Un cont individual de investiții (IIA), spre deosebire de conturile obișnuite de brokeraj, vă permite să primiți venit garantat de la stat sub forma unei deduceri din impozitul pe venitul personal în valoare de 13% din suma fondurilor depuse (am scris mai detaliat despre IIA în articol). Acest venit se mai numește și deducere pentru investiții. Pentru a-l primi, trebuie să întocmiți o declarație 3-NDFL, anexând acesteia documentele necesare care confirmă atât prezența unui IIS, cât și adăugarea acestuia în perioada fiscală pentru care se depune declarația.
Din fericire, pentru a finaliza astăzi această procedură nu este deloc necesar să vizitezi organele fiscale, să aștepți la rânduri lungi oportunitatea de a comunica cu angajații Serviciului Fiscal Federal, îngrijorându-te de fiecare dată că documentele sunt în regulă și acceptate. Odată cu apariția serviciului de depunere electronică a unei declarații, procesul de pregătire și trimitere a acesteia a devenit mult mai simplu, transformându-se din documente într-o anumită plăcere. La urma urmei, este întotdeauna plăcut să primești bani fără să pierzi timpul și nervii. Într-adevăr, în anumite condiții (în funcție de modalitatea de deschidere și de completare a unui cont individual de investiții, precum și de termenul limită de depunere a unei declarații), întreaga procedură de înregistrare a unei deduceri de investiții poate fi efectuată fără a părăsi domiciliul.
În același timp, depunerea unei declarații prin serviciul electronic al Serviciului Fiscal Federal provoacă multe probleme practice, în primul rând pentru că compoziția și formatul nu sunt pe deplin înțelese documente electronice, care sunt furnizate autorităților fiscale în locul documentelor tradiționale „de hârtie”.
Acest articol se bazează pe experiența reală a unuia dintre clienții noștri în utilizarea serviciilor electronice Cont personal Serviciul Federal de Taxe și conține set minim acțiunile necesare pentru a solicita o deducere fiscală conform IIS.
Termenul limită pentru depunerea unei declarații conform IIS
Legea stabilește un termen de la 1 ianuarie până la 30 aprilie pentru depunerea declarației pentru anul precedent, dar acest lucru trebuie respectat doar dacă ați avut venituri care sunt obligate legal să fie declarate (de exemplu, ați închiriat o locuință). Dacă trebuie să primiți doar deduceri fiscale (în general, pot fi mai multe dintre ele), atunci puteți depune o declarație în orice moment al anului.
Desigur, multe persoane preferă să nu amâne prea mult întocmirea unei declarații, având în vedere că perioada pentru revizuirea ei de birou este de 3 luni. În plus, banii primiți pot fi reinvestiți imediat, mărind atât dimensiunea, cât și venitul total al portofoliului investitorului. Cu toate acestea, depunerea anticipată a declarației are și dezavantajele sale. Cert este că certificatele 2-NDFL sunt folosite pentru a confirma venitul descris în declarație. Acestea sunt prezente în Contul dvs. personal în formă electronică, dar nu apar acolo imediat, ci pe măsură ce informațiile despre venituri sunt primite de autoritățile fiscale. Ținând cont de prevederile de reglementare, veniturile pentru anul precedent apar integral abia începând cu luna iunie a anului curent.
Astfel, atunci când depuneți o declarație electronic, există două opțiuni: faceți-o imediat la începutul anului, în timp ce efectuați o serie de pași suplimentari în ceea ce privește colectarea certificatelor 2-NDFL, sau așteptați până în iunie pentru a evita „lucrarea pe hârtie” ca pe cât posibil. În primul caz, deducerea fiscală poate fi primită într-un cont bancar încă din aprilie, în al doilea - nu mai devreme de septembrie. Alegerea este, desigur, a ta.
Documente pentru deducere conform IIS
Iată o listă finală a documentelor care sunt necesare pentru depunerea unei declarații în format electronic. Cu alte cuvinte, ce poate fi necesar să fie obținut mai întâi „pe hârtie”, pentru ca ulterior să nu apară probleme în etapa de completare a declarației și atunci când aceasta este luată în considerare de către autoritățile fiscale:
Cerere pentru servicii pe piețele financiare (uneori numită Master Agreement);
Notificare de deschidere a unui cont personal individual (acest document oferă detalii specifice despre contul personal creat corespunzător IIS);
2-Adeverințe NDFL de la fiecare angajator (doar dacă declarația este depusă la începutul anului, adică informațiile privind veniturile din anul precedent nu au apărut încă în Contul personal);
Documente care confirmă deschiderea unui IIS:
Ordin de plată sau alt document care confirmă depunerea banilor în IIS (pentru fiecare depozit în perioada fiscală).
Numele exact al documentelor care confirmă deschiderea unui cont individual de investiții poate diferi în funcție de broker. Prin urmare, dacă aveți îndoieli cu privire la necesitatea de a furniza un anumit document, atunci este mai bine să îl furnizați, deoarece Este mai ușor să scanezi un document suplimentar decât să-l duci la biroul fiscal (dacă declarația nu este acceptată, atunci toate problemele vor trebui rezolvate „pe loc”).
Cu toate acestea, pentru a vă scuti de munca inutilă, vă vom oferi o listă de documente care nu trebuie furnizate atunci când solicitați o deducere pentru investiții, deoarece Practica comunicării cu autoritățile fiscale arată că acestea nu sunt necesare:
Documente pentru înregistrarea semnăturii electronice
Documente pentru conectarea la sistemul de acces la distanță QUIK
Rapoarte de brokeraj (registre de comenzi)
Notificare de risc
Detaliile bancare ale clientului
În ceea ce privește documentul care confirmă reaprovizionarea IIS, disponibilitatea acestuia depinde, în primul rând, de modul în care au fost depuși banii. Dacă ați făcut acest lucru la biroul brokerului (de exemplu, imediat când ați deschis un cont individual de investiții), atunci documentul ar trebui să fie în mâinile dumneavoastră. În alte cazuri, trebuie să mergeți la broker și să obțineți „hârtia” corespunzătoare certificată printr-un sigiliu.
Astfel, dacă completați o declarație nu mai devreme de iunie (certificatele electronice 2-NDFL sunt disponibile în contul personal) și aveți la îndemână un document care confirmă depunerea banilor într-un IIS în perioada fiscală, atunci întreaga procedură de completare iesirea si trimiterea declaratiei se poate completa fara a pleca de acasa. În alte cazuri, vi se va cere mai întâi să obțineți și să scanați (sau să fotografiați calitate bună) documente lipsa.
Declarație privind IIS
Mai întâi ajungem la formularul de autorizare. Cea mai convenabilă modalitate este să vă conectați prin portalul Serviciilor de stat. Daca nu ai cont pe acest portal, vă recomandăm să îl obțineți, deoarece... există o mulțime de servicii utile acolo și sunt în continuă evoluție. Cu toate acestea, pe site-ul Federal Tax Service este posibil diverse opțiuni autorizare, toate sunt descrise în detaliu în secțiunea „Cum se accesează serviciul”.
-
Toate serviciile necesare se află în secțiunea „Situații de viață”. În primul rând, pentru a trimite orice document electronic, trebuie să obțineți o semnătură electronică (ES):
Dacă aveți deja o semnătură electronică înregistrată în Contul dvs. personal, atunci puteți trece imediat la pasul 5.
După ce accesați secțiunea pentru primirea unei semnături electronice, trebuie să selectați opțiunea pentru stocarea unei semnături electronice. Se recomandă să părăsiți opțiunea implicită (stocare în sistemul protejat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei), caz în care veți putea folosi semnătura digitală primită pe orice dispozitiv timp de un an.
Mai jos sunt detaliile dvs. de bază în calitate de proprietar al semnăturii digitale. De regulă, acestea sunt completate automat, dacă le-ați indicat mai devreme pe portalul Serviciilor de stat, trebuie doar să verificați acuratețea lor. Dacă ceva necesită ajustare, acest lucru se poate face în secțiunile „Informații de contact” și „Date personale”, care se află în partea de sus a aceluiași formular.
După verificarea corectitudinii detaliilor, trebuie să introduceți parola pentru certificatul de semnătură electronică, apoi să trimiteți o cerere de creare a acestuia.
De regulă, generarea unui certificat de semnătură electronică necesită perioadă lungă de timp(în funcție de starea de spirit și de încărcarea curentă a serverelor Federal Tax Service, procesul poate dura câteva ore). Din păcate, Contul Personal nu vă permite să efectuați pași suplimentari pentru completarea declarației fără semnătură electronică, așa că vă recomandăm să nu așteptați la ecran, ci pur și simplu să reveniți la Contul personal după ceva timp. Puteți afla oricând despre disponibilitatea certificatului de semnătură electronică pe același formular în care a fost trimisă cererea de primire:
După ce v-ați asigurat că certificatul de semnătură electronică a fost primit cu succes, mergeți din nou la secțiunea „Situații de viață” și faceți clic pe „Trimiteți o declarație 3-NDFL” (folosim oricare dintre linkuri, deoarece apare de mai multe ori). În formularul care apare, selectați acțiunea „Completați o nouă declarație online”:
În primul rând, trebuie să selectați anul pentru care se depune declarația. La momentul redactării acestui articol, certificatele de venit erau disponibile până în 2017 inclusiv, astfel încât întregul exemplu se bazează pe completarea unei declarații pentru această perioadă fiscală:
În pasul următor, de regulă, nu trebuie să schimbați nimic. Dacă ați avut venituri din surse străine, atunci trebuie să bifați caseta corespunzătoare:
Următorul pas vă solicită să notați tipurile de deduceri fiscale pe care doriți să le solicitați. Pe lângă deducerea pentru investiții, care face obiectul acestui articol, sunt adesea folosite diverse deduceri sociale. De exemplu, dacă ați urmat un tratament plătit, nu vă leneși să cereți instituției medicale documentele necesare (acorduri cu acte, cecuri, o adeverință de depus la organele fiscale, o copie a licenței) pentru a primi un suplimentar. bonus plăcut pentru dvs deducerea investițiilor.
Următorul pas este indicarea venitului impozabil care a avut loc în perioada de raportare. Pe baza acestora se va forma suma finală a deducerii, deoarece nu trebuie să depășească valoarea impozitelor plătite la buget.
Potrivit art. 29, paragraful 4 din Codul Fiscal al Federației Ruse, în declarație este permis să nu se indice veniturile din care impozitul a fost reținut în totalitate de către agentul fiscal (organizația care v-a plătit acest venit), dacă acest lucru nu interferează cu primirea deducerilor fiscale prevăzute de lege. Pe baza acestui fapt, putem răspunde la una dintre cele mai populare întrebări în rândul investitorilor începători: este necesar să se indice în declarație veniturile primite sub formă de dividende, deoarece impozitul este reținut și de la aceștia? Cert este că deducerile fiscale nu se aplică deloc veniturilor sub formă de dividende, deoarece acestea sunt poziționate ca venituri din participarea la capitaluri propriiîn organizații (articolul 210, clauza 3 din Codul fiscal al Federației Ruse). În consecință, indicarea dividendelor în declarație nu este obligatorie și nu are niciun sens dacă brokerul are cu bună credință impozit reținut asupra acestora. Situația este complet diferită cu veniturile primite, de exemplu, în formă salariile. Dacă nu sunt indicate în declarație, invocând faptul că angajatorul le-a reținut deja impozitul, atunci acest lucru îi va împiedica să primească o deducere fiscală (pur și simplu, nu va fi nimic de „dedus”).
Așa cum am scris deja la începutul articolului, mai aproape de jumătatea anului, informațiile despre veniturile din anul precedent apar în Contul dvs. personal. În acest caz, nu numai că elimină nevoia de a obține certificate „de hârtie” 2-NDFL, dar devine și posibilă completarea automată a informațiilor despre venit în declarație. Astfel, pasul cel mai consumator de timp de înregistrare a veniturilor în declarație poate fi redus la simpla apăsare a unui buton. Magie adevărată!
Dacă tu, în calitate de contribuabil conștiincios, decideți să depuneți o declarație la începutul anului, atunci ar trebui să aveți în mâini certificate 2-NDFL pregătite de la fiecare angajator. Trebuie să transferați manual informațiile despre venit de acolo folosind acțiunile din formularul „Adăugați sursă”, „Adăugați venit”. Mai jos este un exemplu de umplere.
În cele din urmă, putem trece la partea distractivă a completării declarației. La acest pas este indicată cuantumul deducerii pentru investiții (suma cu care IIS a fost completat în perioada fiscală), precum și alte deduceri fiscale, dacă acestea au fost notate la pasul 8. Pentru fiecare dintre deduceri, scanări de se anexează documente justificative. Am descris mai detaliat documentele necesare pentru deducerea investițiilor la începutul articolului. De asemenea, puteți atașa aici scanări ale certificatelor 2-NDFL dacă declarația este depusă la începutul anului, pentru a evita întrebări și lămuriri inutile de la fisc ulterior.
După completarea informațiilor despre deduceri și atașare documente necesare Trecem la pasul final, unde trebuie să verificați în sfârșit declarația înainte de a o trimite. Pentru început, puteți privi suma totală a deducerii fiscale și puteți dezvălui în detaliu toate componentele din care a fost calculată. Vă reamintim că valoarea maximă a deducerii pentru investiții este de 52.000 de ruble, totuși, dacă există deduceri sociale și de altă natură, suma finală poate fi mai mare.
Dacă este necesar, puteți vizualiza declarația în formă tipărită salvându-l în format pdf.
Mai jos pe formular este o listă de fișiere atașate la pasul anterior. În continuare, puteți introduce parola pentru certificatul de semnătură electronică, care a fost specificată la pasul 4, și puteți finaliza depunerea finală a declarației.
Pentru a primi investiții și alte deduceri specificate în declarație într-un anumit cont bancar (care trebuie să aparțină neapărat contribuabilului), este necesar să completați o cerere de rambursare a sumei impozitului plătit în plus, indicând detaliile de plată acolo .
Acest lucru se poate face în Contul dvs. personal, în secțiunea „Taxele mele”. De regulă, imediat după primirea declarației electronice de către autoritățile fiscale, devine disponibilă secțiunea „Plătire în exces” cu valoarea deducerii fiscale primite și butonul „Aruncare”. În consecință, nu este nevoie să așteptați încheierea auditului de birou al declarației. Funcționalitatea Contului personal vă permite atât să compensați plata în exces cu restanțele fiscale, cât și să specificați detaliile bancare pentru primire „pe card”.
Rezultatele verificării la birou a declarației, precum și starea de procesare a altor documente (inclusiv cererile de returnare) pot fi urmărite în Contul dvs. personal în secțiunea „Mesaje”:
În cele din urmă, examinarea de birou ar trebui să treacă la starea „Finalizat”:
În ceea ce privește cererea de rambursare a sumei taxei plătite în plus, pe aceasta trebuie să se genereze și un răspuns de la fisc. Cu toate acestea, cel mai probabil vei afla despre o decizie pozitivă înainte ca răspunsul să apară în contul tău personal, când vei vedea că banii ajung în contul tău bancar.
Dacă, dintr-un motiv oarecare, informațiile și stările din Contul dvs. personal nu sunt actualizate în intervalul de timp specificat (autoritățile fiscale au la dispoziție 3 luni pentru un audit de birou al declarației și încă 1 lună pentru plata deducerii fiscale), puteți oricând trimiteți o cerere la Serviciul Fiscal Federal sub orice formă, nu neapărat Pentru a face acest lucru, sunați sau veniți. Este suficient să mergeți la subsecțiunea „Alte situații” din secțiunea „Situații de viață”. După ce faceți clic pe linkul „Nici o situație adecvată”, se va deschide un formular pentru introducerea unui recurs arbitrar la Serviciul Fiscal Federal. După trimiterea acestuia, vi se cere să furnizați un răspuns în termen de 30 de zile.
Accesați site-ul web al Serviciului Fiscal Federal www.nalog.ru, iar în secțiunea „Persoane fizice” accesați Contul dvs. personal:
concluzii
După cum puteți vedea, depunerea unei deduceri fiscale folosind un IIS nu ridică dificultăți dacă cunoașteți nuanțele de bază ale utilizării Contului personal al Serviciului Fiscal Federal și înțelegeți clar ce documente vi se vor solicita. Dacă mai devreme a fost nevoie de cel puțin o jumătate de zi pentru a colecta toate documentele necesare și a „mergi” la biroul fiscal, acum, odată cu apariția serviciilor electronice moderne, acest lucru nu va dura mai mult de o oră, ceea ce merită cu siguranță cele 52.000 de ruble. câștigat.
Sperăm că acest articol vă va ajuta la economisirea semnificativă a timpului.
Dacă articolul ți-a fost util, dă like și distribuie-l prietenilor tăi!
Pentru a primi o deducere fiscală pentru IIS, vom avea nevoie de o declarație 3-NDFL. Îl puteți completa singur sau puteți utiliza serviciul de pe Internet.
În viitor, pe măsură ce sunt lansate versiuni noi, calea către linkul de descărcare se poate schimba. În acest caz, puteți căuta pur și simplu pe site-ul IFTS folosind cuvântul cheie „Program de declarare”:
Instalați și lansați programul.
Să ne asigurăm că avem la îndemână:
- Ajutor 2-NDFL
- Pașaport (dacă nu ne amintim toate detaliile pe de rost)
Ecranul de pornire al programului arată astfel:
După cum puteți vedea, există un meniu vertical în stânga și, implicit, elementul de sus din acest meniu este activ - „Setați condiții”. Pe măsură ce completați informațiile, vom trece prin aceste file de sus în jos. Deocamdată, să completăm totul din această filă.
Fila „Setați condiții”
Trebuie să completăm sau să verificăm următoarele câmpuri:
Cum aflu numărul biroului fiscal? Folosind acest link, mergem la site-ul fiscal, la o secțiune specială pentru căutarea detaliilor Serviciului Fiscal Federal:
Pentru a introduce o adresă, faceți clic pe meniul derulant și introduceți adresa:
După confirmarea cu butonul „OK”, vom vedea rezultatul căutării:
Codul Federal Tax Service este ceea ce avem nevoie. De aici luăm codul municipalitate(OKTMO).
Revenim la program, facem clic pe butonul și îl selectăm pe al tău din lista inspectoratelor fiscale:
Dacă aceasta este prima declarație depusă în acest an, atunci lăsați numărul de ajustare „zero” (acest lucru este valabil pentru 99% din cazuri).
Deci am completat:
- Numărul de inspecție
- Număr de corecție (implicit „zero”)
- Număr OKTMO
Să verificăm dacă casetele de selectare și selectoarele sunt setate corect și să trecem la următoarea filă.
Fila „Informații despre declarant”
În meniul vertical din stânga, deschideți fila „Informații despre declarant”, după care vom fi duși la pagina de introducere a datelor personale. Completați toate datele:
Cum să vă aflați TIN-ul
Există două moduri: complex (util pentru viitor) și simplu.
O modalitate simplă este să luăm un certificat 2-NDFL, pentru că ar trebui să îl avem deja în mână (altfel de ce am completa această declarație), iar TIN-ul nostru este indicat în ea: 
O altă modalitate de a vă afla TIN-ul este să utilizați serviciul de la serviciul fiscal: urmați linkul și ajungeți la pagina de introducere a datelor. Completați-le și faceți clic pe butonul „trimite cerere”:
După 1-2 secunde putem vedea deja rezultatul:
Așadar, am introdus datele noastre personale și TIN-ul în program.
Aici avem nevoie de informațiile pe care le-am primit când am căutat numărul biroului nostru fiscal. Alături de număr am primit și OKTMO - codul municipiului.
Completarea informațiilor din fila „Informații despre declarant” este completă. După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Să trecem la următoarea filă:
Fila „Venituri primite în Federația Rusă”
Acum este timpul să obținem un certificat 2-NDFL, dacă nu am făcut deja acest lucru la pasul anterior, când trebuia să găsim TIN-ul nostru. Acum vom transfera în program datele din certificatul nostru 2-NDFL, pe care l-am primit de la angajator (sau din mai multe certificate, dacă am reținut impozitul pe venitul personal în anul precedent în mai multe locuri sau din diferite motive).
În primul rând, creăm un card de cont pentru angajator (agent fiscal):
După ce faceți clic pe „+”, va apărea un șablon de card de agent fiscal (angajator):
Preluăm toate datele pentru completarea acestor câmpuri din certificatul 2-NDFL, secțiunea „Date despre agentul fiscal”:
În general, desigur, este ciudat că sunt folosite concepte diferite pentru a desemna aceeași entitate în program și în certificat: „sursă de plăți” și „agent fiscal”; acest lucru le face puțin dificil de înțeles pentru începători.
Completem cardul cu datele din certificatul 2-NDFL și confirmăm intrarea apăsând butonul „Da”:
Vom discuta mai jos despre soarta casetei de selectare „calculul deducerilor standard”.
Atenţie! În acest card TIN și OKTMO trebuie să indicați nu al nostru, ci angajatorul! Codul OKTMO al angajatorului pe care îl introducem în această etapă poate diferi de codul OKTMO individual, pe care l-am introdus în fila „Setați condiții”.
Atenţie! Trebuie să transferați datele din certificatul 2-NDFL LITERAL - adică exact literă cu literă. Dacă scrieți „Young Promising Company” în câmpul „Numele sursei de plată”, iar în certificatul 2-NDFL se numește „YOUNG PROMISING COMPANY”, atunci pot apărea probleme.
Deduceri fiscale standard în declarația 3-NDFL
Acum vom discuta despre cum să luăm în considerare deducerile fiscale standard (pentru un copil etc.) în declarația 3-NDFL și dacă este necesar să bifați căsuța.
Să ne uităm din nou la certificatul nostru 2-NDFL și să găsim secțiunea „4. Deduceri standard, sociale și de impozit pe proprietate”:
Dacă această coloană este goală, atunci când completăm cardul acestui agent fiscal (în termenii programului aceasta se numește „sursă de plată”), lăsăm caseta de selectare goală.
Dacă în certificatul nostru 2-NDFL această secțiune este completată, ca în acest exemplu:
atunci trebuie să bifați căsuța.
Dacă o persoană lucrează în mai multe locuri de muncă, atunci va avea mai multe certificate 2-NDFL, prin urmare, vor exista mai multe surse de plăți, dar o astfel de casetă de selectare poate fi atribuită doar unui singur angajator (sursă de plăți).
Deci, după completarea acestui card, agentul fiscal sau „sursa de plată” ar trebui să apară în listă:
Va apărea un formular pentru introducerea informațiilor:
În acest formular trebuie să completăm câmpurile:
- Codul veniturilor
- Suma venitului
- Luna de venit
Preluăm informații din certificatul 2-NDFL:
Va trebui să repetați introducerea acestor informații de câte ori există rânduri în certificatul nostru 2-NDFL.
După introducerea tuturor datelor, vom obține ceva de genul acesta:
Comparăm rezultatele finale cu ceea ce este indicat în certificatul 2-NDFL:
Toate totalurile trebuie să se potrivească! În exemplul nostru, următoarele coincid:
- venituri totale: 514944
- suma impozitelor reținute: 64031
Ei bine, asta este, putem spune că aproape am terminat certificatul 3-NDFL. Este nevoie doar de câteva clarificări.
Dacă există mai mulți angajatori, datele trebuie introduse din fiecare certificat 2-NDFL. În acest caz, în câmpul „surse de plăți” vom vedea o listă a angajatorilor pentru care am primit certificate 2-NDFL și am introdus date în program:
Introducerea datelor din mai multe certificate 2-NDFL are sens doar dacă „nu avem suficient” impozit pe venitul personal pentru a fi returnat. Dacă, conform certificatelor de la două locuri de muncă, am acumulat deja un impozit de 52.000 de ruble sau mai mult, atunci dacă avem un al treilea certificat 2-NDFL, acest venit nu mai poate fi indicat în declarație.
Acum să ne uităm din nou la deducerea standard (vezi mai sus). Găsim acel certificat 2-NDFL (dacă sunt mai multe dintre ele), unde sunt prezenți:
După ce faceți clic pe „+”, vom vedea un formular pentru completarea datelor privind deducerile standard:
Completem toate câmpurile, iar la final obținem o imagine ținând cont de deducerile fiscale standard:
Acum, în meniul vertical, puteți trece la următoarea filă „Deduceri”.
Fila Deduceri
Completarea datelor aici va fi foarte simplă. Deoarece am introdus deja date privind deducerile fiscale standard în etapele anterioare, putem lăsa necompletat elementul de meniu „Standard”:
În câmpul „Suma deducerii prevăzute la clauza 2, clauza 1, art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse" introducem suma EXACTĂ a venitului total la IIS-ul nostru în perioada fiscală anterioară (cu condiția, desigur, să dorim să primim o deducere pentru primul tip de IIS - adică pt. sumele contribuite).
Dacă suma depășește 400 de mii, atunci pariem 400 de mii!
Dacă introduceți orice sumă în acest câmp care depășește 400 de mii, programul o va corecta imediat la 400.000 de ruble.
Verificați, imprimați, salvați
Pentru a verifica declarația noastră 3-NDFL, trebuie să faceți clic pe butonul corespunzător din meniul orizontal de sus al programului:
Trebuie să verificați și să așteptați mesajul de confirmare:
Acest lucru ne va permite să revenim la editare în orice moment. Sau, dacă găsim o greșeală, remediați-o.
Va trebui să-l imprimăm doar dacă trimitem documente pe hârtie către Serviciul Federal de Taxe (prin poștă sau în timpul unei vizite personale). Aici și mai departe vom lua în considerare opțiunea de a trimite documente prin intermediul site-ului web al Serviciului Federal de Taxe, fără o vizită personală oriunde - acest lucru este atât mai ușor, cât și mai convenabil, prin urmare, nu trebuie să imprimăm nimic.
Acum salvăm declarația noastră 3-NDFL în format .xml. Acest format este foarte imposibil de citit dacă deschideți acest fișier pe un computer, dar Serviciul Fiscal Federal acceptă versiunea electronică a acestui document în acest format:
Selectăm un folder pe computer pentru a salva versiunea electronică a declarației și primim un mesaj despre salvarea cu succes:
Numele fișierului constă dintr-o combinație lungă de caractere și numere, acest lucru este normal. Atenţie! Nu puteți schimba numele fișierului! Va trebui să-l lăsați pe computer într-un folder cu exact acel nume (puteți pur și simplu să-l puneți în folderul dorit, apoi să denumiți folderul după cum este necesar).
Asta e tot!
Deci, întregul proces durează 20-30 de minute, dar după cum am menționat mai sus, puteți comanda producerea unei declarații 3-NDFL pe un serviciu online de pe Internet:
În continuare, vom lua în considerare utilizarea contului personal al contribuabilului pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal - aceasta este o metodă alternativă de pregătire a unei declarații, care are avantajele și dezavantajele sale, cu toate acestea, este mai bine ca persoanele fără experiență să pregătească 3-NDFL în programul.
Sau intreaba problemele curente privind pregătirea declarației 3-NDFL în 2019.
Conceptul de individ cont de investitii(IIS) este descifrată în articolul 10.2-1 din Legea din 22 aprilie 1996 nr. 39-FZ. Mecanismul a început să funcționeze în 2015 și a devenit foarte popular în rândul investitorilor privați (persoane fizice). Motivul pentru aceasta este ușurința de utilizare și posibilitatea de a obține deduceri semnificative ( și ). În material, ne vom uita la diferența dintre deducerile A și B, vom compara avantajele acestora și vom oferi instrucțiuni pentru obținerea fiecărei categorii de deduceri. În primul rând, prezentăm principalele caracteristici ale IIS:
- Este destinat doar persoanelor fizice și este deschis în baza unui acord cu un manager sau un broker (de obicei pe perioadă nedeterminată).
- Toate fondurile și tranzacțiile sunt contabilizate separat de alte conturi.
- O persoană poate avea doar un IIS la un moment dat. La deschiderea unui nou cont, cel anterior este desființat în termen de o lună.
- Retragerile duc la închiderea automată a contului.
- Suplimentarea maximă permisă este de 1.000.000 pe an. Frecvența și valoarea minimă a contribuțiilor sunt stabilite prin lege.
IIS tip A (primul tip)
Aceasta este o deducere fiscală pentru contribuțiile la IIS (). Reguli de baza:
- Deducerea se calculează din valoarea contribuției anuale care nu depășește 400.000 de ruble. Din toate acestea, 13% nu vor fi returnate.
- Este posibil să returnați impozitul pe venitul personal încă din anul următor după completarea contului.
- Dacă IIS este închis mai devreme decât după 3 ani, trebuie să returnați toate impozitele pe venitul personal rambursate anterior și, de asemenea, să plătiți o penalitate. Dupa 3 ani nu este nevoie sa returnezi nimic. Perioada se calculează de la data încheierii contractului.
- Dacă ați transferat toate fondurile de la un IIS la altul, perioada de valabilitate nu este întreruptă.
- După încheierea contractului, trebuie să plătiți impozit pe venitul personal pe venitul realizat.
Conform regulilor, impozitul pe venitul persoanelor fizice se calculează pe baza perioadei de raportare. Adică, dacă într-un anumit an nu ați depus nimic în IIS, atunci nu aveți dreptul la o deducere pentru anul respectiv.
Exemplul 1
Diana a înregistrat un IIS în 2015 și a contribuit periodic cu bani acolo, iar anul următor a raportat la Serviciul Fiscal Federal. Rezultat în tabel:
| An | Contribuții, freacă. | Deducere primită pentru perioada anterioară, frecați. | Impozitul pe venit personal de rambursat, frecați. |
| 2015 | 674 500 | ||
| 2016 | 0 | 400 000 (max) | 52 000 |
| 2017 | 251 600 | 0 | 0 |
| 2018 | 251 600 | 32 708 | |
| Total | 926 100 | 651 600 | 84 708 |
În total, se dovedește că valoarea maximă posibilă a impozitului pe venitul personal returnată pentru un an este de 52.000 de ruble. (13% din 400.000). Cu toate acestea, există o altă limitare aici. Deducerea de tip A implică returnarea impozitului pe venitul personal pe care l-ați câștigat anterior. Acestea. statul nu vă poate oferi mai mult decât i-ați transferat în anul de raportare.
Exemplul 2
Alexey a câștigat oficial 240.100 de ruble în 2017. și a plătit impozit de 31.213 ruble. În aceeași perioadă, el a contribuit cu 350.500 de ruble la IIS. și a planificat să returneze 13% (45.565 RUB). Cu toate acestea, acest lucru nu va funcționa. În 2018, Serviciul Fiscal Federal a transferat lui Alexey 31.213 de ruble, deoarece Nu mai are impozit pe venitul personal pentru anul 2017.
IIS tip B (al doilea tip)
Așa se face o deducere pentru veniturile din IIS la sfârșitul contractului (). Momente de bază:
- De la data închiderii, IIS trebuie să fie valabil mai mult de 3 ani. Pentru contractele încheiate în 2015, acest termen începe abia în 2018.
- Se va acorda o deducere dacă nu returnați impozitul pe venitul personal pe contribuții.
- Baza deducerii- rezultat financiar pozitiv pe perioada de valabilitate a IIS. Modul în care este determinat este descris la articolul 214.9 din Codul fiscal.
Exemplul 3
Alexey a deschis un IIS în iunie 2015 și a contribuit anual cu 350.000 de ruble. Până în iulie 2018, venitul total pentru întreaga perioadă a contului a fost de 150.300 de ruble. Alexey a decis să nu închidă IIS. Să presupunem că 2019 va avea succes pentru Alexey și va primi un profit pentru anul de 530.400 de ruble. Cu această prognoză, după încheierea acordului IIS, el are dreptul de a conta pe o deducere de 680.700 de ruble. (suma venitului total). Dacă această sumă este plătită, brokerul nu va reține 13%.
Cum să obțineți o deducere fiscală pentru IIS. Instrucțiuni pas cu pas
Este permisă returnarea impozitului pe venit de la IIS:
- În fisc (pentru tipurile A și B).
- Prin agent fiscal (numai pentru tipul B).
Deci, este posibil să returnați impozitul pe contribuții numai către Serviciul Fiscal Federal. Mai mult, după încheierea anului calendaristic de raportare. Să ne uităm la întreaga procedură pas cu pas.
Etapa 1. Intocmirea documentelor:
- dovada existenței unui IIS (acord de întreținere, acord general + cerere de aderare etc.);
- documente de efectuare a contribuțiilor (plăți, ordine, instrucțiuni către broker și raportul acestuia asupra operațiunii).
Etapa 2. Ne confirmăm venitul: luăm un certificat 2-NDFL pentru anul dorit.
Etapa 3. Pe baza primelor două etape, completăm declarația. Iată opțiunile posibile:
- Folosiți un formular pe hârtie (luați-l de la inspectorat sau descărcați-l de pe site). Instrucțiunile de completare a raportului pentru anul 2017 sunt date în Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 24 decembrie 2014 Nr. ММВ-7-11/671@.
- Descărcați programul gratuit „Declarație” de pe site-ul departamentului în secțiunea „Software” (în partea de jos a paginii).
Important! Acest program este lansat separat pentru fiecare an. Vă permite să completați toate informațiile într-un formular convenabil, să tipăriți documentul finalizat sau să primiți un fișier de trimis.
- Completați totul online în Contul dvs. personal (PA). Această opțiune, ca cea mai rapidă, va fi luată în considerare separat mai jos.
Etapa 4. Trimitem 3-NDFL și documentele colectate la Serviciul Federal de Taxe. În același timp, atașăm o cerere de rambursare. Metode:
- personal sau printr-un reprezentant;
- printr-un operator de flux de documente electronice;
- prin posta;
- prin intermediul site-ului.
Etapa 5. Așteptăm ca Serviciul Fiscal Federal să finalizeze inspecția și să primească banii.
Acum să vedem cum să solicitați o deducere de la un broker (tip B):
- Pentru ca brokerul să vă plătească venit atunci când închide un IIS fără reținere la sursă, trebuie mai întâi să solicitați un certificat special de la Serviciul Federal de Taxe. Cererea se depune în formă gratuită. În același timp, trebuie să atașați copii ale documentelor conform acordului IIS deschis care vă permit să îl identificați.
- În acest certificat, Serviciul Fiscal Federal indică:
- că în baza acestui acord IIS nu ați aplicat deducerea A;
- că nu aveți alte conturi deschise.
- După 30 de zile, primiți certificatul specificat de la Serviciul Fiscal Federal și dați-l brokerului.
- Pe baza acestuia, agentul fiscal are dreptul de a oferi o deducere concomitent cu plata veniturilor pe IIS închis.
Important! Dacă nu ați depus un astfel de certificat brokerului, acesta va plăti impozit pe venitul personal pe venitul dvs. Apoi va trebui să depuneți o deducere prin Serviciul Federal de Taxe, conform instrucțiunilor descrise mai sus. Documentul justificativ va fi raportul unui broker privind tranzacțiile efectuate în cont.
Primirea unei deduceri IIS prin contul personal al contribuabilului
În LC puteți fie să completați totul online, fie să încărcați un document pregătit în prealabil în program.
Procedură:
- Scanăm toate documentele pregătite în avans (greutatea lor totală nu trebuie să depășească 20 MB, un fișier - până la 10 MB). Imaginile color nu sunt necesare, alb-negru sunt suficiente.
- În contul personal găsim „Situații de viață”.
- Accesați fila „Trimiteți declarația 3-NDFL”.
- Există două opțiuni: completați datele online sau descărcați un fișier pre-preparat din program.
- Pentru a trimite documente va trebui să emiti o semnătură electronică. Dacă nu este acolo, apare automat un link către fila de design.
Proprietarul unui cont individual de investiții are dreptul de a alege una dintre cele două deduceri fiscale:
1). Deducerea pentru contribuții vă permite să primiți o deducere anuală din fondurile contribuite la un IIS în perioada fiscală, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. Rambursarea se face din impozitul reținut la o cotă de 13% (cu excepția dividendelor) pentru perioada fiscală specificată. În 2017, pentru perioada fiscală de la 400.000 de ruble. până la 1 milion de ruble ( legea federală din 18 iunie 2017 Nr. 123-FZ). Cu toate acestea, valoarea deducerii IIS „pentru contribuții” nu a fost modificată.
2). Deducerea venitului implică scutirea de la impozitul pe venitul persoanelor fizice pe pozitiv rezultat financiar, primite din tranzacții cu valori mobiliare și instrumente financiare derivate pe IIS. Deducerea este oferită la închiderea unui cont individual de investiții după cel puțin 3 ani de la data încheierii acordului (clauza 4 a articolului 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Puteți citi mai multe despre deduceri și despre cum să alegeți tipul de deducere în articolul „”
Documente necesare pentru a primi o deducere pentru contribuții
Pentru a primi o deducere, o persoană trebuie să depună o declarație 3-NDFL și să atașeze la aceasta următoarele documente justificative:
Certificat 2-NDFL. Ar trebui să-l solicitați de la agentul fiscal (angajator, broker) prin depunerea unei cereri adecvate. Un alt document care confirmă plata impozitului pe venitul persoanelor fizice pe perioada fiscală la buget (la vânzarea unui apartament, mașină, garaj, valută etc.);
Cerere de aderare la reglementări (acord privind menținerea unui sistem informațional individual). La Otkritie Broker, la deschiderea unui IIS, clientului i se dă o copie a cererii de aderare la reglementări. Acest document confirmă faptul că IIS a fost deschis.
Documente care confirmă transferul de fonduri către IIS: raport de intermediere pentru anul, care poate fi solicitat de la broker și ordin de plata, care ar trebui solicitat de la bancă;
Cerere de returnare (Anexa nr. 8 la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 februarie 2017 nr. ММВ-7-8/182@).
Forma și termenele de depunere a declarației
Declarația trebuie depusă conform în forma prescrisă. Adică, fiecare an are propriul formular de declarație. De exemplu, pentru 2016, declarația 3-NDFL ar trebui să fie depusă într-un formular actualizat (formular aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11/671@, astfel cum a fost modificat.
Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/552@). Dacă declarația nu este depusă în forma stabilită pentru o anumită perioadă fiscală, atunci declarația va fi refuzată.
Pentru a primi deducerea nu se aplică termenul limită de depunere a declarației cel târziu pe 30 aprilie. Declarația poate fi depusă în orice moment pe parcursul întregului an următor celui de raportare, sau în termen de 3 ani. Pentru anul 2016, puteți depune o declarație în 2017, 2018 și 2019. in orice caz
în cazul în care declarația combină ambele elemente (deduceri fiscale și partea de venit), atunci se stabilește termenul limită de depunere - cel târziu la 30 aprilie.
Declarația se depune la biroul fiscal de la locul de înregistrare (scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 04/02/2015 nr. 03-04-05/18211):
În formă electronică;
În formă de hârtie: personal, printr-un reprezentant cu o procură notarială, prin poștă (clauza 4 din articolul 80 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Completarea declarației electronic
Cel mai simplu și într-un mod rapid depunerea unei declarații
prezentarea sa se face prin „Contul personal al contribuabilului pentru persoane fizice” de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei. Acest serviciu vă permite să completați o declarație online și să o depuneți electronic sau să încărcați o declarație online completată într-un fișier pentru imprimare și depunere la organul fiscal pe hârtie.
În primul rând, trebuie să deschideți site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nalog.ru și să introduceți „Contul de contribuabil personal”. Când introduceți contul personal, în meniul de sus ar trebui să selectați „Impozit pe venit”, apoi trebuie să mergeți la prima secțiune „3-NDFL” și să faceți imediat clic pe „Completați/trimiteți declarația online”. În fereastra care apare, trebuie să mergeți în jos și să faceți clic pe butonul „Completați o nouă declarație”.
Pentru a începe să completați online o nouă declarație 3-NDFL, trebuie să selectați anul pentru care va fi depusă. În exemplu, vom solicita o deducere pentru IIS pentru 2016. Selectați perioada fiscală dorită și faceți clic pe „Ok”. Forma declarației depinde de alegerea perioadei fiscale.
Programul vă va redirecționa către pagina inițială pentru completarea declarației. Pe măsură ce completați fiecare câmp, vor apărea solicitări automate în partea dreaptă.
Pentru a completa declarația veți avea nevoie de:
Pașaport
detalii bancare
După completarea datelor dumneavoastră personale, accesați fila „Venituri” făcând clic pe butonul „Următorul”. În cazul nostru, pentru anul 2016, contribuabilul a primit doar salariul din care angajatorul a reținut impozit. Plata taxelor este confirmată de un certificat 2-NDFL.
În mod implicit, programul ne solicită imediat să indicăm venitul, care este impozitat la o cotă de 13%. Faceți clic pe butonul „Adăugați venit” și în fereastra care apare, transferați datele din certificatul 2-NDFL.
Orez. 1. Completarea datelor în secțiunea „Date”.
Orez. 2. Completarea datelor în secțiunea „Venituri”.
Faceți clic pe butonul „Următorul” și accesați secțiunea „Deduceri”. În ea, selectați fila „Titluri de valoare”. Bifați caseta „Oferiți titluri de valoare și deduceri pentru investiții”. ÎN ultimul câmp„Suma deducerii” indicăm suma de fonduri contribuite la IIS în cursul anului 2016. Mărimea acestuia poate fi găsită în raportul anual al brokerului.
Orez. 3. Completarea datelor din secțiunea „Deduceri”.
Fila „Rezultate” reflectă salariul anual în valoare de 540.000 de ruble. Baza de impozitare calculat luând în considerare fondurile depuse în IIS de 140.000 de ruble. = (540.000 rub. - 400.000 rub.). Valoarea totală a impozitului calculată pentru plată este de 18.200 de ruble. = (140.000 RUB * 13%). Bugetul trebuie să returneze 52.000 de ruble. (70.200 RUB - 18.200 RUB).
Orez. 3. Completarea datelor în secțiunea „Rezultate”.
Programul ne oferă două opțiuni: fie tipăriți declarația și depuneți-o pe hârtie la inspectorat, fie generați un dosar pentru a trimite electronic.
Dacă alegem ultima varianta, atunci următoarea acțiune va fi atașarea la declarație a fotografiilor sau scanărilor documentelor justificative.
Pentru a trimite declarația și documentele însoțitoare la inspecție, fie o cheie pentru o semnătură electronică calificată îmbunătățită, fie oricare dintre cele două opțiuni pentru o semnătură electronică necalificată îmbunătățită, care poate fi descărcată direct din contul personal, trebuie să fie instalată pe computer, urmând următoarele link-ul. Serviciul oferă posibilitatea de a seta una dintre cele două opțiuni de semnătură electronică:
Cheia de semnătură electronică este stocată pe stația de lucru;
Cheia de semnătură electronică este stocată în sistemul securizat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.
După confirmare, puteți semna documente cu o semnătură electronică necalificată îmbunătățită. Pentru a face acest lucru, introduceți parola pentru a accesa certificatul și faceți clic pe butonul „Trimite”. După aceasta, declarația nu poate fi editată.
Pe lângă trimiterea 3-NDFL, pentru a efectua o rambursare, trebuie să completați și să trimiteți o cerere în același mod; pentru a o genera, urmați linkul „Return Applications”.
Documentele au fost trimise. După confirmarea din inspecție că declarația a fost acceptată, se efectuează un audit de birou. Durata acestei inspecții nu este mai mare de 3 luni. Pe baza rezultatelor sale, inspectoratul va avea la dispoziție o lună pentru a restitui taxa.
Fiecare dintre noi se confruntă uneori cu întrebarea ce să facă cu banii pe care îi câștigăm. Dobânda la depozite este scăzută și abia acoperă inflația. Băncile își pierd licențele și apar probleme cu returnarea a ceea ce au dobândit prin muncă grea. Schimburile înspăimântă cu misterul lor. Cuvintele „marjă” și „răspândire” evocă groază mistică.
Din 2015, în Rusia a fost lansat un nou instrument pentru obținerea de profit. Acestea sunt individuale, sunt potrivite pentru începători și profesioniști, promit 15-20 de profituri. Unul dintre avantajele unei astfel de investiții este primirea unei deduceri fiscale din IIS.
Ce este IIS
Acesta este un cont de încredere special pentru o persoană. Are avantaje fiscale și unele restricții. Clientul își încredințează banii brokerilor sau băncilor pentru administrare. Banii depuși pot fi folosiți la bursă pentru a obține profit. IIS are următoarele caracteristici:
- Fiecare persoană poate avea un singur cont de investiții.
- Beneficiile fiscale se datorează numai după 3 ani.
- Perioada maximă de valabilitate nu este limitată.
- IIS poate fi închis în orice moment. În acest caz, nu îl veți putea folosi.
- Este permisă retragerea parțială a fondurilor.
- Perioada de valabilitate se numără din momentul deschiderii. Puteți pur și simplu să deschideți un cont și să depuneți bani mai târziu.
- Suma maximă pentru un IIS este de 1 milion de ruble. Dar doar 400 de mii de ruble sunt luate în considerare pentru deducere. Suma maximă posibilă va fi de 52 de mii de ruble.
- IIS oferă posibilitatea de a câștiga bani achiziționând diverse active, acțiuni, obligațiuni. Sau pur și simplu vă puteți limita la o deducere fiscală.
Statul sprijină IIS pentru a crește fluxul de resurse în economie. În plus, ar trebui să stimuleze populația să se acumuleze, pentru a crea o pernă de siguranță. Și banii pe termen lung sunt cea mai importantă resursă. Puteți tranzacționa fonduri IIS numai pe platformele rusești.
Tipuri de deduceri fiscale
Investitorilor li se oferă două tipuri de deduceri fiscale, pe contribuție și pe venit. Depinde de tine să decizi ce tip să folosești.
Deducerea contribuției este oferită în cuantum de 13%. Suma maximă din care se calculează beneficiul este de 400 de mii de ruble.
Banii se plătesc în anul următor pentru anul în care s-a făcut contribuția, dar nu mai devreme de 3 ani de la deschiderea contului. Dacă profitul de intermediere este primit în timpul existenței contului, atunci impozitele trebuie plătite pe acesta. Dacă ați primit o deducere și ați închis contul fără a plăti impozitul, trebuie să o plătiți mai târziu. În caz contrar, este posibilă o amendă mare.
Acest tip de deducere este potrivit pentru persoanele angajate oficial care plătesc impozit pe venitul personal și nu desfășoară activități de piață activă.
Caracteristicile IIS
Deducerea venitului scutește proprietarul de impozitele pe profiturile obținute folosind un IIS. Nu există restricții cu privire la valoarea acestui tip de deducere. Profitarea de acest lucru este benefică pentru persoanele care primesc venituri semnificative.
În comparație cu un depozit obișnuit, IIS este, fără îndoială, mai profitabil dacă intenționați să investiți mult timp. Băncile se reduc în mod constant dobândă. Dacă rata este cu 5% mai mare decât rata Băncii Centrale, atunci dividendele din depozit sunt, de asemenea, supuse impozitării. IRA au beneficii care vă pot crește semnificativ venitul. Deducerea fiscală a IIS este unul dintre avantaje.
Mulți oameni se tem de perioada lungă de trei ani pentru care este necesară deschiderea unui depozit. Dar trebuie să ne amintim că puteți deschide un cont în avans fără a investi un ban. Apoi, când apar bani gratuit, îi poți investi. Trei ani se vor număra de la data deschiderii
Obținerea unei deduceri fiscale din IIS
În primul trimestru al anului curent, trebuie să depuneți o declarație privind conturile dumneavoastră pentru a primi o deducere pentru anul trecut. IIS vă permite să primiți o deducere a impozitului pe venitul personal de 13% din suma investită. Pentru a face acest lucru, trebuie să înțelegeți ce să faceți pentru a-l proiecta. Aceasta este o procedură simplă și nu necesită mult timp.
Documente pentru deducerea fiscală a IIS
Pentru a primi o deducere trebuie să aveți următoarele documente:
- Cerere de deducere.
- Declarația 3NDFL.
- Registrul documentelor.
- 2 certificat NDFL de la angajator.
- Documente de la broker despre deschiderea unui cont individual de investiții și disponibilitatea banilor (acord, chitanțe, rapoarte).
Declaraţie
Mai întâi trebuie să faceți o declarație cont de investitii. Pentru a face acest lucru, pe site-ul biroului fiscal există un program care vă va ajuta să faceți acest lucru rapid și să evitați să faceți greșeli enervante. Instalarea acestuia pe computer este foarte simplă.
După instalare, trebuie să completați toate secțiunile necesare. Condițiile inițiale sunt setate implicit. Puteți determina numărul biroului fiscal în funcție de zona dvs. de reședință în lista derulantă sau îl puteți găsi în motorul de căutare.
Următorul pas este completarea informațiilor despre declarant. Dacă nu faceți acest lucru, programul vă va reaminti acest lucru.
Toate secțiunile necesare trebuie completate, altfel va fi imposibil să mergeți mai departe.
Codul OKTMO care trebuie introdus poate fi găsit pe site-ul biroului fiscal folosind linkul corespunzător.
Următorul pas este completarea informațiilor despre veniturile primite în ultimul an.
Aici trebuie să indicați sursa din care au fost efectuate plățile. Indicăm numele și detaliile angajatorului și bifăm opțiunea de calculare a deducerilor standard. Dacă au fost mai mulți angajatori în cursul anului, atunci toți sunt indicați.
Venitul trebuie să corespundă până la ultimul ban cu suma din certificatul 2NDFL.
Completați formularul standard de deducere
În această filă trebuie să indicați ce vi se datorează. Dacă aveți deduceri sociale (pentru caritate, tratament și educație) și proprietate, atunci completați filele corespunzătoare.
După aceasta, accesați formularul „Deducere fiscală IIS”.
Dintre cele patru subsecțiuni, trebuie să o alegeți pe cea care se referă la deducerea investițiilor. În continuare, trebuie să introduceți suma cu care ați contribuit în ultimul an.
Toate informațiile trebuie verificate și dacă totul este tipărit corect. Când este tipărit, va avea aproximativ 6 pagini pe formulare standard.
Instrucțiuni pas cu pas
Rezumând toate cele de mai sus, vom determina succesiunea acțiunilor pentru obținerea unei deduceri fiscale IIS. Mai jos sunt instrucțiuni pas cu pas.
Instrucțiuni pas cu pas pentru deducerea fiscală IIS:
Pasul 1. Primim un certificat 2-NDFL de la toți angajatorii (originale).
Pasul 2. Primim documente de la broker.
Pasul 3. Pregătește declarația fiscală 3-NDFL.
Pasul 4. Scriem o cerere de deducere în două exemplare. Unul este dat fiscului, iar al doilea, cu semnătura inspectorului, rămâne la tine. Formularele pot fi descărcate online sau obținute de la biroul fiscal. Trebuie să cunoașteți detaliile contului dvs. în care vor fi creditate fondurile rambursate.
Pasul 5. Întocmim un registru de documente în două exemplare. Un exemplar rămâne în mâinile tale, al doilea este dat inspecției.
Pasul 7. Pregătim un pachet de documente și le depunem la fisc. Dacă există deduceri fiscale suplimentare, atunci includem contracte și documente pentru tratament, educație și cumpărare de bunuri imobiliare (copii).
Pasul 8. Trimiteți documentele la biroul fiscal.
Avantajele IIS
IIS a apărut abia în 2015. Pentru majoritatea clienților acest lucru este exotic. Suntem obișnuiți să folosim depozitele bancare. La prima vedere sunt foarte asemănătoare, dar există o diferență importantă. Când plasăm bani în depozit, banca promite o dobândă fixă. Acest procent depinde direct de rata Băncii Centrale, iar acum fluctuează în general în jurul valorii de 8%. Băncile care oferă dobânzi exorbitante nu sunt de încredere și nu ar trebui să le contactați.
IIS poate fi gestionat în diferite moduri. Dacă nu doriți să vă asumați riscuri, puteți utiliza o schemă fără riscuri, puteți plasa bani într-un IIS și puteți primi profit sub forma unei rambursări de taxe.
Dacă faci tranzacții mari pe piață și primești un venit mare, atunci cel de-al doilea tip de reduceri fiscale te va scuti complet de plata acestora. Nu va fi nevoie să vă ascundeți profiturile. IIS sunt susținute de stat, ceea ce le garantează fiabilitatea.
Conform IIS? Depinde de ce tip de avantaj fiscal decizi să profiti. Un tip vă permite să primiți o deducere fiscală anual. Al doilea tip vă scutește în general de plata impozitelor pe venit atunci când contul este închis.
Ce deducere fiscală alegeți atunci când deschideți un IIS depinde de dvs.
Alegerea unui broker pentru deschiderea unui IIS
Un cont de investiții individual are reguli clare, prevăzute de lege, care sunt aceleași pentru toți participanții. Brokerii pot concura doar oferind servicii suplimentare și comoditate investitorilor. Prin urmare, atunci când alegeți o companie, trebuie să luați în considerare cu atenție ce este aceasta și ce oferă. Reputația în industria financiară este de mare importanță.
Trebuie să știi de cât timp este pe piață, dacă sunt licențele necesare, dacă au fost scandaluri și reclamații. În plus, trebuie să întrebați:
- Comoditatea deschiderii unui cont.
- Ușurința organizării muncii (disponibilitatea comunicării cu brokerul, terminale etc.).
- Acces la diverse instrumente financiare.
- Costul serviciului.
- Posibilitatea de a transfera profitul intr-un cont bancar.
- Suma minimă de plată în avans.
- O varietate de soluții gata făcute.
Răspunsul la aceste întrebări vă va ajuta să faceți alegerea corectă a investiției.
Costul serviciului - caracteristică importantă. Puteți evalua beneficiile sale numai știind exact cum veți utiliza IIS. Într-un caz vă poate anula profitul, în altul se poate dovedi a fi foarte mic.
Cât de ușor este să deschizi un cont, dacă este posibil să faci asta de la distanță sau dacă trebuie să mergi la bancă este de asemenea important. Acest lucru este deosebit de important pentru orașele mici, unde un broker poate să nu aibă o reprezentanță.
Organizarea unei retrageri de bani poate oferi o oportunitate legitimă de a primi venituri înainte de termen.
Sperăm că articolul despre IIS, deducere fiscală, vă va permite să faceți alegerea corectă.