preto anglická konštrukcia pre sovietske právo už nie je potrebná. Doktrína krytia a prevodu práv naň je sovietskemu právu úplne cudzia. Preto nemožno použiť ani francúzsky dizajn. Najvhodnejšia je nemecká teória šeku ako dvojitej autority, ktorá uspokojivo vysvetľuje znaky šeku v tých právnych systémoch, ktorým je cudzia myšlienka prevodu práv na krytie a ktoré upravujú šek nezávisle od zmenky. výmena. Okrem toho si treba uvedomiť, že šek je dokument, ktorý vyjadruje povinnosť vystavovateľa voči majiteľovi šeku.

Podľa Občianskeho zákonníka Ruskej federácie patria platby šekmi medzi najstaršie z hľadiska ich použitia. Historicky neboli platby šekom u nás stabilné. V niektorých obdobiach sa nepoužívali vôbec, v iných sa používali hlavne v osadách zahraničného obchodu.

Prvýkrát po reformných rokoch sa postupne stali pomerne široko používanými. Neskôr však bolo používanie šekov s pečiatkou „Rusko“ pri platbách zahraničného obchodu medzi právnickými osobami zakázané. Je zakázané používať tieto kontroly medzi jednotlivcami. Tento zákaz bol hlavným dôvodom prudkého zníženia platieb šekom.

Vzhľadom na rozšírené používanie vyrovnania šekom v medzinárodnej praxi však možno očakávať ich postupné rozširovanie v bankových a obchodných aktivitách v Rusku v súvislosti so zavedením pravidiel pre vyrovnanie šekom v Občianskom zákonníku Ruskej federácie.

Článok 877 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie uznáva ako šek cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz od zásuvníka banke zaplatiť v ňom uvedenú sumu majiteľovi šeku.

Vystaviteľom je osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov, držiteľom šeku je osoba, v prospech ktorej je šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky vystavovateľa. .

Ako platiteľ šeku môže byť označená len banka, v ktorej má vystaviteľ peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov. Zrušenie šeku pred uplynutím lehoty na jeho predloženie nie je povolené. Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na ktorý bol vystavený.

Hlavné znaky šeku ako cenného papiera sú:

1) ide o listinu osvedčujúcu vlastnícke práva, ktorých výkon alebo prevod je možný len po predložení. Vlastníckymi právami sú v tomto prípade požiadavky na zaplatenie určitej peňažnej sumy;

2) tento dokument musí byť vyhotovený v súlade s požiadavkami na jeho formu a musí obsahovať povinné náležitosti;

Postup a podmienky používania šekov pri platobnom styku sú upravené týmto Kódexom av časti ním neupravenou ďalšími zákonmi a pravidlami bankovníctva ustanovenými v súlade s nimi.

V súlade s Predpisom o šekoch schváleným v roku 1929 boli v ZSSR v platnosti dva druhy šekov: zúčtovanie a hotovosť.

Zlatý klinec:

Hotovostné šeky;

Platobné šeky.

Hotovostné šeky slúžia na výplatu hotovosti držiteľovi šeku v banke (napríklad na mzdy, potreby domácnosti, cestovné náklady, nákupy poľnohospodárskych produktov a pod.). Dňa 1. marca 1992 Ozbrojené sily Ruskej federácie prijali „Predpisy o kontrolách“ (neplatné od 26. januára 1996 z dôvodu prijatia 2. časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), ktoré určovali postup kontroly. obehu v krajine.

Platobné šeky - šeky používané na bezhotovostné platby. Zúčtovací šek je doklad ustanoveného formulára, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz šekovníka jeho banke na prevod určitej peňažnej sumy z jeho účtu na účet príjemcu peňažných prostriedkov (majiteľa šeku). Šek na úhradu, podobne ako platobný príkaz, vystavuje platiteľ, ale na rozdiel od platobného príkazu ho platiteľ odovzdá v čase obchodnej transakcie spoločnosti príjemcu, ktorá šek predloží svojej banke na preplatenie. . Hotovostné šeky môžu byť kryté alebo nekryté.

Kryté zúčtovacie šeky sú šeky, pri ktorých boli peňažné prostriedky vystavovateľom vopred zložené na samostatnom bankovom účte s názvom „Šeky zúčtovania“, ktorý poskytuje záruku platby za tieto šeky.

Nekryté šeky sú šeky, ktorých platba je garantovaná bankou; v tomto prípade banka garantuje vystavovateľovi v prípade dočasného nedostatku finančných prostriedkov na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky. Výška bankových záruk, v rámci ktorých je možné vyplatiť šeky, sa eviduje v banke ručiteľa na podsúvahovom účte „Záruky, ručenia vydané bankou“. V súčasnosti sa v súlade s pokynmi centrálnej banky Ruska počíta s tým, že pri zúčtovaní sa budú používať len kryté zúčtovacie šeky.

Charakteristickým znakom vzťahu pre zúčtovanie šekmi je ich špeciálne zloženie predmetov. Hlavnými účastníkmi týchto vzťahov sú:

zásuvkou je osoba, ktorá vypísala šek;

držiteľ šeku - osoba, ktorá je vlastníkom vystaveného šeku;

platiteľ - banka vykonávajúca platbu na predložený šek.

Podľa zákona, bankové pravidlá ustanovené v súlade s ním a obchodné zvyklosti uplatňované v bankovej praxi:

Ako platiteľ šeku môže byť označená len banka, v ktorej má vystaviteľ peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov;

Zrušenie šeku pred uplynutím lehoty na jeho predloženie nie je prípustné;

Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na ktorý bol vystavený.

Šek iba nahrádza, ale neruší predchádzajúci dlhový záväzok výstaviteľa, ktorý zostáva v platnosti až do zaplatenia šeku platiteľom. Od tohto momentu majiteľ šeku stráca právo na uplatnenie pohľadávky voči výstavcovi.

Šek platí na náklady šekovníka platiteľ, ak sa v stanovenej lehote predloží k platbe. Osoba, ktorá šek uhradila, má právo požadovať, aby jej bol šek odovzdaný s dokladom o zaplatení;

Predloženie šeku na výplatu vykoná majiteľ šeku predložením šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na inkaso (inkaso šeku);

Majiteľ šeku musí oznámiť svojmu indosantovi a výstavcovi nezaplatenie šeku do dvoch pracovných dní od dátumu protestu alebo ekvivalentného úkonu;

- ak platiteľ odmietne vyplatiť šek, držiteľ šeku má právo na postih, podľa ktorého má právo žiadať o zaplatenie všetky osoby povinné na šeku - výstavca, avalisti, indosanti, ktorí sa zodpovedajú majiteľovi šeku. spoločná zodpovednosť.

V prípade neoprávneného odmietnutia preplatenia šeku zodpovedá platiteľ výstavcovi šeku, nie však majiteľovi šeku.

Občiansky zákonník Ruskej federácie stanovuje skrátenú premlčaciu lehotu (6 mesiacov) pre nároky držiteľa šeku voči osobám povinným na základe šeku. Počíta sa odo dňa uplynutia lehoty na predloženie šeku na preplatenie.

V súčasnosti je používanie zúčtovacích šekov v platobnom obehu Ruskej federácie upravené Nariadeniami o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii z 1. júla 1992, ako aj prichádzajúcich dodatočných pokynov centrálnej banky. Od júla 1992 sú v platobnom obehu Ruskej federácie zúčtovacie šeky jedného typu s pečiatkou „Rusko“.

Tieto šeky sa používajú pri zúčtovaní len na území Ruskej federácie a od 15. novembra 1992 v súlade s pokynmi centrálnej banky. Môžu byť použité len pre jednomestské (miestne) sídla a len právnické osoby.“

Rozsah použitia šekovej formy bezhotovostných platieb je približne rovnaký,

ako pri platbách platobnými príkazmi. Sú najrozšírenejšie

prijaté v platbách za prepravné služby, pri nákupe tovaru na objednávku

malý veľkoobchod, ako aj v osadách medzi obyvateľstvom a vládou,

družstevné a iné organizácie.

Šeky využívajú fyzické aj právnické osoby.

Platobné šeky, ktoré používajú fyzické osoby pri vykonávaní jednorazových transakcií, sú vyhotovené v samostatných formulároch, evidujú sa oddelene od šekových knižiek a ich platnosť je 3 mesiace. Vyrovnania šekom medzi jednotlivcami nie sú povolené. Šek platí len na území Ruskej federácie. Pri zúčtovaní prostredníctvom inštitúcií Bank of Russia sa používajú iba šeky s označením „Rusko“ na prednej strane a dvoma rovnobežnými čiarami na prednej strane šeku označujúcimi všeobecný prechod.

Šeky možno použiť na vyrovnanie vo všetkých prípadoch ustanovených zákonmi Ruskej federácie, a to aj v súlade s predpismi o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii.

Rozlišujú sa tieto typy kontrol:

Personalizované;

záruky;

Moderátorské šeky.

Osobná kontrola - je vystavený na konkrétnu osobu s doložkou „neobjednať“, takýto šek nemôže byť ďalej v obehu ani prechádzať z ruky do ruky rubopisom. V ruskej praxi sú všetky šeky používané na prijímanie hotovosti registrované. Objednávkový šek - vystavený na konkrétnu osobu s alebo bez doložky “na objednávku”, t.j. možno s ním nakladať, previesť ho držiteľ rubopisom na inú osobu. Šek na doručiteľa - vydáva sa na doručiteľa alebo bez uvedenia držiteľa šeku a obieha jednoduchým doručením. Ak šek objednávky obsahuje bianko indosament (pozri odsek 9.2), potom sa šek rozošle aj doručením bez vyhotovenia indosamentu.

Šeky sú obchodovateľné cenné papiere. Výsuvník môže obmedziť možnosti jeho obehu, ak v ňom pri vystavovaní šeku uvedie „neobjednať“, čo bude znamenať, že nový majiteľ šeku nebude môcť tento šek previesť na ďalšiu osobu svojím objednávka (podpisom). Jednotný zákon o šekoch (príloha č. 1 k Ženevskému dohovoru z roku 1931) stanovuje, že takýto prevod sa môže uskutočniť len na základe postúpenia (postúpenia pohľadávok).

V súčasnosti bol v Rusku vytvorený „Check Syndicate“, ktorý združuje najväčšie komerčné banky. Klient uzatvorí zmluvu s bankou, ktorá je súčasťou tohto syndikátu, vloží vklad vo výške, v ktorej je otvorený účet, a dostane šekovú knižku. V medziach vkladu sa vystavujú šeky.

V tých krajinách, kde existuje osobitná šeková legislatíva, sa za šek považuje len taký doklad, ktorý svojím obsahom zodpovedá zákonným požiadavkám ustanoveným v tejto súvislosti, tzv. skontrolujte podrobnosti. Sovietske právo nepozná kontrolnú legislatívu. Obsah šeku preto musí zodpovedať požiadavkám, ktoré naň kladú prevádzkový poriadok bánk. Takéto pokyny nájdeme napríklad v § 19 pravidiel Štátnej banky o jednoduchých bežných účtoch, schválených ľudovým komisárom financií ZSSR 19. januára 1928. Šek je dokument obsahujúci ponuku jednej osoby inej osobe na zaplatenie určitej sumy tretej strane. V prvom rade si preto treba položiť otázku, kto môže byť účastníkom šekového vzťahu. V tejto veci je zvykom rozlišovať medzi aktívnou previerkou spôsobilosti na právne úkony a pasívnou. Aktívna kontrolná kapacita je schopnosť vydávať šeky. Aktívna šeková spôsobilosť na právne úkony, ako aj spôsobilosť nadobúdať šeky a ďalej ich prenášať, patrí všetkým osobám so všeobecnou občianskoprávnou spôsobilosťou. Pokiaľ ide o pasívnu šekovú právnu spôsobilosť, niektoré právne predpisy (napríklad Anglicko, Nemecko atď.) ustanovujú, že iba bankári (Anglicko) alebo okrem bánk aj niektoré iné organizácie (napríklad sporiteľne atď.) byť platiteľmi šeku. Súčasná sovietska legislatíva neposkytuje v tejto otázke žiadne všeobecné usmernenie. Treba len poznamenať, že obmedzenie pre družstevné úverové partnerstvá uvedené v prílohe k čl. 15 Predpisov o družstevnom úvere a zákazu úverových spoločností vydávať šekové knižky bez získania osobitného povolenia. Sovietska prax pozná len šeky, pri ktorých sú ako platitelia určené úverové inštitúcie (vrátane šekov pre štátne sporiteľne práce). Pokiaľ ide o spôsob označenia osoby, ktorej sa má platba vykonať (príjemcu) na šeku, je táto otázka upravená v prevádzkovom poriadku. V uvedených pravidlách Štátnej banky je predmetom viacerých nedostatočne úplných a presných ustanovení. Pravidlá umožňujú šeky vystavené na doručiteľa aj šeky vystavené na konkrétnu osobu. Šek na doručiteľa je papier splatný na doručiteľa a podlieha príslušným pravidlám. Pokiaľ ide o šek vystavený na meno určitej osoby, potom, ako vyplýva z pravidiel, ide o príkazový papier a možno ho previesť osobnými aj bianko indosamentmi, t.j. teda rovnakým spôsobom, aký ustanovuje zákon pre zmenky. Zápis na šeku je však relevantný len pre odovzdanie šeku a nezakladá zodpovednosť vypisovateľa. Zodpovednosť podpisovateľa (tzv. záručná funkcia) by mohla nastať len vtedy, ak by bola osobitne ustanovená zákonom. Pravidlá umožňujú registrovaný šek (tzv. recta-check), t. j. šek, ktorý neumožňuje prevod v poradí zmenkového indosamentu, ale len v prípade, že ide o zúčtovací šek (pozri nižšie). Takéto obmedzenie je sotva opodstatnené.

Niektoré právne predpisy nepovažujú označenie osoby oprávnenej konať pri kontrole za náležitosť kontroly; ak šek takýto údaj neobsahuje, považuje sa za šek na doručiteľa.

Podľa viacerých zákonov môže byť príjemcom šeku aj samotný šekovník. Pri prijímaní takýchto šekov u nás neexistujú žiadne prekážky.

Kontrolné zákony anglickej a francúzskej skupiny poznajú tzv. prekrížená kontrola (check barre). Prečiarknutý šek, ktorého vonkajším rozdielom sú dve rovnobežné čiary nakreslené pozdĺž jeho prednej strany zásuvkou alebo držiteľom šeku, môže vyplácajúca banka vyplatiť len inej banke. Existujú všeobecné a špeciálne prečiarknutia. V prípade všeobecného prečiarknutia sa medzi rovnobežné riadky zapíše názov konkrétnej banky, do ktorej je možné len platiť. Prečiarknutie prispieva k rozvoju bezhotovostných kompenzácií, pretože vyrovnania medzi bankami sa zvyčajne neuskutočňujú v hotovosti, ale prostredníctvom kompenzácie alebo protiopatrení. Okrem toho znižuje možnosť vyplatenia falošných šekov, pretože vyplácajúca banka vždy vie, kto šek predkladá na preplatenie, teda druhá banka.

Na šeku musí byť podpis výstavcu.

Šek musí obsahovať ponuku zo zásuvky platiteľovi na zaplatenie sumy v nej uvedenej. Pravidlá Štátnej banky umožňujú tzv. šek (v sporiteľniach nazývaný „obchodný šek“), ktorý nie je možné vyplatiť v hotovosti a ktorý je možné preplatiť iba prevodom sumy z jedného účtu na druhý. Šek môže byť prevedený na šek na vyrovnanie zásuvkou aj držiteľom šeku tak, že na jeho prednú stranu napíšete diagonálne „vyúčtovanie“. Kontrolu vyrovnania si naša prax požičala z nemeckého práva. Šek na zúčtovanie je jedným zo spôsobov bezhotovostnej platby. Musí sa odlíšiť od iných metód na dosiahnutie rovnakého cieľa, najmä od vyššie uvedenej „krížovej kontroly“. Okrem toho treba odlíšiť zúčtovaciu kontrolu od bankového príkazu v prípadoch tzv. „tukový obrat“. Tučný obrat sa v praxi sovietskych bánk zatiaľ nerozvinul. Sporožírový obrat pozostáva z uskutočňovania platieb prostredníctvom prevodu úverovou inštitúciou na účet príjemcu platby z účtu inej osoby na jeho príkaz. Tieto príkazy sa často nazývajú aj šeky. Tento spôsob platby sa najviac rozvinul v Nemecku. Tieto príkazy nie sú previerkami v užšom zmysle slova. Kontrolná legislatíva sa na ne nevzťahuje. Osoba, ktorá takýto príkaz vydala, najmä nenesie zákonom stanovenú zodpovednosť za vystavovateľa šeku. Jeho zodpovednosť nie je určená zákonmi o kontrole, ale všeobecnými pravidlami občianskeho práva.

Suma šeku musí byť uvedená číslami aj slovami. Sumy napísané slovom a číslom musia byť vo vzájomnej zhode. Nie sú povolené žiadne výmazy ani zmeny sumy.

Na šeku musí byť uvedený dátum, mesiac a rok vyhotovenia. Uvedenie dátumov je obzvlášť dôležité vzhľadom na skutočnosť, že šek je možné predložiť na platbu len do 10 dní od dátumu vystavenia. Väčšina právnych predpisov tiež vyžaduje, aby bolo na šeku uvedené miesto vydania.

Legislatíva inak rieši otázku, či je potrebné na šeku uvádzať peňažné krytie. Pravidlá štátnej banky vyžadujú, aby na šeku bolo uvedené číslo bežného účtu, na ktorý bol šek vystavený.

Legislatíva nemeckej skupiny vyžaduje označenie šeku v obsahu dokladu slovom „šek“ (tzv. začiarknutie).

Pravidlá našich bánk, najmä vyššie uvedené pravidlá Štátnej banky, kladú na obsah šeku množstvo požiadaviek, ktoré v čase vydania sovietskeho šekového zákona nebolo možné vykonať s údajmi o šeku (napr. napríklad požiadavka, aby bol šek napísaný na tlačive prijatom z banky, plomba zásuvky), čo určite nebude brániť bankám v ich inštalácii po dohode s klientmi. Tieto požiadavky môžu sledovať rôzne ciele, ale sú stanovené najmä s cieľom zabrániť podvodom. Nemožno ich previesť na detaily šeku, pretože ich význam je obmedzený na vzťah medzi pokladničom a bankou. Práva držiteľa šeku nemôžu závisieť od ich dodržiavania.

Podrobnosti kontroly sú definované v čl. 878 Štátneho zákonníka Ruskej federácie. Šek musí obsahovať:

Názov „šek“ uvedený v texte dokumentu;

pokyn pre platiteľa, aby zaplatil určitú sumu peňazí;

Meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;

Označenie meny platby;

Uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;

Podpis osoby, ktorá šek vypísala, zásuvka šeku.

Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku. Šek, ktorý neuvádza miesto jeho vystavenia, sa považuje za podpísaný v mieste pôvodu zásuvky.

Formu šeku a postup pri jeho vypĺňaní určuje zákon a v súlade s ním ustanovené bankové pravidlá.

Malo by sa pamätať na to, že absencia niektorého z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku.

Mechanizmus prijímania šeku.

Pre prijímanie šekov na vyrovnanie klient kontaktuje komerčnú banku, ktorá mu doručuje žiadosť na predpísanom formulári, v ktorej je uvedený počet šekov a výška celkovej potreby vyrovnania šekmi. Na základe týchto údajov sa určí hranica jednej kontroly, ktorá musí byť umiestnená na zadnej strane každej kontroly. Žiadosť o vystavenie šekov je podpísaná vedúcim podniku, hlavným účtovníkom a potvrdená pečaťou.

Klient súčasne so žiadosťou predloží banke platobný príkaz na prevod deklarovanej peňažnej sumy zo svojho bežného účtu na účet č. 722 „Zúčtovacie šeky“ a až po zložení týchto prostriedkov má právo na obdržanie týchto šekov.

Názov vyplácajúcej banky, jej číslo a umiestnenie;

Meno zásuvky, číslo jeho osobného bankového účtu;

Maximálna suma, na ktorú môže byť vystavený šek (zobrazená na zadnej strane šeku);

Podpis bankového úradníka a pečiatka.

Okrem toho musí pracovník banky oproti prijatiu informovať klienta o pravidlách používania šekov a upozorniť ho na zodpovednosť za stratené alebo odcudzené šeky. Stratu (v dôsledku straty alebo odcudzenia šekov) znáša sám vystaviteľ, pokiaľ sa nepreukáže, že šek bol vyplatený z nedbanlivosti alebo z úmyslu samotnej banky.

Spolu so šekmi je banka povinná vydať klientovi identifikačnú kartu (šekovú kartu). Šeková karta sa vydáva v jednej kópii bez ohľadu na počet šekov a identifikuje zásuvku pre každý ním vydaný šek.

Predná strana šekovej karty musí obsahovať nasledujúce informácie:

Názov vyplácajúcej banky a jej údaje;

Názov „Kontrolná karta“ a jej číslo;

Názov šekovej zásuvky;

Vzorový podpis zásuvky;

Číslo osobného účtu zásuvky.

Na zadnej strane šekovej (identifikačnej) karty sú uvedené podmienky, za ktorých banka garantuje vyplatenie šekov:

Šek je vystavený na sumu, ktorá nepresahuje jeho limit;

Podpisy vystavovateľa na šeku a šekovej karte sú totožné;

Čísla účtov zásuvky na šeku a karte sú rovnaké;

Šek musí byť banke predložený do 10 dní odo dňa jeho vystavenia;

Šek musí byť zaplatený na celú sumu, na ktorú je vyžrebovaný, bez akejkoľvek provízie.

Vyššie uvedené podmienky podpisuje zodpovedný zamestnanec banky a potvrdzuje ich pečiatka.

Ak klient použil všetky platobné šeky, musí byť šeková karta vrátená banke a zničená. Kartu je možné ponechať firme, ak firma deklarovala novú potrebu kontrol a limit na jednu kontrolu sa nezmenil.

Zber šekov.

Beletria je plná fráz „on vypísal šek“, „preplatila šek“. Autori však výraz „zbierka“ používajú oveľa zriedkavejšie. Vypisovanie šekov a prijímanie peňazí z nich nebolo u nás bežným postupom. Najčastejšie sa táto banková služba používala v Spojenom kráľovstve a USA - preto sa presunula do diel zahraničných autorov.

Dnes však dostávame peniaze zo šekov. Väčšinou sa do krajiny dovážajú osobné šeky zahraničných emitentov a tu sa preplácajú a naše cestovné šeky sa vyvážajú a preplácajú do zahraničia. Aké šeky sú akceptované na inkaso?

Šeky, ktoré môžete preplatiť v banke, sú hlavne dvoch typov:

Personalizované;

Cesta.

Personalizované šeky sú písomné príkazy od majiteľa účtu na zaplatenie určitej sumy osobe alebo subjektu uvedenému na šeku. Osoba, na ktorú je šek napísaný, sa nazýva držiteľ šeku.

Peniaze z osobného šeku môžete dostať zvyčajne do šiestich mesiacov, pokiaľ nie je v samotnom šeku uvedená iná lehota. Banky zvyčajne odporúčajú predložiť šek na hotovosť najneskôr štyri a pol až päť mesiacov od dátumu jeho vystavenia. Väčšina bánk neakceptuje šeky bez dátumu.

Na preplatenie osobného šeku je potrebné prísť do banky včas s dokladom preukazujúcim vašu totožnosť a podpísať žiadosť. Potom počkajte dva týždne až dva mesiace. Okrem vás môže preplatiť šek na základe notárom overeného splnomocnenia akákoľvek iná osoba. Najčastejšie musia Ukrajinci riešiť osobné šeky vystavené zahraničnými bankami. U nás sa už inkasujú cez sprostredkovateľov – ukrajinské banky. Takéto šeky sa zvyčajne dostávajú od príbuzných alebo sponzorov, poštou alebo akýmkoľvek iným spôsobom.

Cestovné šeky sú platobné doklady, ktoré možno použiť na rýchle a pohodlné prijímanie peňazí počas cestovania. Na rozdiel od osobných šekov sa cestovné šeky nakupujú vo finančných inštitúciách, aby sa týmto spôsobom ušetrili peniaze a v prípade potreby ich jednoducho preplatili. To znamená, že prídete do banky a kúpite si certifikát od vydávajúcej spoločnosti s povinnosťou zaplatiť vám sumu uvedenú na šeku. A v zahraničí získate peniaze tak, že pri predaji podpíšete cestovný šek, ktorý vám bol vystavený druhýkrát, a zaplatíte províziu vo výške 1 – 2 % z hodnoty šeku alebo pevnú sumu za každý šek.

Cestovné šeky sú časovo neobmedzené - môžete si ich vziať so sebou na výlet aj po niekoľkých rokoch. V mnohých obchodoch, reštauráciách a hoteloch v zahraničí sú takéto doklady akceptované na rovnakom základe ako hotovosť. Vo všeobecnosti sú celkom pohodlné - dajú sa ľahko obnoviť v prípade krádeže alebo straty: zavolaním na celosvetovú službu refundácie vydávajúcej spoločnosti na telefónne číslo uvedené na doklade o kúpe šeku zablokujete stratený šek a do 24 dostanete ďalší. hodiny. Takéto šeky si môžete kúpiť v bankách za hotovosť predložením pasu, uzavretím zmluvy a zaplatením provízie vo výške 0,5-1% z nákupnej sumy. Takéto šeky je možné vyviezť do zahraničia a doviezť na Ukrajinu za sumu do 10 000 eur. Väčšiu sumu je potrebné písomne ​​deklarovať colnému orgánu, pričom doložíte, že ste ju vybrali z vášho bankového účtu. Navyše si za jeden transakčný deň nebudete môcť kúpiť cestovné šeky v hodnote viac ako 10 000 eur, pretože to zakazuje zákon.

Cestovné aj osobné šeky je možné vymeniť len za plnú sumu peňazí, ktorá je na nich uvedená. Nič také ako čiastočné vyplatenie peňazí neexistuje.

Pri preberaní peňazí osobným šekom a v niektorých prípadoch aj cestovným šekom sa stretnete s postupom inkasa. Faktom je, že banka, v ktorej idete preplatiť šek, vám okamžite nevyplatí sumu uvedenú v dokumente zo svojich prostriedkov, ale bude kontaktovať finančnú inštitúciu, v ktorej je otvorený účet osoby, ktorá šek vystavila. A až po kontrole šeku a prijatí peňazí od tejto inštitúcie vám ich banka prevedie. Iné spôsoby preplatenia doporučeného šeku zo zahraničnej banky – nie prostredníctvom inkasných platieb – na Ukrajine neexistujú.

Keďže schéma zberu je pomerne zriedkavá, nebola automatizovaná, ale vykonávaná ručne. Preto je preplatenie šeku dosť drahé. Cena postupu zahŕňa prijatie inkasného šeku, po ktorom nasleduje jeho zaslanie do inkasnej banky poštou (napríklad 4 % z nominálnej hodnoty šeku, minimálne 20 USD – maximálne 300 USD); ako aj korešpondencia s bankou - na objasnenie alebo zistenie výšky refundácií na šekoch (na žiadosť majiteľa šeku). Okrem toho sa platba účtuje za každý šek samostatne.

Existujú špeciálne internetové služby, pomocou ktorých môžete osobné šeky vyberať lacnejšie a rýchlejšie. Ak to chcete urobiť, musíte poslať šek do krajiny, kde je takýto postup bežnejší, preto je rýchlejší a stojí menej. Zvyčajne môžete pomocou tejto služby preplatiť šek do týždňa a provízia bude až 3 % (minimálne 5 USD). Neexistuje však žiadna záruka, že služba, na ktorú sa obrátite, vám skutočne vráti peniaze.

Čo sa týka cestovného šeku, môžete sa spoľahnúť, že peniaze naň „preplatíte“ bez prieťahov pri inkasovaní, ak patrí k nasledujúcim typom: American Express (bežný v USA); Thomas Cook a Visa (bežné v Európe); City Corp (bežné v ázijských krajinách). Dôvodom je, že ak banky okamžite zaplatia za typy šekov, ktoré poznajú, pri iných typoch ich budú chcieť vymáhať a tento postup si vyžiada čas. Navyše nie každá zahraničná banka bude akceptovať na inkaso šeky zo systémov, ktoré nepozná.

Ak ste svoj cestovný šek previedli alebo odovzdali inej osobe umiestnením rubopisu (indosamentu) na jeho rubovú stranu, aj banka prijme doklad na platbu len za podmienok inkasa. Na odpoveď – potvrdenie platobnej schopnosti šeku – od vydávajúcej banky musíte často čakať až päť týždňov.

Okrem takzvaného „čistého inkasa“, ktorý sa týka finančných dokumentov – šekov a zmeniek, existuje aj dokumentárne inkaso. Vzťahuje sa na finančné dokumenty sprevádzané faktúrami, prepravnými, poistnými a inými obchodnými dokumentmi. Napríklad v medzinárodnom obchode dokumentárne inkaso znamená povinnosť banky prijať od dovozcu zmluvnú sumu platby v mene vývozcu a previesť ju na vývozcu spolu s prevodom všetkých komoditných dokladov.

Okrem pomerne značných nákladov na vymáhanie šekov na prijímanie peňazí na registrované šeky možno za hlavnú nevýhodu takéhoto postupu preplatenia hotovosti považovať dlhý čas výberu. Jedna z bánk, ktoré akceptujú osobné šeky, vo svojom návrhu uviedla, že takýto postup má „krátke platobné podmienky – asi mesiac a pol“. Toto obdobie nie je limitné. Okrem toho existujú prípady, keď korešpondenčná banka vyžaduje dodatočný čas na overenie šeku. Takže sa pripravte na čakanie.

Okrem toho môže byť šek po príchode do zahraničnej banky znehodnotený. V takom prípade vám banka, ktorú ste kontaktovali, nevráti minimálnu províziu, ktorú ste zaplatili v čase prijatia šeku na vyzdvihnutie.

Osoba, ktorá ho vystavila, nemôže osobný šek podľa zákona odvolať. Ak ho však banka odmietne preplatiť, musí na šeku uviesť dôvody odmietnutia a dátum predloženia šeku na platbu. Netreba sa báť, že v čase preplatenia šeku nebude na účte, z ktorého sa prostriedky sťahujú, dostatok peňazí - pre osobu, ktorá šek vypísala, môže banka tento postup vykonať na úver.

Vzťah medzi zásuvkou a bankou (platiteľom).

Hlavnou otázkou v oblasti vzťahov medzi zásuvkou a bankou (platiteľom) je otázka základu povinnosti banky platiť šeky. Táto povinnosť môže byť založená na zákone alebo zmluve. Niektoré právne predpisy ukladajú úverovým inštitúciám, ktoré majú k dispozícii peňažné sumy klienta, aby do týchto súm vyplatili ním vystavené šeky. V krajinách, kde zákon takéto pravidlo neustanovuje, môže byť táto povinnosť založená len na dohode medzi bankou a klientom. Zmluva, na základe ktorej sa banka zaväzuje preplatiť šeky svojho klienta, sa nazýva šeková zmluva.

Šeková zmluva je dodatočná zmluva vo vzťahu k zmluve, na základe ktorej má klient k dispozícii určitú sumu alebo úver otvorený v banke (napríklad jednoduchý bežný účet alebo špeciálny bežný účet na požiadanie). ). K hlavnej dohode nemusí byť priložená šeková dohoda, ale šeková dohoda predpokladá hlavnú. Nevyhnutným predpokladom šeku je šeková dohoda. Šekovou zmluvou vzniká záväzok platiteľa voči výstavcovi zaplatiť šek za predpokladu, že vystaviteľ splní zo svojej strany všetky podmienky zmluvy o šeku.

Šeková zmluva nie je dohodou v prospech tretej strany. Nevytvára povinnosť banky voči držiteľovi šeku. Záväzok banky voči majiteľovi šeku a zodpovedajúce právo majiteľa šeku požadovať od banky vyplatenie šeku môže byť založené len na akceptácii šeku, ak je akceptovaný (akceptovanie pozri nižšie, odsek 6). Právna povaha šekovej zmluvy je kontroverzná. Rôzne teórie ho spájajú s rôznymi typmi zmlúv o poskytovaní služieb (sprostredkovateľská zmluva, zmluva o osobnom prenájme atď.). Vo vzťahu k sovietskemu právu bol vyjadrený názor (L. S. Eliasson), že šeková zmluva je komisionárskou zmluvou. Šeková zmluva totiž obsahuje prvky, ktoré sú charakteristické pre komisionársku zmluvu. Platiteľ šeku, rovnako ako komisionár, vykoná transakciu (preplatenie šeku) vo svojom mene, avšak na náklady poukážky. Okrem toho posledná časť čl. 275-a uvádza, že predmetom komisionárskej zmluvy môžu byť transakcie na prijímanie a uskutočňovanie platieb. Aj tak by však bolo nesprávne považovať šekovú dohodu za províziu. čl. 275-a G.K. definuje províziu ako nezávislú a kompenzovanú dohodu. Skutočná GOST zmluvy obsahuje prvok odmeny.Kontrakt, ako je uvedené, nie je nezávislou zmluvou. Čo sa týka odmeny, šeková zmluva ju nestanovuje priamo, alebo je ekvivalentom služby banky vyplatiť šek, ale pozostáva z výhod, ktoré banka získava z toho, že drží peniaze klienta, alebo vo forme úroky zaplatené klientom z vyčerpaného úveru. Šekovú zmluvu teda nemožno bezpodmienečne klasifikovať ako komisionársku zmluvu. Nemožno ho tiež pripísať žiadnemu zo zmluvných typov upravených v sovietskej legislatíve.

Banka zodpovedá klientovi za splnenie záväzkov, ktoré na seba prevzal zo zmluvy o šeku. IN V prípade porušenia tejto povinnosti (napríklad odmietnutie zaplatiť správne vystavený a správne predložený šek) je banka povinná nahradiť straty z toho vyplývajúce. Splnenie povinnosti zaplatiť šek si vyžaduje zo strany banky veľkú starostlivosť. Banka musí pred preplatením šeku všetkými prostriedkami, ktoré má k dispozícii (porovnaním podpisu so vzormi a pod.), overiť pravosť šeku, ako aj to, že doručiteľom šeku je skutočne ním splnomocnená osoba. Ak je šek vystavený na doručiteľa, banka môže vyplatiť šek každému z jeho majiteľov. Ak je šek vystavený na meno konkrétnej osoby a predložený jej, musí banka overiť totožnosť doručiteľa a osoby uvedenej na šeku. Ak šek prešiel na indosamenty, potom banka musí navyše overiť formálnu kontinuitu niekoľkých indosamentov (rovnako ako v prípade zmenky). Banka nie je povinná overovať pravosť indosamentov. V pravidlách Štátnej banky sa uvádza, že „banka je povinná overiť správnosť podpisu osoby, na meno ktorej je šek vystavený, ako aj správnosť podpisu pisateľa označeného za príjemcu v poslednom osobnom liste. potvrdenie.” Toto pravidlo je právne nepresne formulované. Výber prvého potvrdenia nie je dostatočne odôvodnený. Nepresný je aj ďalší údaj, že „banka nezodpovedá za správnosť podpisov ostatných podpisovateľov“. Banka nepochybne nesie zodpovednosť za formálnu správnosť určenú jednoduchým preskúmaním množstva indosamentov.

Podľa pravidiel štátnej banky musí byť šek zaplatený do 10 dní od dátumu vystavenia. Pri výpočte tejto lehoty sa neberie do úvahy deň vystavenia. Ak posledný deň lehoty pripadne na deň pracovného pokoja, za posledný deň sa považuje najbližší nasledujúci pracovný deň.

Smrť vystavovateľa alebo jeho vyhlásenie o nespôsobilosti po vystavení šeku nezastavuje výplatu ním vystaveného šeku.

Jednou z najdôležitejších otázok vo vzťahu medzi bankou a vystaviteľom je otázka dôsledkov zaplatenia banky za stratený, odcudzený alebo sfalšovaný šek, teda otázka, kto, banka alebo vystaviteľ, znáša škodu. takúto platbu. Táto problematika nenachádza jednotné riešenie ani v právnej literatúre, ani v legislatíve, ani v súdnej praxi rôznych krajín. Medzitým počet súdnych konaní v tejto otázke prevyšuje počet súdnych konaní vo všetkých ostatných otázkach šekového práva.

Pri zvažovaní dôsledkov vyplatenia strateného, ​​ukradnutého alebo podvodného šeku je potrebné mať na pamäti rôzne možné scenáre. Je možné, že šek bol vyplatený vinou banky. Banka nevenovala dostatočnú pozornosť splneniu svojho záväzku a napríklad zle porovnala podpis vystavovateľa so vzorom, ktorý mala, nevenovala pozornosť hrubému výmazu v označení sumy šeku a pod. je možné aj vtedy, keď k úhrade falošného, ​​odcudzeného alebo strateného šeku došlo vinou klienta banky, ktorý neopatrne viedol knihu šekových tlačív, ktoré dostal z banky, alebo po krádeži tejto knižky neoznámil banky včas a pod. Možné sú aj prípady zmiešaného zavinenia, keď má banka hotovosť na strane banky aj na strane klienta. Nakoniec môže nastať prípad, keď si obe strany riadne splnili svoje záväzky a neexistuje spôsob, ako pripísať platbu falošného šeku banke alebo klientovi. Vo všetkých týchto prípadoch sa musí otázka, kto znáša škodu vyplývajúcu z takejto platby, rozhodnúť samostatne. V prvých troch prípadoch ide v podstate o otázku ľahko vyriešiť. Škodu musí znášať strana, vinou ktorej k nej došlo. V prípade zmiešanej chyby musia byť škody rozdelené medzi strany. Toto riešenie problému bolo prijaté aj v súdnej praxi.

Vyplýva to zo všeobecných zásad občianskeho práva. Oveľa zložitejšia je otázka, kto by mal znášať škodu v prípade, ak k nej došlo bez zavinenia ktorejkoľvek zo strán. Takéto prípady sú celkom bežné, keďže umenie falšovateľov konkuruje technológii odhaľovania falzifikátov. Logicky sa ponúkajú dve možné odpovede - zvaliť škodu na banku alebo na klienta. V literatúre sa uskutočnilo množstvo pokusov zdôvodniť obe odpovede. Jedným z najčastejších argumentov v prospech vymáhania škody banke je označenie, že banka je vlastníkom bankoviek, ktoré platí na falošný šek. Preto podľa zásady, že riziko znáša majiteľ, musí stratu znášať banka. Táto úvaha, aj keď je navonok logická, však trpí podstatnou chybou. Prehliada skutočnosť, že škoda vznikla konaním banky spáchaným na základe dohody s výstavcom. Tento aspekt problému predkladajú tí, ktorí veria, že škodu by mal znášať zásuvka šeku. Zástancovia tohto názoru sa odvolávajú na skutočnosť, že osoba, ktorá vykonáva pokyny niekoho iného, ​​má právo získať od druhej strany náhradu za straty, ktoré jej boli spôsobené vykonaním príkazu. Okrem toho, že o tom súčasný zákon mlčí, je mimoriadne kontroverzná už samotná definícia toho, aké škody treba považovať za spôsobené vykonaním príkazu. Pri absencii osobitného predpisu v zákone je preto otázka dôsledkov zaplatenia strateného, ​​odcudzeného alebo sfalšovaného šeku bez zavinenia tak na strane banky, ako aj na strane majiteľa šeku. nie je možné riešiť na základe všeobecných pravidiel obsiahnutých v občianskoprávnych predpisoch. Musí sa vyriešiť na základe úvah o účelnosti. Veľmi kontroverzná je však aj odpoveď na položenú otázku z hľadiska účelnosti. V tomto probléme narážajú záujmy bánk a ich klientely. Za najsprávnejšie riešenie považujeme nasledovné. Z národohospodárskeho hľadiska je vhodné priradiť náhodnú škodu strane, ktorá môže použiť preventívne opatrenia na zníženie zodpovedajúceho rizika. Tento princíp by sa mal aplikovať na daný problém. Ak teda banka vystavila klientovi šekovú knižku, ako je všeobecným pravidlom, a následne bol vyplatený šek napísaný na tlačive z tejto knižky, tak by banka nemala utrpieť škodu, aj keby šek dopadol byť sfalšované, ukradnuté alebo stratené. Banka vydaním knihy prijala opatrenia na zníženie zodpovedajúceho rizika. Potom klient knihu uloží tak, aby toto riziko zo svojej strany znížil. Opačné rozhodnutie by malo nastať, ak banka klientovi šekovú knižku nevydala.

Vzťah medzi zásuvkou a držiteľom šeku a držiteľmi šeku medzi sebou.

Hlavnou otázkou v tejto oblasti je otázka, či práva majiteľa šeku sú založené na dohode medzi prvým kupujúcim a výstavcom, alebo na jednostrannom prejave vôle druhého kupujúceho. Otázku rieši čl. 106 G. K. Šek zakladá záväzkový vzťah medzi vystavovateľom a majiteľom šeku - vysvetlenie pléna Najvyššieho súdu RSFSR zo dňa 19.4.1927.

Bežným spôsobom vzniku záväzku je zmluva. Keďže zákon neustanovuje iný základ pre jeho vznik pre ten či onen záväzok, zmluva by sa mala považovať za takýto základ. Presne to je prípad šeku.

V praxi je veľmi podstatná otázka, či vystavením alebo postúpením šeku zaniká záväzok, na zaplatenie ktorého bol šek vystavený alebo postúpený. Súčasná legislatíva neposkytuje priamy návod na túto problematiku. Súdna prax niekedy uprednostňuje kladnú odpoveď. Toto rozhodnutie je však nesprávne. Nie je možné predpokladať dohodu medzi zmluvnými stranami o nahradení predchádzajúceho záväzku šekom, pokiaľ zmluvné strany samy nestanovili takýto výsledok. Správnejšie je považovať vystavenie alebo prevod šeku nie za splatenie predchádzajúceho záväzku, ale len za špecifický spôsob splatenia. Zodpovednosť zanikne, ak bude šek dehonestovaný. Kým šek nie je schválený, záväzok nemožno považovať za zaniknutý. Preto si veriteľ na základe takéhoto záväzku môže uplatniť pohľadávku voči dlžníkovi, od ktorého dostal šek. Ak však šek nebol zaplatený vinou majiteľa šeku (nepredloženie šeku na preplatenie, zmeškanie lehoty), dlžník si môže voči tomu, na čo dlží zo záväzku, započítať straty, ktoré mu vznikli tým, že vyplatenie šeku.

Šeková legislatíva stanovuje zodpovednosť vystaviteľa šeku v prípade nezaplatenia šeku platiteľom. Vzhľadom na absenciu šekového zákona nie je takáto zodpovednosť v našom práve stanovená. Bolo to však stanovené objasnením pléna Najvyššieho súdu RSFSR (pozri vyššie). Po tomto objasnení by sa mala kontrola podľa platnej legislatívy považovať za doklad podľa záväzkového práva a mali by sa z toho vyvodiť príslušné závery. Jedným z týchto záverov je uznanie, že vydanie šeku vystaviteľom prvému majiteľovi šeku je zmluvou. Ďalším záverom by mohla byť aplikácia na šek vydaný na doručiteľa zákazu ustanoveného rezolúciou Rady ľudových komisárov RSFSR z 13. októbra 1922 „O zákaze vydávania peňažných záväzkov na doručiteľa“, rozšírený uznesením z r. všezväzového ústredného výboru RSFSR z 23. novembra 1922 všetkým zväzovým republikám. Toto uznesenie zakazuje vydávanie peňažných záväzkov na doručiteľa akoukoľvek inštitúciou alebo podnikom s výnimkou povolenia Rady ľudových komisárov. Šeky splatné na doručiteľa, keďže je za ne ustanovená zodpovednosť vystavovateľa, sú peňažnými záväzkami splatnými na doručiteľa a podľa litery zákona podliehajú uvedenému zákazu. Naša prax však vo veľkej miere akceptuje šeky splatné na doručiteľa a súdy v tejto veci nikdy nevyjadrili žiadne pochybnosti. Vzhľadom na absenciu zákona o šekoch nenesieme zodpovednosť za vypisovateľov šekov. Zákony o kontrole zvyčajne stavajú túto zodpovednosť na rovnakom základe ako zodpovednosť podpisovateľov účtu.

Vzťah medzi majiteľom šeku a bankou (platiteľom).

Šek sám o sebe nevytvára právny vzťah medzi majiteľom šeku a platiteľom. Platiteľ nie je povinný vo vzťahu k majiteľovi šeku, zaplatiť šek. Takáto povinnosť však môže existovať, ak je šek akceptovaný platiteľom. Otázka prijímania šekov je jednou z najkontroverznejších otázok v zákone o šekoch. Niektoré zákony umožňujú a upravujú prijímanie šekov. Tak je to napríklad v zákonoch Spojených štátov amerických, ktoré upravujú šeky a osvedčovanie šeku, ktorý uznávajú za rovnocenný akceptácii. V iných krajinách (Nemecko, Rakúsko, Švajčiarsko atď.) nie je akceptácia šeku povolená. Napokon, po tretie, zákon síce prijatie šeku nezakazuje, ale osobitne ho neupravuje. To je prípad Anglicka, kde z tohto dôvodu musia platiť pre šek pravidlá o akceptovaní zmeniek. V Anglicku je však prijatie šeku neprijateľné, pretože porušuje monopol na vydávanie bankoviek. Vo Francúzsku je otázka akceptácie šekov kontroverzná. Všeobecne platí, že akceptovanie šekov sa v Anglicku a Francúzsku nevykonáva.

V sovietskych bankách sa často používa akcentované šeky. Prijatím vzniká povinnosť banky voči majiteľovi šeku preplatiť šek. Pravidlá Štátnej banky hovoria o akceptovaní takto: „Prijatie šeku, t. j. potvrdenie o bezpodmienečnej platbe bankou, v ktorej je účet zriadený, sa vykonáva ako posledné na dobu platnosti šeku. V prípade akceptovaného šeku má majiteľ šeku právo na priamy nárok voči banke, ktorá šek prijala, pričom suma prijatého šeku nemôže byť vymáhaná v rámci žiadnych nárokov voči výstavcovi.“ Prevzatie sa vykoná napísaním na zadnú stranu šeku.

Právna povaha prijatia v teórii sa zdá byť kontroverzná. Z hľadiska súčasného sovietskeho práva, vzhľadom na skutočnosť, že akceptáciou vzniká záväzok banky voči majiteľovi šeku, sa javí ako najsprávnejšie považovať ho za dohodu uzavretú medzi bankou a doručiteľom (článok 106 OZ. Občianskeho zákonníka). Akceptácia, zakladajúca záväzok banky voči majiteľovi šeku, znemožňuje výstavcovi šek zrušiť.

Veľmi nejasná je otázka exekúcie zo strany tretích osôb na sumy bežného účtu, na ktoré banka akceptovala šek. Pri absencii uvedenia v zákone sa právna sila vyššie citovaného pravidla Štátnej banky, ktoré zakazuje zhabanie sumy akceptovaného šeku na pohľadávky voči zásuvke, zdá nejasná. Toto pravidlo ovplyvňuje záujmy tretích strán, voči ktorým ho možno len ťažko považovať za povinné.

Tok dokumentov pre platby šekmi.

Tok dokumentov pri platbách šekmi je nasledujúci. V prípade nákupu tovaru a služieb vystaví zásuvka šek na zúčtovanie, v ktorom uvedie tieto údaje:

Výška platby (v číslach a slovách);

meno príjemcu platby;

Miesto, kde bol šek vystavený;

Dátum platby (mesiac je uvedený slovami).

Vystavený šek je potvrdený podpisom šekovníka hneď v momente vykonania platby (odovzdania šeku príjemcovi).

Podnik, ktorý prijíma zúčtovací šek na platbu (držiteľ šeku), musí zabezpečiť nasledovné:

Suma šeku nepresahuje maximálnu sumu uvedenú na zadnej strane a na šekovej karte;

Číslo účtu výstavcu uvedené na šeku zodpovedá číslu uvedenému na šekovej karte;

Podpis vystavovateľa na šeku je zhodný s podpisom na šekovej karte.

Prípadnú stratu v dôsledku nesprávneho overenia šeku znáša spoločnosť, ktorá šek prijala ako platbu (dodávateľ). Zástupca šeku sa podpíše na zadnú stranu šeku a pripojí pečiatku. Ďalej môže dodávateľ ako držiteľ šeku predložiť tento šek svojej banke na prijatie platby. Lehota na predloženie šeku vašej banke je 10 kalendárnych dní (bez započítania výpisu).

Majiteľ šeku predkladá banke šeky a prikladá ich do registra v štyroch kópiách, ktoré musia obsahovať úplné informácie o šekoch: čísla šekov, čísla účtov vystavovateľa a majiteľa šeku, ako aj banky, ktoré ich obsluhujú, a sumu z kontrol. Register je overený podpismi dvoch prvých osôb držiteľa šeku, ako aj pečiatkou.

Banka, ktorá ho obsluhuje, sú pripísané na účet majiteľa šeku až po prijatí peňažných prostriedkov zo zásuvky a banky, ktorá ho obsluhuje. Zúčtovanie medzi bankami zásuvky a držiteľom šeku prechádza cez MCI a centrálnu banku. Pravidlá na vykonávanie takýchto výpočtov sú nasledujúce. Hlavné územné odbory centrálnej banky prideľujú vykonávanie operácií zúčtovania šekov v rámci mesta ktorémukoľvek MCI. V tomto MCI je pre každú komerčnú banku otvorený samostatný súvahový účet. Komerčné banky musia na tento účet previesť všetky sumy vložené ich klientmi.

Pri platbách šekom môžu byť prostriedky MCI odpísané z banky platiteľa len v prípade, že táto banka disponuje dostatočným množstvom finančných prostriedkov. Debetný zostatok na účtoch MCI nie je povolený pre úhrady šekom.

MCI a komerčné banky, ktoré využívajú platby šekom, uzatvárajú osobitnú dohodu o postupe a pravidlách pre platby šekom. Vystavenie bianko šekov komerčným bankám vykonáva PKI na základe žiadosti podpísanej osobou oprávnenou viesť korešpondenčný účet tejto banky. Pokladník MCI zaznamená čísla vystavených šekov na prihlášku a kupón k nej a odovzdá tieto informácie prevádzkovateľovi, ktorý vedie pre túto komerčnú banku samostatný účet na šeky. Na platbu prostredníctvom MCI sú akceptované iba tie šeky, ktorých čísla sú registrované v MCI. Formuláre šekov v komerčných bankách a MCI sa evidujú na podsúvahovom účte „Strict Reporting Forms“.

Ak sa zistia skutočnosti porušenia ustanoveného postupu evidencie, uchovávania a používania šekových tlačív, komerčné banky sú zbavené povolenia na vykonávanie bankových operácií.

Limitovaná šeková knižka sú platobné šeky zviazané vo forme knihy (10, 20, 25 a 50 listov), ​​ktoré môže podnik vydať na celkovú sumu nepresahujúcu limit stanovený pre túto knihu. Limit šekovej knižky je obmedzený sumou finančných prostriedkov vopred uložených v banke na samostatnom bankovom účte. Záloha vzniká na základe žiadosti a platobného príkazu, ktorý podnik podáva banke na odpísanie zodpovedajúcej sumy z bežného účtu alebo prostredníctvom bankového úveru, čo sa premietne do nasledujúcich účtovných operácií na účtoch.

Na rozdiel od predchádzajúceho postupu sú však prostriedky za takéto šeky pripísané príjemcovi na základe dobropisu až po odpísaní prostriedkov z účtu vystavovateľa.

Ide to takto. Klient, ktorý bol zaplatený šekom z limitovanej šekovej knižky, ho predloží svojej komerčnej banke. Ten obratom pošle šek poštou do banky platiteľa. Tam sa na základe tohto dokladu vyhotoví dobropis a zašle sa späť do banky klienta – príjemcu šeku. Až potom sú prostriedky pripísané na bankový účet dodávateľa.

Šeková knižka je platná 1 rok. V prípade plného využitia šekov, ale nevyužitia peňažného limitu, sa vystavovateľovi šeku v súlade so stanoveným postupom poskytne nová zúčtovacia šeková knižka.

Výhody a nevýhody šekov.

Pre dodávateľa majú platby šekom tieto výhody:

Relatívna rýchlosť výpočtov;

Vyššia rýchlosť príjmu peňazí na účet majiteľa šeku, a teda zrýchlenie obratu a zníženie pohľadávok;

Takže aj nevýhody:

Nedostatočná garancia platieb z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov zo zásuvky, t.j. náklady na prijaté tovary a materiály alebo služby musia zodpovedať sume šeku;

Nemožnosť vyrovnania šekmi na veľké sumy platieb;

Možnosť falšovania.

Šeková forma platby má pre kupujúceho aj určité výhody: vysoký stupeň záruky prevzatia tovaru, pretože šek je vystavený alebo prevedený v čase prevzatia tovaru, výkonu práce a poskytovania služieb. Medzi nevýhody patrí relatívna náročnosť vystavenia šeku kupujúcim, pri prevzatí produktu sa môže ukázať, že jeho časť nezodpovedá požiadavkám príjemcu, alebo sa naopak objavil produkt, ktorý spotrebiteľ potrebuje a výška šeku neumožňuje zmenšiť alebo zväčšiť jeho veľkosť.

Zdroje

mirslovarei.com - Zbierka slovníkov a encyklopédií - Svet slovníkov

ru.wikipedia.org - WikiPedia – bezplatná encyklopédia

glossary.ru – slovník pojmov

Allpravo.ru - Všetko o práve

slovopedia.com - Veľký encyklopedický slovník – Slovopedia

bibliotekar.ru - Vysvetľujúci slovník ekonomických pojmov

pravopravda.ru - Korporátna právna agentúra – Pravda

partnerstvo.ru - Právo, teória a pojem práva

Prostobank.ua - Sprievodca svetom osobných financií

fbigroup.com.ua/ru - Právna skupina "Poistenie finančného podnikania"

Wikiznanie.ru - WikiKnowledge - bezplatná encyklopédia

Smartcat.ru - Internetový portál Mačka cvičení

Chtotakoe.info - Elektronický slovník „Čo je to?“

bibliotekar.ru - Elektronická knižnica Librarian.Ru

Aup.ru – Administratívny a manažérsky portál

Dtkt.com.ua - ukrajinský účtovný týždenník