10.01.18 258 378 15
Deci, ați încheiat un acord cu un broker, ați deschis un cont individual de investiții și ați depus bani în el. Este timpul să obțineți niște venituri.
Roman Koblenz
investitor privat
Va trebui să parcurgem trei etape: stabilirea contactului cu fiscul, depunerea documentelor și primirea unei decizii cu privire la deducere.
Despre ce vorbim?
Vorbim despre deducerile fiscale și beneficiile care sunt oferite în cadrul programului de cont individual de investiții. Statul vrea să investești mult și bine, așa că îți asigură condiții de investiții mai favorabile decât cu conturile de brokeraj obișnuite.
IIS este un tip de cont de brokeraj, doar cu avantaje fiscale speciale.
IRS oferă două tipuri de deduceri pentru IIS: fie vă deduce investițiile din venitul impozabil, fie nu vă impozitează veniturile din investiții. Prima opțiune este cea mai populară, deoarece adaugă 13% la profitabilitatea dvs.
Pentru a profita de bonusurile de stat, trebuie să țineți cont de câteva nuanțe - am scris despre asta. Citiți mai întâi dacă nu înțelegeți despre ce vorbim.
Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul fiscal
Deoarece deducerea este fiscală, va trebui să comunicați cu fiscul. Așa mi s-a întâmplat.
Pentru orice eventualitate, am sunat și am întrebat despre login și parola pentru contul meu personal. Mi s-a spus că pot veni la orice birou fiscal să le iau și că pentru asta trebuie să-mi iau pașaportul cu mine. De asemenea, trebuie să știți TIN-ul dvs. Dacă mergeți la biroul Federal Tax Service de la locul dvs. de reședință, aveți nevoie doar de un pașaport și nu trebuie să cunoașteți TIN-ul.
M-am dus la biroul local al Serviciului Federal de Taxe și am luat un bilet pentru coada electronică de acolo. Numărul meu a apărut aproape imediat. Nu vă fie teamă de mulțimile de la Serviciul Federal de Taxe: chiar dacă sunt mulți oameni, ei nu stau în aceeași linie. I-am spus operatorului de la fisc că am venit să iau date pentru contul meu personal, mi-am dat pașaportul și trei minute mai târziu am primit pe site-ul biroului fiscal o hârtie cu login și parolă temporară pentru contul meu personal.
Acasa am fost la Zona Personală prin autentificare și parolă temporară. A trebuit să aștept aproximativ trei zile până când în contul meu personal au apărut toate informațiile: obiecte fiscale, certificate 2-NDFL și așa mai departe.
Dacă aveți un cont pentru serviciile guvernamentale și dvs Cont confirmat, vă puteți conecta la contul personal de pe site-ul fiscal prin intermediul acestuia. Dacă nu aveți un cont de servicii guvernamentale, va trebui să îl confirmați și în persoană.
Ce puteți face prin contul personal de pe site-ul fiscal?
- Vedeți toate obiectele dvs. impozabile și valoarea impozitelor acumulate pentru acestea.
- Vedeți toate sumele taxelor plătite și neplătite. Puteți plăti prin internet.
- Primiți rapoarte privind impozitele plătite.
- Generați declarații în formularul 3-NDFL.
- Depuneți documentele pentru deducere fiscală.
Obțineți o semnătură electronică necalificată
Declarația fiscală este un document oficial care trebuie semnat de dvs. Dacă trimiteți declarația online, aceasta trebuie să aibă o semnătură electronică.
De asemenea, puteți primi un certificat de semnătură electronică în contul personal de pe site-ul biroului fiscal; pentru a face acest lucru, trebuie să accesați profilul dvs. și să selectați fila „Obțineți semnătură electronică”.
Vi se va cere să introduceți o parolă pentru a accesa certificatul de semnătură electronică. Acesta este principalul lucru pe care trebuie să-l amintești, altfel vei fi torturat pentru a te restabili.
După aceasta, puteți completa documente pentru deduceri folosind IIS.
Această semnătură este necalificată
Important: semnătura electronică, care poate fi obținută pe site-ul fiscal, este necalificată. Aceasta este cea mai simplă semnătură electronică. Nu are voie să semneze alte documente, cu excepția documentelor de pe site-ul fiscal.
Vom scrie un articol separat despre semnăturile electronice calificate.
Întocmirea documentelor
Pentru a primi o deducere IIS, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal împreună cu un pachet de documente. Iată ce trebuie să colectați.
Certificat de venit sub forma 2-NDFL pentru anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Confirmă că ați primit venituri și ați plătit impozit la o cotă de 13% în această perioadă fiscală. Certificatul poate fi obținut de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă.
De la 01.01.2019, certificatul 2-NDFL se numește „Certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice”
Scanarea acordului privind deschiderea unui cont de brokeraj. Acesta poate fi un acord pentru menținerea unui IIS, un acord privind serviciile de intermediere folosind un IIS, o aplicație, notificare sau notificare de aderare la reglementări sau un acord de servicii de brokeraj care utilizează un IIS sau un acord general. Fiecare broker are un nume diferit pentru acest document.
Vorbim nu numai despre deduceri și investiții, dar și despre cumpărături la chilipiruri, viața în străinătate și modalități de a te proteja de hoți.
Abonați-vă la T-Z VKontakte pentru a nu pierde articole
Confirmarea creditării fondurilor către IIS. Dacă banii au fost depuși în numerar la casierie, acesta este un ordin de primire în numerar. Dacă banii au fost transferați dintr-un cont bancar, acesta este ordin de plata. Dacă banii au fost transferați dintr-un alt cont de brokeraj, acesta este un ordin de transfer de fonduri și un raport de la broker.
De exemplu, Roman a depus fonduri în casieria băncii, iar banca, la instrucțiunile sale, a transferat banii brokerului pentru creditarea la IIS. La casieria băncii i s-a dat un ordin de primire de numerar și o chitanță, pe care le-a atașat declarației. 
Completăm declarația 3-NDFL
De asemenea, puteți completa o declarație fiscală pe site-ul fiscal. Pentru a completa declarația în secțiunea „Situații de viață”, selectați elementul „Trimiteți o declarație 3-NDFL”:
Declarația poate fi completată pe Internet, sau puteți descărca un fișier creat în programul Declarație. De exemplu, vom completa pe Internet.
Completarea declarației online este simplă și intuitivă. Mai întâi, selectați anul pentru care depuneți declarația. Trebuie să selectați anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Tot în această etapă, informațiile contribuabilului sunt completate automat.
În a treia etapă, trebuie să selectați deducerile care vor fi declarate în declarație. Deducerile pentru IIS se referă la deduceri de investiții; acestea trebuie bifate.
După aceea, în al patrulea pas, completați datele dvs. de venit. Dacă agentul dvs. fiscal - de obicei un angajator - a depus deja declarații anuale, datele de venit pot fi descărcate din datele pe care le-a furnizat la fisc. Pentru a face acest lucru, bifați caseta angajatorului și faceți clic pe butonul „Completați din certificat”.
Dacă angajatorul dumneavoastră nu a transmis încă rapoarte, va trebui să completați manual secțiunea pe baza certificatului dumneavoastră 2-NDFL.
După aceasta, trebuie să indicați suma deducerii pentru investiții, adică suma de bani cu care ați contribuit la IIS în timpul anului. Această sumă nu poate depăși 400 de mii de ruble. Aici trebuie să încărcați scanări ale documentelor justificative: certificat 2-NDFL, acord privind deschiderea unui cont individual de investiții și confirmarea transferului de bani către acesta.
La ultimul pas vi se va afișa suma taxei care trebuie rambursată. Tot ce trebuie să faceți este să introduceți parola pentru semnătura digitală electronică și să faceți clic pe butonul „Confirmați și trimiteți”. Felicitări, ați depus declarația.
Trimitem cererea și așteptăm un răspuns
Declarația completată nu vă va returna banii în contul dvs.: vă va confirma doar dreptul la rambursare. Trebuie să trimiteți o cerere de declarație fiscală la biroul fiscal.
La ceva timp după ce ați trimis declarația 3-NDFL completată, informații despre suma taxelor plătite în exces vor apărea în secțiunea „Taxele mele” a contului dumneavoastră personal. În aceeași linie va exista un buton special - „Aruncă”.
Dacă nu aveți datorii fiscale, puteți primi suma rambursată în contul dvs. bancar, ale cărei detalii sunt indicate în aceeași secțiune.
Trebuie să așteptați în medie patru luni pentru bani. Trei luni este perioada oficială de examinare a declarației de la data depunerii acesteia.
Declarația în sine trebuie făcută în termen de o lună de la data depunerii cererii de returnare, dar nu mai devreme de finalizarea luării în considerare a declarației.
Rezultate
Primirea unei deduceri prin intermediul site-ului fiscal este mult mai simplă și mai clară decât ar părea. Și singura mea călătorie la Serviciul Federal de Taxe a fost foarte utilă, pentru că accesul la contul meu personal va fi util de mai multe ori.
Anul acesta, pentru prima dată, rușii care au deschis un cont individual de investiții pot solicita o deducere fiscală pentru contribuțiile la un cont individual de investiții pentru anul calendaristic precedent. Pentru a face acest lucru, titularii de cont trebuie să depună de la 1 ianuarie până la 30 aprilie Documente necesare la biroul fiscal. Pentru a ajuta investitorii privați care doresc să returneze prețuita reducere de 13% în acest an, FinanciarUnul pregătit instructiuni scurte privind înregistrarea deducerilor fiscale.
În primul rând, să vă reamintim că deținătorul unui IIS are două modalități de a beneficia de avantajele fiscale prevăzute de lege. Primul implică faptul că un investitor privat va emite o deducere fiscală la sfârșitul anului calendaristic în care a contribuit la contul său de investiții. Rentabilitatea operațiunilor IIS nu este luată în considerare. Adică, dacă în decembrie 2015 un rus a deschis un IIS și a depus 400 de mii de ruble în el, atunci deja în ianuarie a acestui an are dreptul să depună documentele relevante la biroul fiscal și să primească înapoi 13% din această sumă - 52 mii de ruble.
Un investitor privat poate repeta această procedură anual, dar o condiție prealabilă este disponibilitatea veniturilor în anul pentru care este planificat să primească deducerea. Astfel, fondurile care vor fi returnate proprietarului IIS de la buget nu pot depăși suma impozitului pe venitul persoanelor fizice plătită de acesta în cursul anului în care a fost deschis contul.
Un investitor privat va putea folosi a doua metodă de obținere a beneficiilor la numai trei ani de la încheierea unui acord pentru menținerea unui cont individual de investiții. În acest caz, titularul contului pur și simplu nu va trebui să plătească impozit pe venitul personal pe profitul investiției primit în această perioadă. Nu contează dacă investitorul privat avea alte surse de venit impozitate la o cotă de 13%. Deoarece acest tip de beneficiu nu este încă disponibil rușilor (IIS a apărut pe piață în 2015), este logic să luăm în considerare în detaliu doar deducerea fiscală a primului tip.
DOCUMENTE NECESARE
Deci, dacă există impozite reținute și, prin urmare, o sursă de venit în 2015, proprietarul IIS trebuie să facă următorii pași pentru a solicita un beneficiu fiscal:
– obțineți de la broker sau societatea de administrare documente care confirmă transferul contribuției la IIS;
– obțineți formularul 2-NDFL de la angajator;
– completați declarația 3-NDFL;
– scrieți o cerere de rambursare a taxei;
– depun documente la serviciul fiscal de la locul de înregistrare permanentă.
PASUL 1: DEMONSTRAȚI CĂ EXISTĂ FONDURI ÎN IIS
Primul punct din acest manual simplu este obținerea documentelor care confirmă transferul de fonduri către IIS. Acestea includ, în primul rând, o copie a acordului de deschidere a unui cont de investiții, un ordin de plată pentru transferul de fonduri și o chitanță pentru tranzacție. „Oferim clienților următoarele documente: Acord general și cerere pentru Servicii Comprehensive (un document care confirmă faptul deschiderii unui IIS), precum și documente de plată care confirmă creditarea fondurilor la IIS (chitanță, ordin de plată pentru plata fonduri),” a declarat Igor pentru Financial One Sobolev, șeful soluțiilor financiare integrate la FG BCS.
Trebuie remarcat faptul că setul de documente pe care diferitele companii de brokeraj le oferă pentru depunerea unei deduceri fiscale poate varia ușor. Astfel, IH Finam, printre altele, emite clienților săi care au deschis un IIS, Form 2-NDFL și un raport de broker pentru ultima perioadă fiscală.
Obținerea formularului 2-NDFL de la angajator sau organizație care a furnizat veniturile proprietarului IIS în 2015 este o procedură destul de simplă. Conform Codului Muncii al Federației Ruse, angajatorul trebuie să îl emită în cel mult trei zile lucrătoare de la data depunerii cererii angajatului. Titlul formularului 2-NDFL trebuie să indice anul pentru care a fost eliberat, iar certificatul în sine trebuie să conțină informații despre angajator (nume, detalii); datele angajaților; venitul impozitat la cota de bază de 13% – lunar; deduceri standard, sociale și de impozit pe proprietate cu coduri; Suma totală a veniturilor, deducerilor și impozitelor reținute. Este extrem de important ca formularul 2-NDFL să fie completat corect, deoarece autoritățile fiscale, de regulă, verifică cu scrupulozitate acest document.
PASUL 3: COMPLETAȚI DECLARAȚIA
Cea mai dificilă parte a procedurii de deducere este completarea declarației din Formularul 3-NDFL. Poate fi găsit cu ușurință pe Internet - de exemplu, pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. Datele privind deducerea impozitului pe investiții în valoarea contribuției la IIS sunt indicate în paragraful 3 din fișa E2 („Calculul deducerilor impozitului pe investiții”). Un investitor privat trebuie să înregistreze veniturile și cheltuielile din operațiuni folosind un cont individual de investiții, precum și suma impozitului reținut și transferat la buget pe baza certificatului 2-NDFL. Apropo, instrucțiunile de completare a declarației, care este atașată formularului 3-NDFL, au fost completate cu clauza 13.4, care explică ce trebuie scris în clauza 3.
Fișa E2 în certificatul 3-NDFL pentru 2015
Vestea bună este că companiile de brokeraj răspund nevoilor clienților care dețin conturi personale de investiții, ajutându-i cu pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale. De exemplu, IH Finam intenționează să lanseze un nou serviciu online în viitorul apropiat, care va permite investitorilor privați nu numai să completeze electronic 3-NDFL folosind așa-numita semnătură electronică, ci și să depună o declarație la Serviciul Fiscal Federal. prin intermediul internetului. Acest serviciu este în prezent în stadiu de testare.
FG BCS intenționează să lanseze un serviciu similar. Acesta va fi disponibil pentru clienții companiei în Contul personal online BCS și le va permite să primească un Formular 3-NDFL completat pentru a fi transmis autorității fiscale fără probleme inutile. „În viitor, concentrându-ne pe cererea și dorințele clienților, intenționăm să extindem serviciile de asistență la distanță, astfel încât proprietarii IIS să poată procesa cât mai competent deducerile fiscale, precum și alte beneficii fiscale”, a adăugat Igor Sobolev, șeful soluțiilor financiare integrate la FG BCS.
Compania Otkritie Broker, la rândul său, va oferi asistență de consultanță clienților săi care solicită deduceri fiscale conform IIS. În plus, investitorii privați care au deschis un cont individual de investiții la această companie de brokeraj au posibilitatea de a depune o declarație electronic prin portalul serviciilor guvernamentale. Gleb Titov, șeful departamentului de produse de investiții la Otkritie Broker, a remarcat într-o conversație cu Financial One că procedura de procesare a deducerilor fiscale în cadrul IIS nu a fost încă testată în serviciul fiscal propriu-zis, așa că depunerea unei declarații electronic este opțiunea preferată. „Unul dintre clienții noștri, care a venit cu un pachet de documente la biroul fiscal de la locul de înregistrare, s-a confruntat cu o neînțelegere completă: după cum s-a dovedit, angajații serviciului nu știau ce este un IIS și ce deducere se poate. fi obtinut din acesta. Au trebuit chiar să-și sune superiorii de la Serviciul Fiscal Federal”, a explicat finanțatorul.
PASUL 4: TRIMITE DOCUMENTELE
La depunerea unei declarații fiscale, proprietarul IIS trebuie să atașeze și o cerere pentru rambursare a impozitului indicarea detaliilor bancare. Un investitor privat poate obține o mostră din această declarație de la biroul fiscal sau de la brokerul său. Există patru moduri de a trimite Formularul 3-NDFL:
– în formă electronică prin intermediul site-ului Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (folosind serviciul „Contul personal al contribuabilului”), semnând cu o semnătură electronică necalificată, care poate fi generată pe aceeași resursă;
– în formă electronică prin canale de telecomunicații, folosind semnătura electronică îmbunătățită a contribuabilului, care va trebui obținută de la un centru de certificare;
– prin poștă cu descrierea atașării;
– personal la fisc în formă de hârtie.
Atunci când depune o declarație online, un investitor privat va trebui să trimită personal documentele rămase (confirmare de la broker, cerere și formular 2-NDFL) la serviciul fiscal sau să le trimită prin poștă.
PASUL 5: Așteptați bani
Serviciul fiscal verifică declarațiile și documentele însoțitoare care confirmă corectitudinea calculelor și valabilitatea deducerii solicitate în termen de 3 luni de la data depunerii acestora la organul fiscal. La finalizarea auditului, suma taxei plătite în plus va fi creditată în contul bancar ale cărui detalii le-a indicat proprietarul IIS în cererea sa.
Pentru a primi o deducere fiscală pentru IIS, vom avea nevoie de o declarație 3-NDFL. Îl puteți completa singur sau puteți utiliza serviciul de pe Internet.
În viitor, pe măsură ce sunt lansate versiuni noi, calea către linkul de descărcare se poate schimba. În acest caz, puteți căuta pur și simplu pe site-ul IFTS folosind cuvântul cheie „Program de declarare”:
Instalați și lansați programul.
Să ne asigurăm că avem la îndemână:
- Ajutor 2-NDFL
- Pașaport (dacă nu ne amintim toate detaliile pe de rost)
Ecranul de pornire al programului arată astfel:
După cum puteți vedea, există un meniu vertical în stânga și, implicit, elementul de sus din acest meniu este activ - „Setați condiții”. Pe măsură ce completați informațiile, vom trece prin aceste file de sus în jos. Deocamdată, să completăm totul din această filă.
Fila „Setați condiții”
Trebuie să completăm sau să verificăm următoarele câmpuri:
Cum aflu numărul biroului fiscal? Folosind acest link, mergem la site-ul fiscal, la o secțiune specială pentru căutarea detaliilor Serviciului Fiscal Federal:
Pentru a introduce o adresă, faceți clic pe meniul derulant și introduceți adresa:
După confirmarea cu butonul „OK”, vom vedea rezultatul căutării:
Codul Federal Tax Service este ceea ce avem nevoie. De aici luăm codul municipalitate(OKTMO).
Revenim la program, facem clic pe butonul și îl selectăm pe al tău din lista inspectoratelor fiscale:
Dacă aceasta este prima declarație depusă în acest an, atunci lăsați numărul de ajustare „zero” (acest lucru este valabil pentru 99% din cazuri).
Deci am completat:
- Numărul de inspecție
- Număr de corecție (implicit „zero”)
- Număr OKTMO
Să verificăm dacă casetele de selectare și selectoarele sunt setate corect și să trecem la următoarea filă.
Fila „Informații despre declarant”
În meniul vertical din stânga, deschideți fila „Informații despre declarant”, după care vom fi duși la pagina de introducere a datelor personale. Completați toate datele:
Cum să vă aflați TIN-ul
Există două moduri: complex (util pentru viitor) și simplu.
O modalitate simplă este să luăm un certificat 2-NDFL, pentru că ar trebui să îl avem deja în mână (altfel de ce am completa această declarație), iar TIN-ul nostru este indicat în ea: 
O altă modalitate de a vă afla TIN-ul este să utilizați serviciul de la serviciul fiscal: urmați linkul și ajungeți la pagina de introducere a datelor. Completați-le și faceți clic pe butonul „trimite cerere”:
După 1-2 secunde putem vedea deja rezultatul:
Așadar, am introdus datele noastre personale și TIN-ul în program.
Aici avem nevoie de informațiile pe care le-am primit când am căutat numărul biroului nostru fiscal. Alături de număr am primit și OKTMO - codul municipiului.
Completarea informațiilor din fila „Informații despre declarant” este completă. După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Să trecem la următoarea filă:
Fila „Venituri primite în Federația Rusă”
Acum este timpul să obținem un certificat 2-NDFL, dacă nu am făcut deja acest lucru la pasul anterior, când trebuia să găsim TIN-ul nostru. Acum vom transfera în program datele din certificatul nostru 2-NDFL, pe care l-am primit de la angajator (sau din mai multe certificate, dacă am reținut impozitul pe venitul personal în anul precedent în mai multe locuri sau din diferite motive).
În primul rând, creăm un card de cont pentru angajator (agent fiscal):
După ce faceți clic pe „+”, va apărea un șablon de card de agent fiscal (angajator):
Preluăm toate datele pentru completarea acestor câmpuri din certificatul 2-NDFL, secțiunea „Date despre agentul fiscal”:
În general, desigur, este ciudat că sunt folosite concepte diferite pentru a desemna aceeași entitate în program și în certificat: „sursă de plăți” și „agent fiscal”; acest lucru le face puțin dificil de înțeles pentru începători.
Completem cardul cu datele din certificatul 2-NDFL și confirmăm intrarea apăsând butonul „Da”:
Vom discuta mai jos despre soarta casetei de selectare „calculul deducerilor standard”.
Atenţie! În acest card TIN și OKTMO trebuie să indicați nu al nostru, ci angajatorul! Codul OKTMO al angajatorului, pe care îl introducem în această etapă, poate diferi de codul OKTMO al persoanei, pe care l-am introdus în fila „Setați condiții”.
Atenţie! Trebuie să transferați datele din certificatul 2-NDFL LITERAL - adică exact literă cu literă. Dacă scrieți „Young Promising Company” în câmpul „Numele sursei de plată”, iar în certificatul 2-NDFL se numește „YOUNG PROMISING COMPANY”, atunci pot apărea probleme.
Deduceri fiscale standard în declarația 3-NDFL
Acum vom discuta despre cum să luăm în considerare deducerile fiscale standard (pentru un copil etc.) în declarația 3-NDFL și dacă este necesar să bifați căsuța.
Să ne uităm din nou la certificatul nostru 2-NDFL și să găsim secțiunea „4. Deduceri standard, sociale și de impozit pe proprietate”:
Dacă această coloană este goală, atunci când completăm cardul acestui agent fiscal (în termenii programului aceasta se numește „sursă de plată”), lăsăm caseta de selectare goală.
Dacă în certificatul nostru 2-NDFL această secțiune este completată, ca în acest exemplu:
atunci trebuie să bifați căsuța.
Dacă o persoană lucrează în mai multe locuri de muncă, atunci va avea mai multe certificate 2-NDFL, prin urmare, vor exista mai multe surse de plăți, dar o astfel de casetă de selectare poate fi atribuită doar unui singur angajator (sursă de plăți).
Deci, după completarea acestui card, agentul fiscal sau „sursa de plată” ar trebui să apară în listă:
Va apărea un formular pentru introducerea informațiilor:
În acest formular trebuie să completăm câmpurile:
- Codul veniturilor
- Suma venitului
- Luna de venit
Preluăm informații din certificatul 2-NDFL:
Va trebui să repetați introducerea acestor informații de câte ori există rânduri în certificatul nostru 2-NDFL.
După introducerea tuturor datelor, vom obține ceva de genul acesta:
Comparăm rezultatele finale cu ceea ce este indicat în certificatul 2-NDFL:
Toate totalurile trebuie să se potrivească! În exemplul nostru, următoarele coincid:
- venituri totale: 514944
- suma impozitelor reținute: 64031
Ei bine, asta este, putem spune că aproape am terminat certificatul 3-NDFL. Este nevoie doar de câteva clarificări.
Dacă există mai mulți angajatori, datele trebuie introduse din fiecare certificat 2-NDFL. În acest caz, în câmpul „surse de plăți” vom vedea o listă a angajatorilor pentru care am primit certificate 2-NDFL și am introdus date în program:
Introducerea datelor din mai multe certificate 2-NDFL are sens doar dacă „nu avem suficient” impozit pe venitul personal pentru a fi returnat. Dacă, conform certificatelor de la două locuri de muncă, am acumulat deja un impozit de 52.000 de ruble sau mai mult, atunci dacă avem un al treilea certificat 2-NDFL, acest venit nu mai poate fi indicat în declarație.
Acum să ne uităm din nou la deducerea standard (vezi mai sus). Găsim acel certificat 2-NDFL (dacă sunt mai multe dintre ele), unde sunt prezenți:
După ce faceți clic pe „+”, vom vedea un formular pentru completarea datelor privind deducerile standard:
Completem toate câmpurile, iar la final obținem o imagine ținând cont de deducerile fiscale standard:
Acum, în meniul vertical, puteți trece la următoarea filă „Deduceri”.
Fila Deduceri
Completarea datelor aici va fi foarte simplă. Deoarece am introdus deja date privind deducerile fiscale standard în etapele anterioare, putem lăsa necompletat elementul de meniu „Standard”:
În câmpul „Suma deducerii prevăzute la clauza 2, clauza 1, art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse" introducem suma EXACTĂ a venitului total la IIS-ul nostru în perioada fiscală anterioară (cu condiția, desigur, să dorim să primim o deducere pentru primul tip de IIS - adică pt. sumele contribuite).
Dacă suma depășește 400 de mii, atunci pariem 400 de mii!
Dacă introduceți orice sumă în acest câmp care depășește 400 de mii, programul o va corecta imediat la 400.000 de ruble.
Verificați, imprimați, salvați
Pentru a verifica declarația noastră 3-NDFL, trebuie să faceți clic pe butonul corespunzător din meniul orizontal de sus al programului:
Trebuie să verificați și să așteptați mesajul de confirmare:
Acest lucru ne va permite să revenim la editare în orice moment. Sau, dacă găsim o greșeală, remediați-o.
Va trebui să-l imprimăm doar dacă trimitem documente pe hârtie la Serviciul Federal de Taxe (prin poștă sau în timpul unei vizite personale). Aici și mai departe vom lua în considerare opțiunea de a trimite documente prin intermediul site-ului web al Serviciului Federal de Taxe, fără o vizită personală oriunde - acest lucru este atât mai ușor, cât și mai convenabil, prin urmare, nu trebuie să imprimăm nimic.
Acum salvăm declarația noastră 3-NDFL în format .xml. Acest format este foarte imposibil de citit dacă deschideți acest fișier pe un computer, dar Serviciul Fiscal Federal acceptă versiunea electronică a acestui document în acest format:
Selectăm un folder pe computer pentru a salva versiunea electronică a declarației și primim un mesaj despre salvarea cu succes:
Numele fișierului constă dintr-o combinație lungă de caractere și numere, acest lucru este normal. Atenţie! Nu puteți schimba numele fișierului! Va trebui să-l lăsați pe computer într-un folder cu exact acel nume (puteți să îl puneți pur și simplu în folderul dorit, apoi să denumiți folderul așa cum ar trebui).
Asta e tot!
Deci, întregul proces durează 20-30 de minute, dar după cum am menționat mai sus, puteți comanda producerea unei declarații 3-NDFL pe un serviciu online de pe Internet:
În continuare, vom lua în considerare utilizarea contului personal al contribuabilului pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal - aceasta este o metodă alternativă de pregătire a unei declarații, care are avantajele și dezavantajele sale, cu toate acestea, este mai bine ca persoanele fără experiență să pregătească 3-NDFL în programul.
Sau intreaba problemele curente privind pregătirea declarației 3-NDFL în 2019.
Deducerea impozitului pe investiții a apărut relativ recent. Oportunitatea de a primi sume datorate din acțiunile financiare a apărut la începutul anului 2016. Din acel moment au început să apară multe întrebări.
Iată de ce cetățenii trebuie să știe cum se realizează deducerea impozitului pe investiții în 2018 și care sunt nuanțele la înregistrarea și calculul acesteia.
O deducere a soldului investiției este un tip de compensare care permite proprietarilor de conturi financiare stabilite în cadrul programului IIS să primească un procent din suma deducerii fiscale. Au fost identificate o serie de aspecte care ar trebui luate în considerare.
Principalele, care includ deducerea IIS, includ posibilitatea emiterii de calcule pentru investitorii care nu sunt în stat, ci în domeniul privat. Această categorie de cetățeni a devenit direcția principală de dezvoltare a sistemului ISS, începând cu anul 2016.
Reglementarea legală a echilibrului investițional
Codul Fiscal al Federației Ruse reglementează deducerile fiscale pentru investiții într-un număr de articole. Sunt evidențiate și articolele aferente acestuia.
Atunci când calculează deducerile fiscale, cetățenii ar trebui să fie îndrumați și să se refere la normele date din Codul fiscal al Federației Ruse și nu la referințe la edituri și reviste competente.
Artă. 219.1 din Codul fiscal reglementează deducerile impozitului pe investiții în ceea ce privește algoritmul de calcul pe baza soldului generat. Norma reglementează granturile în cadrul acțiunii financiare pozitive care vizează investirea valorilor mobiliare.
Alineatele 2 și 3 ale acestui articol indică valoarea deducerii care se face - 13% și prescriu condițiile în care o persoană poate fi scutită complet de plata impozitului pe venitul personal atunci când efectuează tranzacții financiare.
Persoanele eligibile pentru a solicita deducerea
Deducerea impozitului pe investiții din 2017 a primit o serie de completări la lista principală a cetățenilor care au posibilitatea de a primi plăți de la Serviciul Fiscal Federal.
După cum sa menționat deja, toți cetățenii Federației Ruse implicați în comerț au dreptul de a primi o deducere a impozitului pe investiții tipuri variate active financiare sub formă de titluri de valoare. Această formă de active financiare este clasificată drept proprietate. Prin urmare, atunci când finalizează o tranzacție pentru vânzarea unor astfel de active, o persoană trebuie să plătească impozit la buget.
Aceasta include, de asemenea, investitorii care nu numai dețin acțiuni și obligațiuni și sunt implicați în vânzarea acestora, ci și cetățeni care sunt direct implicați în tranzacționarea cu bursa de valori. După extinderea normei, toți participanții și deținătorii de valori mobiliare în sistemul de acțiuni sunt principalele categorii de cetățeni care solicită deduceri la soldul investițional.
Cum se face calculul?
Cuantumul deducerii impozitului pe investiții se bazează pe declarația furnizată de titular și comerciant. Procedura în sine, prin care se fac calculele pe baza declarației depuse, se efectuează în funcție de statul în care se află conturile de investiții ale cetățenilor:
- la efectuarea contribuțiilor la momentul semnării contractului;
- pentru toate fondurile primite;
- a primit o deducere pentru lunile anterioare;
- prin închiderea soldului investițional mai devreme decât data stabilită în contract și anume în primii trei ani.
Pe baza indicatorilor prezentați privind conturile de investiții ale cetățeanului, calcule precise conform deducerilor.
Atunci când se utilizează impozitul pe venitul personal într-un cont, procedura de calcul va fi următoarea:
- sunt determinate toate condițiile de plasare a fondurilor în conturi;
- la expirarea contractului, acesta este reziliat;
- titularul contului depune o declarație în care indică faptul că deducerile nu au fost primite anterior;
- Nicio taxă nu va fi reținută pe baza extrasului primit.
Procedurile de calcul se pot modifica în funcție de motivele conținutului economiilor de investiții
Unde primești deduceri?
Serviciul Federal de Taxe este principalul oficial guvernamental, exercitând o funcție de reglementare în domeniul analizat. Consultațiile cu privire la cont se efectuează în departamentul de la locul de înregistrare a persoanei. Dacă aveți nevoie de extrase care confirmă absența tranzacțiilor din conturile de investiții, ar trebui să contactați și biroul fiscal.
În cazul în care titularul de cont lucrează printr-un intermediar reprezentat de un broker, atunci în baza unui contract de management al încrederii, toate documentele îi vor fi transferate. Pe baza documentelor primite, brokerii trimit cereri de calcul al deducerilor fiscale din conturile de investiții pe care le supraveghează de la Serviciul Federal de Taxe.
Care sunt temeiurile legale?
Deducerea impozitului pe investiții pentru mijloacele fixe primite din impozitul pe venitul persoanelor fizice se transferă titularului de cont sub rezerva regulii principale specificate în contract. Nu este o încălcare a termenilor de valabilitate a contractelor conform IIS. Este egal cu 3 ani.
Există o serie de puncte care nu fac posibilă primirea plăților datorate deținătorului:
- contractul a fost reziliat de către cetățean înainte de termen;
- au fost efectuate tranzacții care vizează încasarea banilor plasați în baza unor contracte pe IIS;
- s-au schimbat metodele de obținere a deducerilor fiscale pentru investiții;
- investitorii au ratat termenul limită pentru a solicita credite fiscale pentru investiții.
Este important să respectați termenul stabilit de lege. Acesta durează 3 ani de la încetarea acordului IIS.
Procedurile actuale pentru primirea deducerilor sunt controlate de următoarele reguli:
- primesc deduceri numai din suma de pe ISA, nedepășind mărimea stabilită până la maximum 400.000 de ruble;
- furnizarea Serviciului Federal de Taxe cu declarații care dovedesc că banii au fost creditați;
- titularul poate avea doar 1 IRA;
- nu puteți primi mai mult de 52.000 de ruble conform acordului sub formă de deduceri fiscale pentru investiții;
- titularul are o sursă permanentă de profit, din care se percepe impozitul pe venitul personal de la stat.
Sub rezerva regulilor stabilite, deducerile fiscale pentru investiții vor fi disponibile după încheierea contractului.
Cum se calculează deducerile?
Deducerea impozitului pe investiții pentru impozitul pe venitul personal se efectuează folosind algoritmi și reguli stabilite. În general, arată astfel:
- nu numai deținătorii, ci și rudele apropiate nemuncioase ale acestora primesc fonduri;
- Puteți face calcule și puteți plăti bani după încheierea contractului;
- Când se utilizează deduceri mai devreme decât data expirării contractului, toate fondurile sunt supuse recalculării.
Deducerea se eliberează nu mai mult de o dată la 12 luni prin transfer de fonduri, sau sub formă de neplată a impozitului pe venitul persoanelor fizice pe profitul încasat.
Exemple ilustrative
Exemplele generale de deduceri fiscale pentru investiții sunt destul de simple. Operațiunea de acumulare depinde în întregime de indicatorii actuali de flux de numerar ai deținătorului IIS.
Mai jos vom discuta 3 metode frecvent utilizate:
- Restituirea unei părți din investițiile efectuate anterior. Convenabil de utilizat pentru cantități mici. Dacă fondurile au fost plasate până la 400.000 de ruble, cererea se depune la fiecare 12 luni. Cu un salariu anual de 500.000 de ruble și fondurile pentru un ISS de 300.000 de ruble, plata va fi de 39.000 de ruble.
- Eliminarea deducerilor din impozitul pe venitul personal. Aveți nevoie de o declarație care să confirme că deducerea nu a fost retrasă mai devreme. Dacă ați depus bani în valoare de 800.000 de ruble și ați primit un profit net de la ei timp de 3 ani, în total 1,2 milioane de ruble. Tocmai pentru această sumă se depune cererea de desființare a obligației de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice.
- Venituri primite din tranzacțiile de cumpărare și vânzare a activelor financiare valoroase. Atunci când deținătorul a depus 1 milion pe un cont individual de investiții și a înmulțit venitul prin tranzacționare la 2 milioane de ruble, deducerile pot fi eliminate. Motivul principal este de a deține acțiunile achiziționate la prima achiziție mai mult decât perioada de valabilitate a IIS. În plus, suma de 2 milioane de ruble este mai mică decât cea stabilită pe baza ratelor Comisiei de Valori Mobiliare.
Deducerile fiscale pentru investiții sunt calculate folosind cele trei opțiuni prezentate. În cazul în care titularul reziliază contractul, acesta nu va avea dreptul să primească deduceri fiscale pentru investiții. Numai dacă sunt respectate regulile stabilite este posibilă solicitarea de beneficii și plăți.
Cum se acordă prin lege deducerile deținătorilor?
Perioada de investiție pentru a primi venituri de la Serviciul Federal de Impozite este de 36 de luni, începând cu ziua în care a fost încheiat acordul IIS. Dacă termenul limită este depășit, proprietarul nu va putea primi plățile de decontare datorate.
Cum să obțineți deduceri fiscale pentru investiții în sistemele actuale prin impozitul pe venitul personal?
Obligatoriu pentru a se conforma următoarea comandă actiuni:
- Contactați Serviciul Fiscal Federal cu o cerere pentru a primi un certificat care confirmă că cetățeanul nu a primit deduceri fiscale în ultimul an.
- Furnizați extrasele primite brokerului dvs.
Acestea sunt toate acțiunile pe care un cetățean trebuie să le facă. În continuare, sarcinile rămase vor fi efectuate de către broker.
Tipuri de documente necesare
Va trebui să furnizați următoarele modele de documente:
- un acord privind furnizarea de servicii pentru deservirea unui IIS deschis cu o companie de brokeraj;
- un certificat primit de la Serviciul Fiscal Federal care indică faptul că suma necesară este în bilanţ;
- a completat 2-NDFL din venitul solicitantului din ultimul an;
- 3-NDFL cu toate detaliile și calculele.
La pachetul de documente este atașată o solicitare de a primi deduceri fiscale pentru investiții de la Serviciul Fiscal Federal.
Puncte importante la primire
Deducerile fiscale pentru investiții conform 3-NDFL vor fi active doar 36 de luni de la semnarea acordului. Puteți primi o deducere maxim o dată la 12 luni. După încetarea contractului, perioada de primire este de 36 de luni.
La deschiderea unui IIS și depunerea de fonduri în cont, acestea nu pot fi retrase sau retrase în perioada valabilă conform acordului. Dacă această condiție prescrisă și de bază este încălcată, atunci dreptul de a primi o deducere a impozitului pe investiții este desființat.
Unele operațiuni sunt efectuate de către broker însuși atunci când menține un cont. Este important să reflectăm în contractul de servicii toate cerințele și regulile prin care se va desfășura această procedură. Fondurile pot fi depuse în contul titularului în sume mari, dar dreptul de a primi o deducere fiscală limitează suma fondurilor la circulație de la o sumă maximă la 400.000 de ruble.
Un cont individual de investiții (IIA) este un tip special de cont care oferă proprietarului contului anumite beneficii fiscale. Contul este deschis și menținut de un broker (sau manager) pe baza unui contract de servicii de intermediere (sau a unui acord de gestionare a trustului de valori mobiliare). Un astfel de cont poate fi deschis doar individual, care este rezident fiscal al Federației Ruse. Și un singur cont. În acest caz, este necesar să se încheie un acord pentru menținerea unui IIS timp de cel puțin 3 ani - aceasta este perioada minimă pentru investirea fondurilor într-un IIS pentru a primi o deducere a impozitului pe investiții. Puteți primi o deducere fiscală pe IIS în unul dintre cele două moduri alese de dvs.: (1) puteți primi o deducere fiscală anual în suma de bani depusă în cont (dar nu mai mult decât limita) sau (2) dacă ați realizat profit din operațiunile pe un cont individual de investiții, este posibil să nu plătiți impozit pe profit pe acest profit. Această deducere este reglementată în articolul 219.1 „Deduceri fiscale pentru investiții” din Codul fiscal.
Cum se calculează deducerile și impozitul pentru rambursare
Suma deducerii reduce așa-numita bază impozabilă, adică suma la care vă este reținut impozitul. Veți putea primi de la stat sub formă de rambursări de taxe nu suma deducerii, ci 13% din valoarea deducerii, adică ceea ce s-a plătit în impozite. Cu toate acestea, nu veți putea primi mai mult decât ați plătit în taxe. De exemplu, ați depus 100 de ruble într-un IIS. 13% din 100 de ruble sunt 13 ruble. Puteți primi 13 ruble numai dacă ați plătit 13 ruble în impozite pe an. Dacă ați plătit mai puțin taxe, puteți primi înapoi doar ceea ce ați plătit. De asemenea, atunci când calculați, trebuie să luați în considerare limita de deducere, statutar. Dacă limita de deducere este de 400.000 de ruble pe an, deducerea dvs. pentru anul nu poate fi mai mare, iar rambursarea impozitului pentru anul nu poate depăși 13% din limita de deducere, adică 52.000 de ruble. Puteți returna doar impozitele plătite la o cotă de 13% (cu excepția impozitului pe dividende).
Cum se deschide un IIS?
Pentru a deschide un individ cont de investitii trebuie să găsiți o companie de brokeraj care este autorizată de banca centrală. În prezent cooperăm cu compania de investiții CERICH, care are un rating ridicat de fiabilitate AA+ și toate licențele necesare pentru efectuarea tranzacțiilor pe piețele bursiere și valutare. Pentru a deschide un cont de investiții, nu trebuie să colectați documente, o puteți face online, fără a părăsi casa. Trebuie să mergi la link către pagina companiei de investiții, alege strategia și tipul de deducere care ți se potrivește cel mai bine. După aceea, angajații companiei de brokeraj vă vor contacta, vă vor spune pas cu pas ce pași trebuie să efectuați pentru a deschide un cont și chiar vă vor oferi recomandări cu privire la instrumentele de tranzacționare. Principalul lucru pe care trebuie să-l rețineți este că puteți deschide un singur cont individual de investiții și trebuie să luați în serios alegerea unei companii de administrare.
Suma maximă de deducere pentru IIS și condiții
Această deducere poate fi primită în fiecare an, de un număr nelimitat de ori. Dar deducerea maximă pentru contribuții (metoda 1) este de 400.000 de ruble pe an. Nu există restricții privind deducerea profiturilor (metoda 2): impozitul pe venitul personal nu este reținut pentru nicio sumă de profit. În fiecare dintre metode, dacă închideți IIS mai devreme de 3 ani de la data încheierii acordului de menținere a contului, toate sumele rambursabile de impozit transferate către dvs. vor trebui returnate la buget.
Deducerea contribuțiilor (prima metodă)
Pentru a primi o deducere fiscală pentru contribuțiile la un IIS, este necesar să aveți un singur acord pentru menținerea unui IIS. O condiție prealabilă pentru a primi o astfel de deducere este disponibilitatea veniturilor (de exemplu, salariile) în anul pentru care se plănuiește să primească o deducere fiscală. Venituri din care impozitul a fost reținut și virat la buget la o cotă de 13%, cu excepția dividendelor. La sfârșitul anului pentru care doriți să primiți o deducere, trebuie să furnizați fiscului o declarație 3-NDFL, o cerere de rambursare a taxei, un certificat 2-NDFL și documente care confirmă dreptul la deducere, adică documente care confirmă faptul că fondurile au fost creditate la IIS .
Deducerea profitului (a doua metodă)
Puteți primi o deducere fiscală pe venit la încetarea acordului pentru menținerea unui cont individual de investiții, dar nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii unui astfel de acord. Este necesar să furnizați agentului fiscal (broker) o adeverință de la biroul fiscal care să ateste că nu ați exercitat dreptul de a primi o deducere fiscală pentru contribuțiile la un IIS pe toată durata acordului pentru menținerea unui IIS și, de asemenea, nu a avut alte acorduri similare. După care fondurile tale îți vor fi plătite, iar impozitul pe venit nu va fi reținut. Nu contează dacă aveți alte venituri impozitate la o cotă de 13%. Dacă închideți un IIS mai devreme de 3 ani de la deschidere, impozitul pe venitul personal va fi reținut din profiturile din operațiunile din cont.
Alegerea dintre două metode
Puteți primi o deducere fie din contribuție, fie din profit. Trebuie să alegeți unul dintre două. Printre altele, există următoarele strategii de selecție:
|
Comparația a două metode
| Deducerea contribuțiilor | Deducerea profitului | |
|---|---|---|
| Cine asigură deducerea | Oficiu fiscal | Broker (sau manager) |
| Ce documente sunt necesare | Declaratie 3-NDFL, certificat 2-NDFL, cerere de rambursare taxe, document de la broker de creditare a contributiei | Documente de la inspectorat din care să rezulte că nu a fost folosită deducerea contribuției |
| Când poți obține o deducere? | La sfârşitul anului calendaristic în care s-a făcut contribuţia | După 3 ani de la data deschiderii contului |
| Condiții de luare în considerare | Conform legii, fiscul are la dispoziție 4 luni pentru a vă verifica documentele și a transfera bani | Brokerul (sau managerul) nu vă reține impozitul imediat după plata profitului |
| Limite de deducere | 400 de mii de ruble pe an | Suma deducerii nu este limitată, dar valoarea contribuției nu depășește 400 de mii de ruble pe an |
| Note | Impozite reținute la sursă | --- |
Exemple
Metoda 1. Salariul Alexandrei în 2015 a fost de 100 de mii de ruble pe lună. În fiecare lună, ea a primit 87 de mii de ruble (87%), restul de 13 mii de ruble (13%) au fost reținute de angajator și transferate la buget sub formă de impozit pe venitul personal. Alexandra a deschis un cont individual de investiții în 2015, a încheiat un acord de menținere a contului pentru o perioadă de 3 ani și a depus 400 de mii de ruble în cont în cursul anului. În 2016, după ce a contactat biroul fiscal, Alexandra a primit o deducere pentru 2015 în valoare de 400 de mii de ruble. Rambursarea taxei s-a ridicat la 52 de mii de ruble. În 2016, Alexandra a depus 200 de mii de ruble în același IIS. În 2016 salariu Alexandra a fost la fel ca în 2015. În 2017, Alexandra a primit o deducere pentru 2016 în valoare de 200 de mii de ruble, iar rambursarea taxei s-a ridicat la 26 de mii de ruble.
Metoda 2. Svetlana a deschis un cont individual de investiții în 2015, a încheiat un acord de menținere a contului pentru o perioadă de 3 ani și a depus 500 de mii de ruble în cont pentru întreaga perioadă a acordului. Svetlana nu a primit o deducere pentru contribuțiile la IIS (metoda 1). În 2018, după ce au trecut 3 ani, Svetlana a decis să închidă contul. Ea a primit 600 de mii de ruble. Profitul ei s-a ridicat la 100 de mii de ruble. Ea are dreptul să nu plătească impozit pe venit (primind o deducere) din aceste 100 de mii de ruble.
Documente pentru obținerea unei deduceri pentru contribuții
Astfel de documente trebuie depuse la inspectorat pentru a primi o deducere pentru contribuții (prima metodă):
|
Cum să obțineți o deducere fiscală
Pe site-ul Tax veți găsi tot ce aveți nevoie pentru a obține o deducere. Acum nu mai trebuie să contactați consultanții. Puteți face totul rapid și fiabil:
1 Completați cererea de declarare și returnare pe site-ul Fiscal. Cu noi, completarea corectă a declarației și a cererii va fi rapidă și ușoară.
2 Anexați la declarație documente justificative. Documente care confirmă dreptul dumneavoastră la deducere.
3 Trimiteți documente online sau duceți-le la inspectorat și primiți bani. Tot ce trebuie să faci este să depui documentele pregătite online prin Fisc sau să le duci la inspectorat.
Pentru a continua cu completarea declarației fiscale 3-NDFL pe site-ul nostru, vă rugăm să faceți clic pe butonul Următorul de mai jos.
Dacă nu aveți încă un cont individual de investiții, faceți clic pe butonul Deschide IIS. Veți fi dus la site-ul web al brokerului CERICH unde puteți face acest lucru.