10.01.18 258 378 15
Έτσι, συνάψατε συμφωνία με έναν μεσίτη, ανοίξατε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό και καταθέσατε χρήματα σε αυτόν. Ήρθε η ώρα να αποκτήσετε κάποιο εισόδημα.
Ρομάν Κόμπλεντς
ιδιώτης επενδυτής
Θα χρειαστεί να περάσουμε από τρία στάδια: να έρθουμε σε επαφή με την εφορία, να υποβάλουμε έγγραφα και να λάβουμε απόφαση για την έκπτωση.
Για τι πράγμα μιλάμε?
Μιλάμε για φορολογικές εκπτώσεις και παροχές που παρέχονται στο πλαίσιο του προγράμματος ατομικού επενδυτικού λογαριασμού. Το κράτος θέλει να επενδύσεις πολλά και καλά, γι' αυτό σου παρέχει ευνοϊκότερες επενδυτικές συνθήκες παρά με κανονικούς μεσιτικούς λογαριασμούς.
Το IIS είναι ένας τύπος λογαριασμού μεσιτείας, μόνο με ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα.
Το IRS παρέχει δύο τύπους εκπτώσεων για τις υπηρεσίες IIS: είτε αφαιρεί τις επενδύσεις σας από το φορολογητέο εισόδημα είτε δεν φορολογεί το εισόδημά σας από επενδύσεις. Η πρώτη επιλογή είναι η πιο δημοφιλής γιατί προσθέτει 13% στην κερδοφορία σας.
Για να επωφεληθείτε από τα κρατικά μπόνους, πρέπει να λάβετε υπόψη ορισμένες αποχρώσεις - γράψαμε σχετικά. Διαβάστε το πρώτα εάν δεν καταλαβαίνετε για τι πράγμα μιλάμε.
Εγγραφείτε στον προσωπικό σας λογαριασμό στον φορολογικό ιστότοπο
Εφόσον η έκπτωση είναι φόρος, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την εφορία. Έτσι συνέβη σε μένα.
Για κάθε ενδεχόμενο, τηλεφώνησα και ρώτησα για το login και τον κωδικό πρόσβασης για τον προσωπικό μου λογαριασμό. Μου είπαν ότι μπορώ να έρθω σε οποιαδήποτε εφορία να τα πάρω και ότι για αυτό έπρεπε να πάρω μαζί μου το διαβατήριό μου. Πρέπει επίσης να γνωρίζετε τον ΑΦΜ σας. Εάν πάτε στο γραφείο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας στον τόπο διαμονής σας, χρειάζεστε μόνο διαβατήριο και δεν χρειάζεται να γνωρίζετε τον ΑΦΜ.
Πήγα στην τοπική Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία και πήρα ένα εισιτήριο για την ηλεκτρονική ουρά εκεί. Ο αριθμός μου εμφανίστηκε σχεδόν αμέσως. Μην φοβάστε τα πλήθη στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία: ακόμα κι αν υπάρχουν πολλοί άνθρωποι, δεν στέκονται στην ίδια γραμμή. Είπα στον χειριστή στην εφορία ότι ήρθα για να πάρω στοιχεία για τον προσωπικό μου λογαριασμό, έδωσα το διαβατήριό μου και τρία λεπτά αργότερα έλαβα ένα χαρτί με login και προσωρινό κωδικό πρόσβασης για τον προσωπικό μου λογαριασμό στην ιστοσελίδα της εφορίας.
Στο σπίτι πήγα Προσωπικός Χώροςμε σύνδεση και προσωρινό κωδικό πρόσβασης. Έπρεπε να περιμένω περίπου τρεις ημέρες μέχρι να εμφανιστούν όλες οι πληροφορίες στον προσωπικό μου λογαριασμό: φορολογικά αντικείμενα, πιστοποιητικά 2-NDFL και ούτω καθεξής.
Εάν έχετε λογαριασμό στις κρατικές υπηρεσίες και σας λογαριασμόςεπιβεβαιωθεί, μπορείτε να συνδεθείτε στον προσωπικό σας λογαριασμό στον φορολογικό ιστότοπο μέσω αυτού. Εάν δεν έχετε λογαριασμό κρατικών υπηρεσιών, θα πρέπει επίσης να τον επιβεβαιώσετε αυτοπροσώπως.
Τι μπορείτε να κάνετε μέσω του προσωπικού σας λογαριασμού στον φορολογικό ιστότοπο;
- Δείτε όλα τα φορολογητέα αντικείμενα σας και το ποσό των δεδουλευμένων φόρων σε αυτά.
- Δείτε όλα τα ποσά των καταβληθέντων και μη καταβληθέντων φόρων. Μπορείτε να πληρώσετε μέσω Διαδικτύου.
- Λάβετε αναφορές για τους καταβληθέντες φόρους.
- Δημιουργήστε δηλώσεις στη μορφή 3-NDFL.
- Υποβολή δικαιολογητικών για έκπτωση φόρου.
Αποκτήστε μια μη έγκυρη ηλεκτρονική υπογραφή
Η φορολογική δήλωση είναι ένα επίσημο έγγραφο που πρέπει να υπογραφεί από εσάς. Εάν υποβάλετε την επιστροφή σας ηλεκτρονικά, θα πρέπει να έχει ηλεκτρονική υπογραφή.
Μπορείτε επίσης να λάβετε πιστοποιητικό ηλεκτρονικής υπογραφής στον προσωπικό σας λογαριασμό στον ιστότοπο της εφορίας· για να το κάνετε αυτό, πρέπει να μεταβείτε στο προφίλ σας και να επιλέξετε την καρτέλα «Λήψη ηλεκτρονικής υπογραφής».
Θα σας ζητηθεί να εισαγάγετε έναν κωδικό πρόσβασης για πρόσβαση στο πιστοποιητικό ηλεκτρονικής υπογραφής. Αυτό είναι το κύριο πράγμα που πρέπει να θυμάστε, διαφορετικά θα βασανιστείτε για να αποκαταστήσετε.
Μετά από αυτό, μπορείτε να συμπληρώσετε έγγραφα για αφαιρέσεις χρησιμοποιώντας τις υπηρεσίες IIS.
Αυτή η υπογραφή δεν πληροί τις προϋποθέσεις
Σημαντικό: η ηλεκτρονική υπογραφή, την οποία μπορείτε να αποκτήσετε στον ιστότοπο της φορολογίας, δεν πληροί τις προϋποθέσεις. Αυτή είναι η απλούστερη ηλεκτρονική υπογραφή. Δεν επιτρέπεται να υπογράφει άλλα έγγραφα εκτός από τα έγγραφα στον ιστότοπο της φορολογίας.
Θα γράψουμε ένα ξεχωριστό άρθρο σχετικά με τις πιστοποιημένες ηλεκτρονικές υπογραφές.
Προετοιμασία εγγράφων
Για να λάβετε έκπτωση IIS, πρέπει να υποβάλετε μια δήλωση 3-NDFL στην εφορία μαζί με ένα πακέτο εγγράφων. Εδώ είναι τι πρέπει να συλλέξετε.
Πιστοποιητικό εισοδήματος στο έντυπο 2-NDFLγια το έτος κατά το οποίο συνεισφέρατε χρήματα στο IIS. Επιβεβαιώνει ότι λάβατε εισόδημα και πληρώσατε φόρο με συντελεστή 13% σε αυτήν τη φορολογική περίοδο. Το πιστοποιητικό μπορείτε να το λάβετε από το λογιστήριο του τόπου εργασίας σας.
Από 01/01/2019, το πιστοποιητικό 2-NDFL ονομάζεται «Πιστοποιητικό εισοδήματος και ποσών φόρου φυσικού προσώπου»
Σάρωση της συμφωνίας για το άνοιγμα λογαριασμού μεσιτείας.Αυτό μπορεί να είναι μια συμφωνία για τη διατήρηση ενός IIS, μια συμφωνία για υπηρεσίες μεσιτείας που χρησιμοποιούν υπηρεσίες IIS, μια εφαρμογή, μια ειδοποίηση ή ειδοποίηση προσχώρησης στους κανονισμούς ή μια συμφωνία παροχής υπηρεσιών μεσιτείας χρησιμοποιώντας μια υπηρεσία IIS ή μια γενική συμφωνία. Κάθε μεσίτης έχει διαφορετικό όνομα για αυτό το έγγραφο.
Δεν μιλάμε μόνο για εκπτώσεις και επενδύσεις,αλλά και σχετικά με τις ευκαιρίες για αγορές, τη ζωή στο εξωτερικό και τους τρόπους προστασίας από τους κλέφτες.
Εγγραφείτε στο T-Z VKontakte για να μην χάνετε άρθρα
Επιβεβαίωση πίστωσης κεφαλαίων στο IIS.Εάν τα χρήματα κατατέθηκαν σε μετρητά στο ταμείο, αυτή είναι μια εντολή απόδειξης μετρητών. Εάν μεταφέρθηκαν χρήματα από τραπεζικό λογαριασμό, αυτό είναι σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣ. Εάν μεταφέρθηκαν χρήματα από άλλο λογαριασμό μεσιτείας, πρόκειται για εντολή μεταφοράς κεφαλαίων και αναφορά από τον μεσίτη.
Για παράδειγμα, ο Roman κατέθεσε κεφάλαια στο ταμείο της τράπεζας και η τράπεζα, με οδηγίες του, μετέφερε τα χρήματα στον μεσίτη για πίστωση στο IIS. Στο ταμείο της τράπεζας του δόθηκε εντολή παραλαβής μετρητών και απόδειξη, την οποία επισύναψε στη δήλωση. 
Συμπληρώνουμε τη δήλωση 3-NDFL
Μπορείτε επίσης να συμπληρώσετε φορολογική δήλωση στον ιστότοπο της φορολογίας. Για να συμπληρώσετε τη δήλωση στην ενότητα «Καταστάσεις ζωής», επιλέξτε το στοιχείο «Υποβολή δήλωσης 3-NDFL»:
Η δήλωση μπορεί να συμπληρωθεί στο Διαδίκτυο ή μπορείτε να κάνετε λήψη ενός αρχείου που δημιουργήθηκε στο πρόγραμμα Δήλωση. Για παράδειγμα, θα συμπληρώσουμε στο Διαδίκτυο.
Η ηλεκτρονική συμπλήρωση της δήλωσης είναι απλή και διαισθητική. Αρχικά, επιλέξτε το έτος για το οποίο υποβάλλετε δήλωση. Πρέπει να επιλέξετε το έτος κατά το οποίο συνεισφέρατε χρήματα στο IIS. Επίσης σε αυτό το στάδιο συμπληρώνονται αυτόματα τα στοιχεία του φορολογούμενου.
Στο τρίτο στάδιο, πρέπει να επιλέξετε τις κρατήσεις που θα δηλωθούν στη δήλωση. Οι κρατήσεις για τις υπηρεσίες IIS αναφέρονται σε μειώσεις επενδύσεων· πρέπει να σημειωθούν.
Μετά από αυτό, στο τέταρτο βήμα, συμπληρώστε τα στοιχεία εισοδήματός σας. Εάν ο φορολογικός σας πράκτορας - συνήθως εργοδότης - έχει ήδη υποβάλει ετήσιες δηλώσεις, μπορείτε να κατεβάσετε τα στοιχεία εισοδήματος από τα στοιχεία που παρείχε στην εφορία. Για να το κάνετε αυτό, επιλέξτε το πλαίσιο εργοδότη και κάντε κλικ στο κουμπί "Συμπλήρωση από πιστοποιητικό".
Εάν ο εργοδότης σας δεν έχει υποβάλει ακόμη αναφορές, θα πρέπει να συμπληρώσετε την ενότητα μη αυτόματα με βάση το πιστοποιητικό 2-NDFL.
Μετά από αυτό, πρέπει να υποδείξετε το ποσό της έκπτωσης της επένδυσης, δηλαδή το χρηματικό ποσό που συνεισφέρατε στο IIS κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό το ποσό δεν μπορεί να υπερβαίνει τις 400 χιλιάδες ρούβλια. Εδώ πρέπει να ανεβάσετε σαρώσεις δικαιολογητικών: πιστοποιητικό 2-NDFL, συμφωνία για το άνοιγμα ατομικού επενδυτικού λογαριασμού και επιβεβαίωση μεταφοράς χρημάτων σε αυτόν.
Στο τελευταίο βήμα θα εμφανιστεί το ποσό του φόρου που πρέπει να επιστραφεί. Το μόνο που έχετε να κάνετε είναι να εισαγάγετε τον κωδικό πρόσβασης για την ηλεκτρονική σας ψηφιακή υπογραφή και να κάνετε κλικ στο κουμπί «Επιβεβαίωση και αποστολή». Συγχαρητήρια, υποβάλατε τη δήλωσή σας.
Στέλνουμε την αίτηση και περιμένουμε απάντηση
Η συμπληρωμένη δήλωση δεν θα επιστρέψει τα χρήματά σας στον λογαριασμό σας: θα επιβεβαιώσει μόνο το δικαίωμά σας για επιστροφή χρημάτων. Πρέπει να στείλετε αίτηση φορολογικής δήλωσης στην εφορία.
Λίγο καιρό μετά την υποβολή της συμπληρωμένης δήλωσης 3-NDFL, πληροφορίες σχετικά με το ποσό των αχρεωστήτως καταβληθέντων φόρων θα εμφανιστούν στην ενότητα "Οι φόροι μου" του προσωπικού σας λογαριασμού. Στην ίδια γραμμή θα υπάρχει ένα ειδικό κουμπί - "Απόρριψη".
Εάν δεν έχετε φορολογικές οφειλές, μπορείτε να λάβετε το ποσό επιστροφής χρημάτων στον τραπεζικό σας λογαριασμό, τα στοιχεία του οποίου αναφέρονται στην ίδια ενότητα.
Πρέπει να περιμένετε τέσσερις μήνες κατά μέσο όρο για χρήματα. Τρεις μήνες είναι η επίσημη προθεσμία για την εξέταση της δήλωσης από την ημερομηνία υποβολής της.
Η ίδια η επιστροφή πρέπει να γίνει εντός ενός μηνός από την ημερομηνία κατάθεσης της αίτησης επιστροφής, αλλά όχι νωρίτερα από την ολοκλήρωση της εξέτασης της δήλωσης.
Αποτελέσματα
Η λήψη έκπτωσης μέσω του φορολογικού ιστότοπου είναι πολύ πιο απλή και σαφής από ό,τι φαίνεται. Και το μόνο ταξίδι μου στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ήταν πολύ χρήσιμο, γιατί η πρόσβαση στον προσωπικό μου λογαριασμό θα είναι χρήσιμη πολλές φορές ακόμα.
Φέτος, για πρώτη φορά, οι Ρώσοι που έχουν ανοίξει λογαριασμό ατομικής επένδυσης μπορούν να υποβάλουν αίτηση για έκπτωση φόρου για τις εισφορές σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Για να γίνει αυτό, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να υποβάλουν από 1 Ιανουαρίου έως 30 Απριλίου ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΑ ΕΓΓΡΑΦΑστην εφορία. Για να βοηθήσουμε τους ιδιώτες επενδυτές που επιθυμούν να επιστρέψουν την πολύτιμη έκπτωση 13% φέτος, ΧρηματοοικονομικήΈνα έτοιμο σύντομες οδηγίεςσχετικά με την εγγραφή φορολογικών εκπτώσεων.
Αρχικά να σας υπενθυμίσουμε ότι ο κάτοχος ενός IIS έχει δύο τρόπους να επωφεληθεί από τα φορολογικά πλεονεκτήματα που προβλέπει ο νόμος. Το πρώτο συνεπάγεται ότι ένας ιδιώτης επενδυτής θα εκδώσει έκπτωση φόρου στο τέλος του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο πραγματοποίησε εισφορά στον επενδυτικό του λογαριασμό. Η κερδοφορία των λειτουργιών του IIS δεν λαμβάνεται υπόψη. Δηλαδή, εάν τον Δεκέμβριο του 2015 ένας Ρώσος άνοιξε ένα IIS και κατέθεσε 400 χιλιάδες ρούβλια σε αυτό, τότε ήδη τον Ιανουάριο του τρέχοντος έτους έχει το δικαίωμα να υποβάλει τα σχετικά έγγραφα στην εφορία και να πάρει πίσω το 13% αυτού του ποσού - 52 χιλιάδες ρούβλια.
Ένας ιδιώτης επενδυτής μπορεί να επαναλαμβάνει αυτή τη διαδικασία ετησίως, αλλά απαραίτητη προϋπόθεση είναι η διαθεσιμότητα εισοδήματος κατά το έτος για το οποίο σχεδιάζεται να λάβει την έκπτωση. Έτσι, τα κεφάλαια που θα επιστραφούν στον κάτοχο του IIS από τον προϋπολογισμό δεν μπορούν να υπερβαίνουν το ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που κατέβαλε κατά το έτος που άνοιξε ο λογαριασμός.
Ένας ιδιώτης επενδυτής θα μπορεί να χρησιμοποιήσει τη δεύτερη μέθοδο απόκτησης οφελών μόνο τρία χρόνια μετά τη σύναψη συμφωνίας για τη διατήρηση ατομικού επενδυτικού λογαριασμού. Σε αυτήν την περίπτωση, ο κάτοχος του λογαριασμού απλώς δεν θα χρειαστεί να πληρώσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το επενδυτικό κέρδος που έλαβε κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου. Δεν έχει σημασία αν ο ιδιώτης επενδυτής είχε άλλες πηγές εισοδήματος που φορολογήθηκαν με συντελεστή 13%. Δεδομένου ότι αυτό το είδος οφέλους δεν είναι ακόμη διαθέσιμο στους Ρώσους (το IIS εμφανίστηκε στην αγορά το 2015), είναι λογικό να εξεταστεί λεπτομερώς μόνο η φορολογική έκπτωση του πρώτου τύπου.
ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΑ ΕΓΓΡΑΦΑ
Έτσι, εάν υπάρχουν παρακρατούμενοι φόροι και επομένως πηγή εισοδήματος το 2015, ο ιδιοκτήτης του IIS πρέπει να λάβει τα ακόλουθα βήματα για να υποβάλει αίτηση για φορολογικό όφελος:
– λάβετε από τον μεσίτη ή την εταιρεία διαχείρισης έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη μεταφορά της συνεισφοράς στο IIS·
– λάβετε το έντυπο 2-NDFL από τον εργοδότη.
– συμπληρώστε τη δήλωση 3-NDFL.
– συντάξτε μια αίτηση επιστροφής φόρου·
– να υποβάλει έγγραφα στην εφορία στον τόπο μόνιμης εγγραφής.
ΒΗΜΑ 1: ΑΠΟΔΕΙΞΤΕ ΟΤΙ ΥΠΑΡΧΟΥΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΤΟ IIS
Το πρώτο σημείο σε αυτό το απλό εγχειρίδιο είναι να αποκτήσετε έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη μεταφορά χρημάτων στο IIS. Αυτά περιλαμβάνουν, πρώτα απ 'όλα, ένα αντίγραφο της συμφωνίας για το άνοιγμα επενδυτικού λογαριασμού, μια εντολή πληρωμής για τη μεταφορά κεφαλαίων και μια απόδειξη για τη συναλλαγή. «Παρέχουμε στους πελάτες τα ακόλουθα έγγραφα: Γενική συμφωνία και αίτηση για ολοκληρωμένες υπηρεσίες (έγγραφο που επιβεβαιώνει το γεγονός του ανοίγματος IIS), καθώς και έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν την πίστωση κεφαλαίων στο IIS (απόδειξη, εντολή πληρωμής για την πληρωμή funds),” είπε ο Igor στο Financial One Sobolev, επικεφαλής ολοκληρωμένων οικονομικών λύσεων στην FG BCS.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το σύνολο των εγγράφων που παρέχουν διάφορες χρηματιστηριακές εταιρείες για την υποβολή φορολογικής έκπτωσης ενδέχεται να διαφέρει ελαφρώς. Έτσι, η IH Finam, μεταξύ άλλων, εκδίδει σε πελάτες της που έχουν ανοίξει IIS, Έντυπο 2-NDFL και έκθεση μεσίτη για την προηγούμενη φορολογική περίοδο.
Η απόκτηση του Έντυπου 2-NDFL από τον εργοδότη ή τον οργανισμό που παρείχε το εισόδημα του ιδιοκτήτη του IIS το 2015 είναι μια αρκετά απλή διαδικασία. Σύμφωνα με τον Εργατικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο εργοδότης πρέπει να το εκδώσει το αργότερο τρεις εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης του εργαζομένου. Ο τίτλος του εντύπου 2-NDFL πρέπει να αναφέρει το έτος για το οποίο εκδόθηκε και το ίδιο το πιστοποιητικό πρέπει να περιέχει πληροφορίες για τον εργοδότη (όνομα, στοιχεία). δεδομένα εργαζομένων· εισόδημα που φορολογείται με βασικό συντελεστή 13% – μηνιαία. τυπικές, κοινωνικές και φορολογικές εκπτώσεις με κωδικούς. Το συνολικό ποσό του εισοδήματος, οι κρατήσεις και οι φόροι που παρακρατήθηκαν. Είναι εξαιρετικά σημαντικό το έντυπο 2-NDFL να συμπληρώνεται σωστά, καθώς οι φορολογικές αρχές, κατά κανόνα, ελέγχουν σχολαστικά αυτό το έγγραφο.
ΒΗΜΑ 3: ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΤΕ ΤΗ ΔΗΛΩΣΗ
Το πιο δύσκολο κομμάτι στη διαδικασία έκπτωσης είναι η συμπλήρωση της δήλωσης στο Έντυπο 3-NDFL. Μπορεί να βρεθεί εύκολα στο Διαδίκτυο - για παράδειγμα, στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας. Τα στοιχεία για την έκπτωση φόρου επένδυσης στο ποσό της εισφοράς στο IIS αναφέρονται στην παράγραφο 3 του φύλλου Ε2 («Υπολογισμός εκπτώσεων φόρου επένδυσης»). Ένας ιδιώτης επενδυτής πρέπει να καταγράψει έσοδα και έξοδα από πράξεις χρησιμοποιώντας έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό, καθώς και το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε και μεταφέρθηκε στον προϋπολογισμό με βάση το πιστοποιητικό 2-NDFL. Παρεμπιπτόντως, οι οδηγίες για τη συμπλήρωση της δήλωσης, η οποία επισυνάπτεται στο έντυπο 3-NDFL, έχουν συμπληρωθεί με την ρήτρα 13.4, η οποία εξηγεί τι πρέπει να γραφεί στην ενότητα 3.
Φύλλο Ε2 στο πιστοποιητικό 3-NDFL για το 2015
Τα καλά νέα είναι ότι οι χρηματιστηριακές εταιρείες καλύπτουν τις ανάγκες των πελατών που διαθέτουν προσωπικούς επενδυτικούς λογαριασμούς, βοηθώντας τους με την προετοιμασία και την υποβολή φορολογικών δηλώσεων. Για παράδειγμα, η IH Finam σχεδιάζει να ξεκινήσει μια νέα διαδικτυακή υπηρεσία στο εγγύς μέλλον, η οποία θα επιτρέπει στους ιδιώτες επενδυτές όχι μόνο να συμπληρώνουν ηλεκτρονικά το 3-NDFL χρησιμοποιώντας τη λεγόμενη ηλεκτρονική υπογραφή, αλλά και να υποβάλλουν δήλωση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μέσω διαδικτύου. Αυτή η υπηρεσία βρίσκεται αυτή τη στιγμή σε δοκιμαστικό στάδιο.
Η FG BCS σχεδιάζει να ξεκινήσει μια παρόμοια υπηρεσία. Θα είναι διαθέσιμο στους πελάτες της εταιρείας στον Online Προσωπικό Λογαριασμό BCS και θα τους επιτρέψει να λάβουν ένα συμπληρωμένο Έντυπο 3-NDFL για υποβολή στη φορολογική αρχή χωρίς περιττή ταλαιπωρία. «Στο μέλλον, εστιάζοντας στη ζήτηση και τις επιθυμίες των πελατών, σκοπεύουμε να επεκτείνουμε τις υπηρεσίες απομακρυσμένης υποστήριξης, έτσι ώστε οι ιδιοκτήτες IIS να μπορούν να επεξεργάζονται τις φορολογικές εκπτώσεις όσο το δυνατόν πιο αποτελεσματικά, καθώς και άλλα φορολογικά οφέλη», πρόσθεσε ο Igor Sobolev, επικεφαλής ολοκληρωμένων οικονομικών λύσεων στο FG BCS.
Η εταιρεία Otkritie Broker, με τη σειρά της, θα παρέχει συμβουλευτική υποστήριξη στους πελάτες της που υποβάλλουν αίτηση για φορολογικές εκπτώσεις στο πλαίσιο του IIS. Επιπλέον, οι ιδιώτες επενδυτές που έχουν ανοίξει ατομικό επενδυτικό λογαριασμό σε αυτή τη χρηματιστηριακή εταιρεία έχουν τη δυνατότητα να υποβάλουν δήλωση ηλεκτρονικά μέσω της πύλης κρατικών υπηρεσιών. Ο Gleb Titov, επικεφαλής του τμήματος επενδυτικών προϊόντων στην Otkritie Broker, σημείωσε σε συνομιλία με το Financial One ότι η διαδικασία επεξεργασίας των φορολογικών εκπτώσεων στο πλαίσιο των υπηρεσιών IIS δεν έχει ακόμη δοκιμαστεί στην ίδια τη φορολογική υπηρεσία, επομένως η ηλεκτρονική υποβολή δήλωσης είναι η προτιμώμενη επιλογή. "Ένας από τους πελάτες μας, έχοντας έρθει με ένα πακέτο εγγράφων στην εφορία στον τόπο εγγραφής, αντιμετώπισε μια πλήρη παρεξήγηση: όπως αποδείχθηκε, οι υπάλληλοι της υπηρεσίας δεν γνώριζαν τι είναι IIS και τι έκπτωση μπορεί να ληφθεί από αυτό. Έπρεπε ακόμη και να καλέσουν τους ανωτέρους τους στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία», εξήγησε ο χρηματοδότης.
ΒΗΜΑ 4: ΥΠΟΒΟΛΗ ΕΓΓΡΑΦΩΝ
Κατά την υποβολή φορολογικής δήλωσης, ο κάτοχος του IIS πρέπει επίσης να επισυνάψει αίτηση για επιστροφή φόρουαναφέροντας τραπεζικά στοιχεία. Ένας ιδιώτης επενδυτής μπορεί να προμηθευτεί δείγμα της δήλωσης αυτής από την εφορία ή από τον μεσίτη του. Υπάρχουν τέσσερις τρόποι υποβολής Φόρμας 3-NDFL:
- σε ηλεκτρονική μορφή μέσω του ιστότοπου της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας (χρησιμοποιώντας την υπηρεσία "Προσωπικός λογαριασμός φορολογούμενου"), υπογράφοντας την με μη ειδική ηλεκτρονική υπογραφή, η οποία μπορεί να δημιουργηθεί στον ίδιο πόρο.
– σε ηλεκτρονική μορφή μέσω τηλεπικοινωνιακών καναλιών, με χρήση της ενισχυμένης ηλεκτρονικής υπογραφής του φορολογούμενου, η οποία θα πρέπει να ληφθεί από κέντρο πιστοποίησης·
– ταχυδρομικώς με περιγραφή του συνημμένου·
– αυτοπροσώπως στην εφορία σε έντυπη μορφή.
Κατά την ηλεκτρονική υποβολή δήλωσης, ένας ιδιώτης επενδυτής θα πρέπει να υποβάλει προσωπικά τα υπόλοιπα έγγραφα (επιβεβαίωση από τον μεσίτη, αίτηση και έντυπο 2-NDFL) στη φορολογική υπηρεσία ή να τα στείλει ταχυδρομικώς.
ΒΗΜΑ 5: ΠΕΡΙΜΕΝΕΤΕ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΑ
Η φορολογική υπηρεσία ελέγχει τις δηλώσεις και τα συνοδευτικά έγγραφα που βεβαιώνουν την ορθότητα των υπολογισμών και την εγκυρότητα της ζητούμενης έκπτωσης εντός 3 μηνών από την ημερομηνία υποβολής τους στη φορολογική αρχή. Με την ολοκλήρωση του ελέγχου, το ποσό του αχρεωστήτως καταβληθέντος φόρου θα πιστωθεί στον τραπεζικό λογαριασμό του οποίου τα στοιχεία υπέδειξε ο κάτοχος του IIS στην αίτησή του.
Για να λάβουμε έκπτωση φόρου για τις υπηρεσίες IIS, θα χρειαστούμε μια δήλωση 3-NDFL. Μπορείτε να το συμπληρώσετε μόνοι σας ή να χρησιμοποιήσετε την υπηρεσία στο Διαδίκτυο.
Στο μέλλον, καθώς κυκλοφορούν νέες εκδόσεις, η διαδρομή προς τον σύνδεσμο λήψης ενδέχεται να αλλάξει. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε απλώς να πραγματοποιήσετε αναζήτηση στον ιστότοπο του IFTS χρησιμοποιώντας τη λέξη-κλειδί «Πρόγραμμα δήλωσης»:
Εγκαταστήστε και ξεκινήστε το πρόγραμμα.
Ας φροντίσουμε να έχουμε σε ετοιμότητα:
- Βοήθεια 2-NDFL
- Διαβατήριο (αν δεν θυμόμαστε όλα τα στοιχεία του από έξω)
Η οθόνη έναρξης του προγράμματος μοιάζει με αυτό:
Όπως μπορείτε να δείτε, υπάρχει ένα κατακόρυφο μενού στα αριστερά και από προεπιλογή το ανώτατο στοιχείο αυτού του μενού είναι ενεργό - "Ρύθμιση συνθηκών". Καθώς συμπληρώνετε τις πληροφορίες, θα μετακινηθούμε σε αυτές τις καρτέλες από πάνω προς τα κάτω. Προς το παρόν, ας συμπληρώσουμε τα πάντα σε αυτήν την καρτέλα.
Καρτέλα "Ορισμός συνθηκών"
Πρέπει να συμπληρώσουμε ή να ελέγξουμε τα παρακάτω πεδία:
Πώς να βρείτε τον αριθμό της εφορίας; Χρησιμοποιώντας αυτόν τον σύνδεσμο μεταβαίνουμε στον ιστότοπο της φορολογίας, σε μια ειδική ενότητα για την αναζήτηση των στοιχείων της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας:
Για να εισαγάγετε μια διεύθυνση, κάντε κλικ στο αναπτυσσόμενο μενού και εισαγάγετε τη διεύθυνση:
Αφού επιβεβαιώσουμε με το κουμπί "OK", θα δούμε το αποτέλεσμα αναζήτησης:
Ο κωδικός της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας είναι αυτό που χρειαζόμαστε. Από εδώ παίρνουμε τον κωδικό δήμος(ΟΚΤΜΟ).
Επιστρέφουμε στο πρόγραμμα, κάνουμε κλικ στο κουμπί και επιλέγουμε το δικό σας από τη λίστα των φορολογικών επιθεωρήσεων:
Εάν αυτή είναι η πρώτη δήλωση που υποβάλλεται φέτος, τότε αφήστε τον αριθμό προσαρμογής ως «μηδέν» (αυτό ισχύει για το 99% των περιπτώσεων).
Συμπληρώσαμε λοιπόν:
- Αριθμός επιθεώρησης
- Αριθμός διόρθωσης (προεπιλογή "μηδέν")
- Αριθμός OKTMO
Ας ελέγξουμε αν τα πλαίσια ελέγχου και οι επιλογείς έχουν ρυθμιστεί σωστά και ας προχωρήσουμε στην επόμενη καρτέλα.
Καρτέλα "Πληροφορίες σχετικά με τον διασαφιστή"
Στο κατακόρυφο μενού στα αριστερά, ανοίξτε την καρτέλα «Πληροφορίες σχετικά με τον δηλωτή» και μετά θα μεταφερθούμε στη σελίδα για την εισαγωγή προσωπικών δεδομένων. Συμπληρώστε όλα τα στοιχεία:
Πώς να μάθετε τον ΑΦΜ σας
Υπάρχουν δύο τρόποι: σύνθετοι (χρήσιμοι για το μέλλον) και απλοί.
Ένας απλός τρόπος είναι να πάρουμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL, γιατί θα πρέπει να το έχουμε ήδη στα χέρια μας (αλλιώς γιατί να συμπληρώσουμε αυτήν τη δήλωση) και το ΑΦΜ μας αναγράφεται σε αυτό: 
Ένας άλλος τρόπος για να μάθετε το ΑΦΜ σας είναι να χρησιμοποιήσετε την υπηρεσία από τη φορολογική υπηρεσία: ακολουθήστε τον σύνδεσμο και μεταβείτε στη σελίδα εισαγωγής δεδομένων. Συμπληρώστε τα και κάντε κλικ στο κουμπί «αποστολή αιτήματος»:
Μετά από 1-2 δευτερόλεπτα μπορούμε ήδη να δούμε το αποτέλεσμα:
Έτσι, καταχωρήσαμε τα προσωπικά μας δεδομένα και τον ΑΦΜ στο πρόγραμμα.
Εδώ χρειαζόμαστε τις πληροφορίες που λάβαμε όταν αναζητήσαμε τον αριθμό της εφορίας μας. Μαζί με τον αριθμό, λάβαμε και το ΟΚΤΜΟ - τον κωδικό του δήμου.
Η συμπλήρωση των στοιχείων στην καρτέλα «Πληροφορίες δηλωτή» έχει ολοκληρωθεί. Όπως μπορείτε να δείτε, δεν υπάρχει τίποτα περίπλοκο. Ας προχωρήσουμε στην επόμενη καρτέλα:
Καρτέλα "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία"
Τώρα ήρθε η ώρα να λάβουμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL, αν δεν το έχουμε κάνει ήδη στο προηγούμενο βήμα, όταν έπρεπε να βρούμε τον ΑΦΜ μας. Τώρα θα μεταφέρουμε στο πρόγραμμα τα δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL μας, το οποίο λάβαμε από τον εργοδότη (ή από πολλά πιστοποιητικά, εάν παρακρατήσαμε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων το προηγούμενο έτος σε πολλά μέρη ή για διαφορετικούς λόγους).
Αρχικά, δημιουργούμε μια κάρτα λογαριασμού για τον εργοδότη (φορολογικός πράκτορας):
Αφού κάνετε κλικ στο "+", θα εμφανιστεί ένα πρότυπο κάρτας φορολογικού πράκτορα (εργοδότη):
Λαμβάνουμε όλα τα δεδομένα για τη συμπλήρωση αυτών των πεδίων από το πιστοποιητικό 2-NDFL, ενότητα "Δεδομένα σχετικά με τον φορολογικό πράκτορα":
Γενικά, φυσικά, είναι περίεργο το γεγονός ότι χρησιμοποιούνται διαφορετικές έννοιες για να δηλώσουν την ίδια οντότητα στο πρόγραμμα και στο πιστοποιητικό: «πηγή πληρωμών» και «φορολογικός πράκτορας»· αυτό καθιστά λίγο δύσκολο να το κατανοήσουν οι αρχάριοι.
Συμπληρώνουμε την κάρτα με τα δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL και επιβεβαιώνουμε την καταχώριση πατώντας το κουμπί «Ναι»:
Θα συζητήσουμε την τύχη του πλαισίου ελέγχου «υπολογισμός τυπικών εκπτώσεων» παρακάτω.
Προσοχή! Σε αυτήν την κάρτα ΑΦΜ και OKTMO πρέπει να υποδείξετε όχι τη δική μας, αλλά τον εργοδότη! Ο κωδικός OKTMO του εργοδότη, τον οποίο εισάγουμε σε αυτό το στάδιο, μπορεί να διαφέρει από τον κωδικό OKTMO του ατόμου, τον οποίο πληκτρολογήσαμε στην καρτέλα «Ορισμός συνθηκών».
Προσοχή! Πρέπει να μεταφέρετε δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL ΚΥΡΙΟΛΕΚΤΙΚΑ - δηλαδή ακριβώς γράμμα προς γράμμα. Εάν γράψετε "Young Promising Company" στο πεδίο "Όνομα πηγής πληρωμής" και στο πιστοποιητικό 2-NDFL ονομάζεται "YOUNG PROMISING COMPANY", τότε ενδέχεται να υπάρχουν προβλήματα.
Τυπικές φορολογικές εκπτώσεις στη δήλωση 3-NDFL
Τώρα θα συζητήσουμε το ερώτημα πώς να ληφθούν υπόψη οι τυπικές φορολογικές εκπτώσεις (για ένα παιδί κ.λπ.) στη δήλωση 3-NDFL και εάν είναι απαραίτητο να σημειώσετε το πλαίσιο.
Ας δούμε ξανά το πιστοποιητικό μας 2-NDFL και ας βρούμε την ενότητα «4. Τυπικές, κοινωνικές εκπτώσεις και φορολογικές εκπτώσεις:
Εάν αυτή η στήλη είναι κενή, τότε κατά τη συμπλήρωση της κάρτας αυτού του φορολογικού πράκτορα (με όρους προγράμματος αυτό ονομάζεται «πηγή πληρωμής»), αφήνουμε κενό το πλαίσιο ελέγχου.
Εάν στο πιστοποιητικό μας 2-NDFL συμπληρωθεί αυτή η ενότητα, όπως σε αυτό το παράδειγμα:
τότε πρέπει να σημειώσετε το πλαίσιο.
Εάν ένα άτομο εργάζεται σε πολλές εργασίες, τότε θα έχει πολλά πιστοποιητικά 2-NDFL, επομένως, θα υπάρχουν πολλές πηγές πληρωμών, αλλά ένα τέτοιο πλαίσιο ελέγχου μπορεί να εκχωρηθεί μόνο σε έναν εργοδότη (πηγή πληρωμών).
Έτσι, μετά τη συμπλήρωση αυτής της κάρτας, ο φορολογικός πράκτορας ή η «πηγή πληρωμής» θα πρέπει να εμφανιστεί στη λίστα:
Θα εμφανιστεί μια φόρμα για την εισαγωγή πληροφοριών:
Σε αυτή τη φόρμα πρέπει να συμπληρώσουμε τα πεδία:
- Κωδικός εσόδων
- Ποσό εισοδήματος
- Μήνας εισοδήματος
Λαμβάνουμε πληροφορίες από το πιστοποιητικό 2-NDFL:
Θα πρέπει να επαναλάβετε την εισαγωγή αυτών των πληροφοριών όσες φορές υπάρχουν γραμμές στο πιστοποιητικό μας 2-NDFL.
Αφού εισάγουμε όλα τα δεδομένα, θα πάρουμε κάτι σαν αυτό:
Συγκρίνουμε τα τελικά αποτελέσματα με αυτά που υποδεικνύονται στο πιστοποιητικό 2-NDFL:
Όλα τα σύνολα πρέπει να ταιριάζουν! Στο παράδειγμά μας συμπίπτουν τα εξής:
- συνολικά έσοδα: 514944
- ποσό παρακρατηθέντων φόρων: 64031
Λοιπόν, αυτό είναι όλο, μπορούμε να πούμε ότι έχουμε σχεδόν ολοκληρώσει το πιστοποιητικό 3-NDFL. Απαιτεί μόνο μερικές διευκρινίσεις.
Εάν υπάρχουν πολλοί εργοδότες, πρέπει να εισαχθούν δεδομένα από κάθε πιστοποιητικό 2-NDFL. Σε αυτήν την περίπτωση, στο πεδίο "Πηγές πληρωμών" θα δούμε μια λίστα με τους εργοδότες για τους οποίους λάβαμε πιστοποιητικά 2-NDFL και εισαγάγαμε δεδομένα στο πρόγραμμα:
Η εισαγωγή δεδομένων από πολλά πιστοποιητικά 2-NDFL έχει νόημα μόνο εάν "δεν έχουμε αρκετό" φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για επιστροφή. Εάν, σύμφωνα με πιστοποιητικά από δύο τόπους εργασίας, έχουμε ήδη συγκεντρώσει φόρο 52.000 ρούβλια ή περισσότερο, τότε εάν έχουμε ένα τρίτο πιστοποιητικό 2-NDFL, αυτό το εισόδημα δεν μπορεί πλέον να αναφέρεται στη δήλωση.
Τώρα ας δούμε ξανά την τυπική έκπτωση (βλ. παραπάνω). Βρίσκουμε αυτό το πιστοποιητικό 2-NDFL (αν υπάρχουν πολλά από αυτά), όπου υπάρχουν:
Αφού κάνουμε κλικ στο "+", θα δούμε μια φόρμα για τη συμπλήρωση δεδομένων σχετικά με τις τυπικές κρατήσεις:
Συμπληρώνουμε όλα τα πεδία και στο τέλος παίρνουμε μια εικόνα λαμβάνοντας υπόψη τις τυπικές φορολογικές εκπτώσεις:
Τώρα, στο κατακόρυφο μενού, μπορείτε να μετακινηθείτε στην επόμενη καρτέλα "Παρακοπές".
Καρτέλα μειώσεις
Η συμπλήρωση των δεδομένων εδώ θα είναι πολύ απλή. Δεδομένου ότι έχουμε ήδη εισαγάγει δεδομένα σχετικά με τις τυπικές φορολογικές εκπτώσεις στα προηγούμενα στάδια, μπορούμε να αφήσουμε κενό το στοιχείο μενού "Τυπικό":
Στο πεδίο «Ποσό έκπτωσης που προβλέπεται στο άρθρο 2, παράγραφος 1, άρθ. 219.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας" εισάγουμε το ΑΚΡΙΒΗ συνολικό ποσό εισοδήματος στο IIS μας στην προηγούμενη φορολογική περίοδο (υπό την προϋπόθεση, φυσικά, ότι θέλουμε να λάβουμε έκπτωση για τον πρώτο τύπο IIS - δηλαδή για τα ποσά που εισφέρονται).
Αν το ποσό ξεπεράσει τις 400 χιλιάδες, τότε ποντάρουμε 400 χιλιάδες!
Εάν εισαγάγετε οποιοδήποτε ποσό σε αυτό το πεδίο που υπερβαίνει τις 400 χιλιάδες, το πρόγραμμα θα το διορθώσει αμέσως σε 400.000 ρούβλια.
Έλεγχος, εκτύπωση, αποθήκευση
Για να ελέγξετε τη δήλωση 3-NDFL, πρέπει να κάνετε κλικ στο κατάλληλο κουμπί στο επάνω οριζόντιο μενού του προγράμματος:
Πρέπει να ελέγξετε και να περιμένετε το μήνυμα επιβεβαίωσης:
Αυτό θα μας επιτρέψει να επιστρέψουμε στην επεξεργασία ανά πάσα στιγμή. Ή, αν βρούμε κάποιο λάθος, να το διορθώσουμε.
Θα χρειαστεί να το εκτυπώσουμε μόνο εάν στείλουμε έντυπα έγγραφα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία (με ταχυδρομείο ή κατά τη διάρκεια προσωπικής επίσκεψης). Εδώ και περαιτέρω θα εξετάσουμε την επιλογή αποστολής εγγράφων μέσω του ιστότοπου της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, χωρίς προσωπική επίσκεψη οπουδήποτε - αυτό είναι ευκολότερο και πιο βολικό, επομένως, δεν χρειάζεται να εκτυπώσουμε τίποτα.
Τώρα αποθηκεύουμε τη δήλωση 3-NDFL σε μορφή .xml. Αυτή η μορφή είναι πολύ δυσανάγνωστη εάν ανοίξετε αυτό το αρχείο σε υπολογιστή, αλλά σε αυτήν τη μορφή η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία δέχεται την ηλεκτρονική έκδοση αυτού του εγγράφου:
Επιλέγουμε έναν φάκελο στον υπολογιστή για να αποθηκεύσουμε την ηλεκτρονική έκδοση της δήλωσης και να λάβουμε ένα μήνυμα σχετικά με την επιτυχή αποθήκευση:
Το όνομα αρχείου αποτελείται από έναν μακρύ συνδυασμό χαρακτήρων και αριθμών, αυτό είναι φυσιολογικό. Προσοχή! Δεν μπορείτε να αλλάξετε το όνομα του αρχείου! Θα πρέπει να το αφήσετε στον υπολογιστή σας σε ένα φάκελο με αυτό ακριβώς το όνομα (μπορείτε απλά να το βάλετε στον επιθυμητό φάκελο και, στη συνέχεια, να ονομάσετε το φάκελο όπως θα έπρεπε).
Αυτό είναι όλο!
Έτσι, η όλη διαδικασία διαρκεί 20-30 λεπτά, αλλά όπως αναφέρθηκε παραπάνω, μπορείτε να παραγγείλετε την παραγωγή μιας δήλωσης 3-NDFL σε μια ηλεκτρονική υπηρεσία στο Διαδίκτυο:
Στη συνέχεια, θα εξετάσουμε το ενδεχόμενο χρήσης του προσωπικού λογαριασμού του φορολογούμενου στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας - αυτή είναι μια εναλλακτική μέθοδος προετοιμασίας δήλωσης, η οποία έχει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά της, ωστόσο, είναι καλύτερο για άπειρα άτομα να προετοιμάσουν 3-NDFL σε το πρόγραμμα.
Ή ρωτήστε τρέχοντα ζητήματασχετικά με την προετοιμασία της δήλωσης 3-NDFL το 2019.
Η έκπτωση φόρου επενδύσεων εμφανίστηκε σχετικά πρόσφατα. Η δυνατότητα λήψης οφειλόμενων ποσών από χρηματοοικονομικές ενέργειες προέκυψε στις αρχές του 2016. Από εκείνη τη στιγμή άρχισαν να δημιουργούνται πολλά ερωτήματα.
Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι πολίτες πρέπει να γνωρίζουν πώς πραγματοποιείται η έκπτωση φόρου επένδυσης το 2018 και ποιες είναι οι αποχρώσεις κατά την εγγραφή και τον υπολογισμό της.
Η έκπτωση του επενδυτικού υπολοίπου είναι ένας τύπος αποζημίωσης που επιτρέπει στους κατόχους εγκατεστημένων χρηματοοικονομικών λογαριασμών στο πλαίσιο του προγράμματος IIS να λαμβάνουν ένα ποσοστό του ποσού της έκπτωσης φόρου. Έχουν εντοπιστεί ορισμένες πτυχές που πρέπει να ληφθούν υπόψη.
Οι κυριότερες, που περιλαμβάνουν την έκπτωση IIS, περιλαμβάνουν τη δυνατότητα έκδοσης υπολογισμών για επενδυτές που δεν βρίσκονται στο δημόσιο, αλλά στον ιδιωτικό τομέα. Αυτή η κατηγορία πολιτών έχει γίνει η κύρια κατεύθυνση για την ανάπτυξη του συστήματος ISS, ξεκινώντας από το 2016.
Νομική ρύθμιση επενδυτικού ισοζυγίου
Ο φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ρυθμίζει τις εκπτώσεις φόρου επενδύσεων σε διάφορα άρθρα. Επισημαίνονται επίσης τα στοιχεία που σχετίζονται με αυτό.
Κατά τον υπολογισμό των φορολογικών εκπτώσεων, οι πολίτες θα πρέπει να καθοδηγούνται και να ανατρέχουν στους συγκεκριμένους κανόνες του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και όχι σε αναφορές σε αρμόδιους εκδοτικούς οίκους και περιοδικά.
Τέχνη. Το 219.1 του Κώδικα Φορολογίας ρυθμίζει τις εκπτώσεις φόρου επενδύσεων όσον αφορά τον αλγόριθμο υπολογισμού με βάση το παραγόμενο υπόλοιπο. Ο κανόνας ρυθμίζει τις επιχορηγήσεις στο πλαίσιο θετικής χρηματοοικονομικής δράσης που στοχεύουν στην επένδυση τίτλων.
Οι παράγραφοι 2 και 3 αυτού του άρθρου αναφέρουν το ποσό της παρακράτησης που γίνεται - 13% και ορίζουν τις προϋποθέσεις υπό τις οποίες ένα άτομο μπορεί να απαλλάσσεται πλήρως από την καταβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πραγματοποίηση οικονομικών συναλλαγών.
Πρόσωπα που δικαιούνται να διεκδικήσουν την έκπτωση
Η έκπτωση φόρου επένδυσης του 2017 έλαβε ορισμένες προσθήκες στον κύριο κατάλογο πολιτών που έχουν την ευκαιρία να λαμβάνουν πληρωμές από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
Όπως έχει ήδη σημειωθεί, όλοι οι πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας που ασχολούνται με το εμπόριο έχουν το δικαίωμα να λάβουν έκπτωση φόρου επένδυσης διάφοροι τύποιχρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με τη μορφή τίτλων. Αυτή η μορφή χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ταξινομείται ως ιδιοκτησία. Επομένως, κατά την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής για την πώληση τέτοιων περιουσιακών στοιχείων, ένα άτομο πρέπει να πληρώσει φόρο στον προϋπολογισμό.
Αυτό περιελάμβανε επίσης επενδυτές που όχι μόνο κατέχουν μετοχές και ομόλογα και συμμετέχουν στην πώλησή τους, αλλά και πολίτες που συμμετέχουν άμεσα στη διαπραγμάτευση χρηματιστήριο. Μετά την επέκταση του κανόνα, όλοι οι συμμετέχοντες και οι κάτοχοι τίτλων στο σύστημα μετοχών είναι οι κύριες κατηγορίες πολιτών που διεκδικούν μειώσεις στο επενδυτικό υπόλοιπο.
Πώς γίνεται ο υπολογισμός;
Το ποσό της έκπτωσης φόρου επένδυσης βασίζεται στη δήλωση που υποβάλλεται από τον κάτοχο και τον έμπορο. Η ίδια η διαδικασία, με την οποία γίνονται οι υπολογισμοί με βάση την υποβληθείσα δήλωση, πραγματοποιείται σύμφωνα με την κατάσταση στην οποία βρίσκονται οι επενδυτικοί λογαριασμοί των πολιτών:
- κατά την καταβολή συνεισφορών κατά τη στιγμή της υπογραφής της σύμβασης·
- για όλα τα ληφθέντα κεφάλαια·
- έχοντας λάβει έκπτωση για προηγούμενους μήνες·
- κλείνοντας το επενδυτικό υπόλοιπο νωρίτερα από την ημερομηνία που ορίζεται στη σύμβαση, δηλαδή εντός των πρώτων τριών ετών.
Με βάση τους δείκτες που παρουσιάζονται στους επενδυτικούς λογαριασμούς των πολιτών, η ακριβείς υπολογισμούςσύμφωνα με τις εκπτώσεις.
Όταν χρησιμοποιείτε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων σε λογαριασμό, η διαδικασία υπολογισμού θα είναι η εξής:
- καθορίζονται όλες οι προϋποθέσεις για την τοποθέτηση κεφαλαίων σε λογαριασμούς.
- με τη λήξη της σύμβασης, λύεται·
- ο κάτοχος του λογαριασμού υποβάλλει δήλωση που αναφέρει ότι οι κρατήσεις δεν είχαν ληφθεί προηγουμένως·
- Δεν θα παρακρατηθεί φόρος με βάση το απόσπασμα που ελήφθη.
Οι διαδικασίες υπολογισμού ενδέχεται να αλλάξουν με βάση τους λόγους για το περιεχόμενο της αποταμίευσης επένδυσης
Πού λαμβάνετε κρατήσεις;
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία είναι η κύρια κυβερνητικό στέλεχος, ασκώντας ρυθμιστική λειτουργία στον υπό εξέταση τομέα. Οι διαβουλεύσεις για τον λογαριασμό πραγματοποιούνται στο τμήμα στον τόπο εγγραφής του ατόμου. Εάν χρειάζεστε δηλώσεις που να επιβεβαιώνουν την απουσία συναλλαγών από επενδυτικούς λογαριασμούς, θα πρέπει να επικοινωνήσετε και με την εφορία.
Εάν ο κάτοχος λογαριασμού εργάζεται μέσω μεσάζοντα που εκπροσωπείται από μεσίτη, τότε βάσει συμφωνίας διαχείρισης εμπιστοσύνης όλα τα έγγραφα θα μεταφερθούν σε αυτόν. Με βάση τα έγγραφα που ελήφθησαν, οι μεσίτες αποστέλλουν αιτήματα για υπολογισμούς φορολογικών εκπτώσεων από τους επενδυτικούς λογαριασμούς που εποπτεύουν από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
Ποιοι είναι οι νομικοί λόγοι;
Η έκπτωση φόρου επένδυσης για πάγια περιουσιακά στοιχεία που λαμβάνονται από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων μεταφέρεται στον κάτοχο του λογαριασμού με την επιφύλαξη του κύριου κανόνα που καθορίζεται στη συμφωνία. Δεν αποτελεί παραβίαση των όρων ισχύος των συμβάσεων βάσει των υπηρεσιών IIS. Είναι ίσο με 3 χρόνια.
Υπάρχουν ορισμένα σημεία που δεν καθιστούν δυνατή τη λήψη πληρωμών που οφείλονται στον κάτοχο:
- η σύμβαση τερματίστηκε από τον πολίτη πριν από το χρονοδιάγραμμα.
- πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές με στόχο την εξαργύρωση χρημάτων που είχαν τοποθετηθεί στο πλαίσιο συμβάσεων σε IIS.
- οι μέθοδοι για τη λήψη εκπτώσεων φόρου επενδύσεων έχουν αλλάξει·
- οι επενδυτές έχασαν την προθεσμία υποβολής αιτήσεων για εκπτώσεις φόρου επενδύσεων.
Είναι σημαντικό να τηρηθεί η προθεσμία που ορίζει ο νόμος. Διαρκεί 3 χρόνια μετά τη λήξη της συμφωνίας IIS.
Οι τρέχουσες διαδικασίες για τη λήψη εκπτώσεων ελέγχονται από τους ακόλουθους κανόνες:
- λαμβάνουν κρατήσεις μόνο από το ποσό στο ISA, που δεν υπερβαίνουν καθορισμένο μέγεθοςέως το πολύ 400.000 ρούβλια.
- παροχή στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με δηλώσεις που αποδεικνύουν ότι τα χρήματα πιστώθηκαν·
- ο κάτοχος μπορεί να έχει μόνο 1 IRA.
- μπορείτε να λάβετε όχι περισσότερα από 52.000 ρούβλια βάσει της συμφωνίας με τη μορφή εκπτώσεων φόρου επενδύσεων.
- ο κάτοχος έχει μόνιμη πηγή κέρδους, από την οποία εισπράττεται φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων από το κράτος.
Με την επιφύλαξη των καθιερωμένων κανόνων, οι εκπτώσεις φόρου επενδύσεων θα είναι διαθέσιμες μετά τη λήξη της σύμβασης.
Πώς υπολογίζονται οι εκπτώσεις;
Η έκπτωση φόρου επένδυσης για τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας καθιερωμένους αλγόριθμους και κανόνες. Σε γενικές γραμμές, μοιάζουν με αυτό:
- όχι μόνο οι κάτοχοι, αλλά και οι μη εργαζόμενοι στενοί συγγενείς τους λαμβάνουν κεφάλαια.
- Μπορείτε να κάνετε υπολογισμούς και να πληρώσετε χρήματα μετά τη λήξη του συμβολαίου.
- Όταν χρησιμοποιείτε κρατήσεις νωρίτερα από την ημερομηνία λήξης της σύμβασης, όλα τα κεφάλαια υπόκεινται σε επανυπολογισμό.
Η έκπτωση εκδίδεται όχι περισσότερο από μία φορά σε 12 μήνες με μεταφορά κεφαλαίων ή με τη μορφή μη καταβολής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων επί του εισπραχθέντος κέρδους.
Ενδεικτικά παραδείγματα
Τα γενικά παραδείγματα εκπτώσεων φόρου επενδύσεων είναι αρκετά απλά. Η λειτουργία του δεδουλευμένου εξαρτάται εξ ολοκλήρου από τους τρέχοντες δείκτες ταμειακών ροών του κατόχου IIS.
Παρακάτω θα συζητήσουμε 3 συνήθεις μεθόδους:
- Επιστροφή τμήματος προηγούμενων επενδύσεων. Βολικό στη χρήση για μικρές ποσότητες. Εάν τοποθετήθηκαν κεφάλαια έως και 400.000 ρούβλια, η αίτηση υποβάλλεται κάθε 12 μήνες. Με ετήσιο μισθό 500.000 ρούβλια και κεφάλαια για ISS 300.000 ρούβλια, η πληρωμή θα είναι 39.000 ρούβλια.
- Κατάργηση των εκπτώσεων φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Χρειάζεστε μια δήλωση που να επιβεβαιώνει ότι η κράτηση δεν αποσύρθηκε νωρίτερα. Εάν καταθέσατε χρήματα στο ποσό των 800.000 ρούβλια και λάβατε καθαρό κέρδος από αυτό για 3 χρόνια συνολικά 1,2 εκατομμύρια ρούβλια. Για το ποσό αυτό υποβάλλεται αίτηση για κατάργηση της υποχρέωσης καταβολής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
- Έσοδα από συναλλαγές αγοράς και πώλησης πολύτιμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Όταν ο κάτοχος κατέθεσε 1 εκατομμύριο σε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό και πολλαπλασίασε το εισόδημα μέσω συναλλαγών σε 2 εκατομμύρια ρούβλια, οι κρατήσεις μπορούν να εξαλειφθούν. Ο κύριος λόγος είναι να κατέχετε τις μετοχές που αγοράστηκαν κατά την πρώτη αγορά περισσότερο από την περίοδο ισχύος του IIS. Επιπλέον, το ποσό των 2 εκατομμυρίων ρούβλια είναι μικρότερο από αυτό που καθορίστηκε με βάση τους δείκτες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Οι εκπτώσεις φόρου επένδυσης υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τις τρεις επιλογές που παρουσιάζονται. Εάν ο κάτοχος καταγγείλει τη σύμβαση, δεν θα έχει το δικαίωμα να λάβει εκπτώσεις φόρου επένδυσης. Μόνο εάν τηρηθούν οι καθιερωμένοι κανόνες είναι δυνατή η διεκδίκηση παροχών και πληρωμών.
Πώς χορηγούνται εκ του νόμου οι κρατήσεις στους κατόχους;
Η περίοδος επένδυσης για τη λήψη εισοδήματος από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία είναι 36 μήνες, αρχής γενομένης από την ημέρα που έκλεισε η συμφωνία IIS. Εάν χαθεί η προθεσμία, ο ιδιοκτήτης δεν θα μπορεί να λάβει τις οφειλόμενες πληρωμές διακανονισμού.
Πώς να λάβετε εκπτώσεις φόρου επενδύσεων σύμφωνα με τα τρέχοντα συστήματα μέσω του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων;
Απαιτείται για συμμόρφωση επόμενη παραγγελίαΕνέργειες:
- Επικοινωνήστε με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με μια αίτηση για να λάβετε πιστοποιητικό που επιβεβαιώνει ότι ο πολίτης δεν έλαβε φορολογικές εκπτώσεις για το περασμένο έτος.
- Δώστε τις ληφθείσες δηλώσεις στον μεσίτη σας.
Αυτές είναι όλες οι ενέργειες που πρέπει να κάνει ένας πολίτης. Στη συνέχεια, οι υπόλοιπες εργασίες θα εκτελεστούν από τον μεσίτη.
Απαιτούμενοι τύποι εγγράφων
Θα χρειαστεί να προσκομίσετε τα ακόλουθα δείγματα εγγράφων:
- συμφωνία για την παροχή υπηρεσιών για την εξυπηρέτηση ανοιχτού IIS με χρηματιστηριακή εταιρεία.
- πιστοποιητικό που ελήφθη από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία που δείχνει ότι το απαιτούμενο χρηματικό ποσό βρίσκεται στον ισολογισμό·
- συμπλήρωσε 2-NDFL από τα εισοδήματα του αιτούντος για το περασμένο έτος·
- 3-NDFL με όλες τις λεπτομέρειες και τους υπολογισμούς.
Στο πακέτο των εγγράφων επισυνάπτεται ένα αίτημα για λήψη εκπτώσεων φόρου επενδύσεων από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
Σημαντικά σημεία κατά την παραλαβή
Οι εκπτώσεις φόρου επένδυσης βάσει του 3-NDFL θα είναι ενεργές μόνο για 36 μήνες μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Μπορείτε να λάβετε έκπτωση το πολύ μία φορά στους 12 μήνες. Μετά τη λύση της σύμβασης, ο χρόνος παραλαβής είναι 36 μήνες.
Κατά το άνοιγμα ενός IIS και την κατάθεση χρημάτων στον λογαριασμό, δεν μπορούν να αποσυρθούν ή να αποσυρθούν κατά τη διάρκεια της περιόδου που ισχύει βάσει της συμφωνίας. Εάν παραβιαστεί αυτή η προβλεπόμενη και βασική προϋπόθεση, τότε καταργείται το δικαίωμα λήψης έκπτωσης φόρου επένδυσης.
Ορισμένες λειτουργίες πραγματοποιούνται από τον ίδιο τον μεσίτη κατά τη διατήρηση ενός λογαριασμού. Είναι σημαντικό να αντικατοπτρίζονται στη συμφωνία παροχής υπηρεσιών όλες οι απαιτήσεις και οι κανόνες με τους οποίους θα πραγματοποιηθεί αυτή η διαδικασία. Τα κεφάλαια μπορούν να κατατεθούν στο λογαριασμό του κατόχου σε μεγάλα ποσά, αλλά το δικαίωμα λήψης φορολογικής έκπτωσης περιορίζει το ποσό των κεφαλαίων κατά την κυκλοφορία από ένα μέγιστο ποσό σε 400.000 ρούβλια.
Ένας ατομικός λογαριασμός επένδυσης (IIA) είναι ένας ειδικός τύπος λογαριασμού που παρέχει στον κάτοχο του λογαριασμού ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Ο λογαριασμός ανοίγεται και διατηρείται από έναν μεσίτη (ή διαχειριστή) βάσει συμφωνίας παροχής υπηρεσιών μεσιτείας (ή συμφωνίας διαχείρισης καταπιστεύματος τίτλων). Ένας τέτοιος λογαριασμός μπορεί να ανοίξει μόνο άτομο, που είναι φορολογικός κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Και μόνο ένας λογαριασμός. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι απαραίτητο να συναφθεί συμφωνία για τη διατήρηση ενός IIS για τουλάχιστον 3 χρόνια - αυτή είναι η ελάχιστη περίοδος για την επένδυση κεφαλαίων σε ένα IIS για τη λήψη έκπτωσης φόρου επένδυσης. Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου στο IIS με έναν από τους δύο τρόπους της επιλογής σας: (1) μπορείτε να λαμβάνετε έκπτωση φόρου ετησίως στο χρηματικό ποσό που κατατίθεται στον λογαριασμό (αλλά όχι περισσότερο από το όριο) ή (2) εάν πραγματοποιήσατε κέρδος από πράξεις σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό, δεν μπορείτε να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για αυτό το κέρδος. Η έκπτωση αυτή καλύπτεται από το άρθρο 219.1 «Μειώσεις Φόρου Επενδύσεων» του Φορολογικού Κώδικα.
Πώς να υπολογίσετε τις εκπτώσεις και τον φόρο για επιστροφή
Το ποσό έκπτωσης μειώνει τη λεγόμενη φορολογητέα βάση, δηλαδή το ποσό επί του οποίου σας παρακρατείται φόρος. Θα μπορείτε να λάβετε από το κράτος με τη μορφή επιστροφών φόρου όχι το ποσό της έκπτωσης, αλλά το 13% του ποσού της έκπτωσης, δηλαδή αυτό που καταβλήθηκε σε φόρους. Ωστόσο, δεν θα μπορείτε να λάβετε περισσότερα από όσα πληρώσατε σε φόρους. Για παράδειγμα, καταθέσατε 100 ρούβλια σε ένα IIS. Το 13% των 100 ρούβλια είναι 13 ρούβλια. Μπορείτε να λάβετε 13 ρούβλια μόνο εάν πληρώσατε 13 ρούβλια φόρους για το έτος. Εάν πληρώσατε λιγότερους φόρους, μπορείτε να πάρετε πίσω μόνο όσα πληρώσατε. Επίσης, κατά τον υπολογισμό, πρέπει να λάβετε υπόψη το όριο έκπτωσης, θεσπισμένος. Εάν το όριο έκπτωσης είναι 400.000 ρούβλια ετησίως, η έκπτωσή σας για το έτος δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη και η επιστροφή φόρου για το έτος δεν μπορεί να υπερβαίνει το 13% του ορίου έκπτωσης, δηλαδή 52.000 ρούβλια. Μπορείτε να επιστρέψετε μόνο φόρους που καταβλήθηκαν με συντελεστή 13% (εκτός από τον φόρο επί των μερισμάτων).
Πώς να ανοίξετε ένα IIS;
Να ανοίξει ένα άτομο επενδυτικό λογαριασμόπρέπει να βρείτε μια χρηματιστηριακή εταιρεία που να έχει άδεια από την κεντρική τράπεζα. Αυτή τη στιγμή συνεργαζόμαστε με την επενδυτική εταιρεία CERICH, η οποία διαθέτει υψηλή βαθμολογία αξιοπιστίας AA+ και όλες τις απαραίτητες άδειες για τη διενέργεια συναλλαγών στις αγορές μετοχών και συναλλάγματος. Για να ανοίξετε έναν επενδυτικό λογαριασμό, δεν χρειάζεται να συλλέξετε έγγραφα· μπορείτε να το κάνετε online, χωρίς να φύγετε από το σπίτι σας. Πρέπει να πάτε στο σύνδεσμο προς τη σελίδα της εταιρείας επενδύσεων, επιλέξτε τη στρατηγική και τον τύπο έκπτωσης που σας ταιριάζει καλύτερα. Μετά από αυτό, οι υπάλληλοι της χρηματιστηριακής εταιρείας θα επικοινωνήσουν μαζί σας, θα σας πουν βήμα προς βήμα ποια βήματα πρέπει να εκτελέσετε για να ανοίξετε έναν λογαριασμό και ακόμη και θα σας δώσουν συστάσεις σχετικά με τα μέσα συναλλαγών. Το κύριο πράγμα που πρέπει να θυμάστε είναι ότι μπορείτε να ανοίξετε μόνο έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό και πρέπει να λάβετε σοβαρά υπόψη την επιλογή μιας εταιρείας διαχείρισης.
Μέγιστο ποσό έκπτωσης για τις υπηρεσίες IIS και τις συνθήκες
Αυτή η κράτηση μπορεί να ληφθεί κάθε χρόνο, απεριόριστες φορές. Αλλά η μέγιστη κράτηση για εισφορές (μέθοδος 1) είναι 400.000 ρούβλια ετησίως. Δεν υπάρχουν περιορισμοί στην αφαίρεση των κερδών (μέθοδος 2): ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν παρακρατείται για οποιοδήποτε ποσό κέρδους. Σε κάθε μία από τις μεθόδους, εάν κλείσετε το IIS νωρίτερα από 3 χρόνια από την ημερομηνία σύναψης της συμφωνίας για τη διατήρηση του λογαριασμού, όλα τα επιστρεφόμενα ποσά φόρου που μεταφέρθηκαν σε εσάς θα πρέπει να επιστραφούν στον προϋπολογισμό.
Έκπτωση εισφορών (πρώτη μέθοδος)
Για να λάβετε έκπτωση φόρου για συνεισφορές σε ένα IIS, είναι απαραίτητο να έχετε μόνο μία συμφωνία για τη διατήρηση ενός IIS. Προϋπόθεση για τη λήψη μιας τέτοιας έκπτωσης είναι η διαθεσιμότητα εισοδήματος (για παράδειγμα, μισθοί) κατά το έτος για το οποίο σχεδιάζεται να λάβετε έκπτωση φόρου. Έσοδα από τα οποία παρακρατήθηκε φόρος και μεταφέρθηκε στον προϋπολογισμό με συντελεστή 13%, πλην μερισμάτων. Στο τέλος του έτους για το οποίο θέλετε να λάβετε έκπτωση, πρέπει να προσκομίσετε στην εφορία δήλωση 3-NDFL, αίτηση επιστροφής φόρου, πιστοποιητικό 2-NDFL και έγγραφα που επιβεβαιώνουν το δικαίωμα στην έκπτωση, δηλαδή έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός ότι τα κεφάλαια έχουν πιστωθεί στο IIS .
Έκπτωση κέρδους (δεύτερη μέθοδος)
Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου επί του εισοδήματος κατά τη λήξη της συμφωνίας για τη διατήρηση ατομικού επενδυτικού λογαριασμού, αλλά όχι νωρίτερα από 3 χρόνια από την ημερομηνία σύναψης μιας τέτοιας συμφωνίας. Είναι απαραίτητο να προσκομίσετε στον φορολογικό πράκτορα (μεσίτη) πιστοποιητικό από την εφορία που να δηλώνει ότι δεν ασκήσατε το δικαίωμα να λάβετε έκπτωση φόρου για εισφορές σε IIS καθ 'όλη τη διάρκεια της σύμβασης για τη διατήρηση ενός IIS, καθώς και δεν είχε άλλες παρόμοιες συμφωνίες. Μετά από αυτό θα σας καταβληθούν τα χρήματά σας και δεν θα παρακρατηθεί φόρος εισοδήματος. Δεν έχει σημασία αν έχετε άλλα εισοδήματα φορολογημένα με συντελεστή 13%. Εάν κλείσετε ένα IIS νωρίτερα από 3 χρόνια μετά το άνοιγμά του, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα παρακρατηθεί από τα κέρδη από τις εργασίες στον λογαριασμό.
Επιλογή μεταξύ δύο μεθόδων
Μπορείτε να λάβετε έκπτωση είτε επί της εισφοράς είτε επί του κέρδους. Πρέπει να επιλέξετε ένα από τα δύο. Μεταξύ άλλων, υπάρχουν οι ακόλουθες στρατηγικές επιλογής:
|
Σύγκριση δύο μεθόδων
| Έκπτωση εισφορών | Έκπτωση κέρδους | |
|---|---|---|
| Ποιος παρέχει την έκπτωση | Εφορία | Μεσίτης (ή διαχειριστής) |
| Τι έγγραφα χρειάζονται | Δήλωση 3-NDFL, πιστοποιητικό 2-NDFL, αίτηση επιστροφής φόρου, έγγραφο από τον μεσίτη για την πίστωση της εισφοράς | Έγγραφα από την επιθεώρηση ότι δεν χρησιμοποιήθηκε η έκπτωση εισφοράς |
| Πότε μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση; | Στο τέλος του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο έγινε η συνεισφορά | Μετά από 3 χρόνια από την ημερομηνία ανοίγματος λογαριασμού |
| Όροι αντιπαροχής | Σύμφωνα με το νόμο, η εφορία έχει 4 μήνες για να ελέγξει τα έγγραφα και να μεταφέρει χρήματα | Ο μεσίτης (ή ο διαχειριστής) δεν παρακρατεί φόρο από εσάς αμέσως μετά την πληρωμή του κέρδους |
| Όρια έκπτωσης | 400 χιλιάδες ρούβλια το χρόνο | Το ποσό της έκπτωσης δεν είναι περιορισμένο, αλλά το ποσό της συνεισφοράς δεν υπερβαίνει τα 400 χιλιάδες ρούβλια ετησίως |
| Σημειώσεις | Απαιτείται παρακράτηση φόρων | --- |
Παραδείγματα
Μέθοδος 1. Ο μισθός της Αλεξάνδρας το 2015 ήταν 100 χιλιάδες ρούβλια το μήνα. Κάθε μήνα λάμβανε 87 χιλιάδες ρούβλια (87%), τα υπόλοιπα 13 χιλιάδες ρούβλια (13%) διατηρήθηκαν από τον εργοδότη και μεταφέρθηκαν στον προϋπολογισμό με τη μορφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Η Αλεξάνδρα άνοιξε έναν Ατομικό Επενδυτικό Λογαριασμό το 2015, συνήψε συμφωνία για τη διατήρηση του λογαριασμού για περίοδο 3 ετών και κατέθεσε 400 χιλιάδες ρούβλια στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του έτους. Το 2016, έχοντας επικοινωνήσει με την εφορία, η Αλεξάνδρα έλαβε έκπτωση για το 2015 στο ποσό των 400 χιλιάδων ρούβλια. Η επιστροφή φόρου ανήλθε σε 52 χιλιάδες ρούβλια. Το 2016, η Alexandra κατέθεσε 200 χιλιάδες ρούβλια στο ίδιο IIS. Το 2016 μισθόςΗ Αλεξάνδρα ήταν ίδια με το 2015. Το 2017, η Αλεξάνδρα έλαβε έκπτωση για το 2016 στο ποσό των 200 χιλιάδων ρούβλια και η επιστροφή φόρου ανήλθε σε 26 χιλιάδες ρούβλια.
Μέθοδος 2. Η Σβετλάνα άνοιξε έναν Ατομικό Επενδυτικό Λογαριασμό το 2015, συνήψε συμφωνία για τη διατήρηση του λογαριασμού για περίοδο 3 ετών και κατέθεσε 500 χιλιάδες ρούβλια στον λογαριασμό για ολόκληρη την περίοδο της συμφωνίας. Η Σβετλάνα δεν έλαβε κράτηση για συνεισφορές στο IIS (μέθοδος 1). Το 2018, μετά από 3 χρόνια, η Σβετλάνα αποφάσισε να κλείσει τον λογαριασμό. Έλαβε 600 χιλιάδες ρούβλια. Το κέρδος της ανήλθε σε 100 χιλιάδες ρούβλια. Έχει το δικαίωμα να μην πληρώσει φόρο εισοδήματος (λαμβάνοντας έκπτωση) από αυτά τα 100 χιλιάδες ρούβλια.
Δικαιολογητικά για τη λήψη έκπτωσης εισφορών
Τέτοια έγγραφα πρέπει να υποβληθούν στην επιθεώρηση για να λάβουν έκπτωση για εισφορές (πρώτη μέθοδος):
|
Πώς να πάρετε μια έκπτωση φόρου
Στην ιστοσελίδα του φόρου θα βρείτε όλα όσα χρειάζεστε για να λάβετε έκπτωση. Τώρα δεν χρειάζεται να επικοινωνήσετε με συμβούλους. Μπορείτε να κάνετε τα πάντα γρήγορα και αξιόπιστα:
1 Συμπληρώστε την αίτηση δήλωσης και επιστροφής στην ιστοσελίδα του Φορολογικού.Σε εμάς, η σωστή συμπλήρωση της δήλωσης και της αίτησης θα είναι γρήγορη και εύκολη.
2 Επισυνάψτε στη δήλωση δικαιολογητικά.Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το δικαίωμά σας για έκπτωση.
3 Υποβάλετε έγγραφα ηλεκτρονικά ή μεταφέρετέ τα στην επιθεώρηση και λάβετε χρήματα.Το μόνο που έχετε να κάνετε είναι να υποβάλετε ηλεκτρονικά μέσω της Εφορίας τα έτοιμα έγγραφα ή να τα μεταφέρετε στην επιθεώρηση.
Για να προχωρήσετε στη συμπλήρωση της φορολογικής δήλωσης 3-NDFL στον ιστότοπό μας, κάντε κλικ στο κουμπί Επόμενο παρακάτω.
Εάν δεν έχετε ακόμη ατομικό επενδυτικό λογαριασμό, κάντε κλικ στο κουμπί Άνοιγμα IIS. Θα μεταφερθείτε στον ιστότοπο του μεσίτη CERICH όπου μπορείτε να το κάνετε αυτό.