Ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός (IIA), σε αντίθεση με τους συνηθισμένους λογαριασμούς μεσιτείας, σας επιτρέπει να λαμβάνετε εγγυημένο εισόδημα από το κράτος με τη μορφή έκπτωσης φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο ποσό του 13% του ποσού των κατατεθειμένων κεφαλαίων (γράψαμε λεπτομερέστερα για ΙΙΑ στο άρθρο). Αυτό το εισόδημα ονομάζεται επίσης έκπτωση επένδυσης. Για να το λάβετε, πρέπει να συντάξετε μια δήλωση 3-NDFL, επισυνάπτοντας σε αυτήν τα απαραίτητα έγγραφα που επιβεβαιώνουν τόσο την παρουσία IIS όσο και την προσθήκη σε αυτό κατά τη φορολογική περίοδο για την οποία υποβάλλεται η δήλωση.
Ευτυχώς, για την ολοκλήρωση αυτής της διαδικασίας σήμερα δεν είναι καθόλου απαραίτητο να επισκεφθείτε τις εφορίες, να περιμένετε σε μεγάλες ουρές για την ευκαιρία να επικοινωνήσετε με τους υπαλλήλους της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, ανησυχώντας κάθε φορά που τα έγγραφα είναι εντάξει και αποδεκτά. Με την έλευση της υπηρεσίας ηλεκτρονικής υποβολής δήλωσης, η διαδικασία προετοιμασίας και αποστολής της έχει γίνει πολύ πιο απλή, μετατρέποντας από γραφειοκρατία σε μια ορισμένη ευχαρίστηση. Εξάλλου, είναι πάντα ωραίο να λαμβάνεις χρήματα χωρίς να χάνεις χρόνο και νεύρα. Πράγματι, υπό ορισμένες προϋποθέσεις (ανάλογα με τη μέθοδο ανοίγματος και αναπλήρωσης ατομικού επενδυτικού λογαριασμού, καθώς και με την προθεσμία υποβολής δήλωσης), η όλη διαδικασία για την εγγραφή έκπτωσης επένδυσης μπορεί να πραγματοποιηθεί χωρίς να φύγετε από το σπίτι.
Παράλληλα, η υποβολή δήλωσης μέσω της ηλεκτρονικής υπηρεσίας της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας προκαλεί πολλούς πρακτικά ζητήματα, κυρίως επειδή η σύνθεση και η μορφή δεν είναι πλήρως κατανοητές ηλεκτρονικά έγγραφα, τα οποία παρέχονται στην εφορία αντί για παραδοσιακά «χάρτινα» παραστατικά.
Αυτό το άρθρο βασίζεται στην πραγματική εμπειρία ενός πελάτη μας όταν χρησιμοποιεί ηλεκτρονικές υπηρεσίες ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣΟμοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία και περιέχει ελάχιστο σετενέργειες που απαιτούνται για την υποβολή αίτησης για έκπτωση φόρου στο πλαίσιο του IIS.
Προθεσμία υποβολής δήλωσης στο πλαίσιο IIS
Ο νόμος ορίζει προθεσμία από την 1η Ιανουαρίου έως τις 30 Απριλίου για την υποβολή δήλωσης για το προηγούμενο έτος, αλλά αυτό πρέπει να τηρηθεί μόνο εάν είχατε εισόδημα που απαιτείται από το νόμο να δηλωθείτε (για παράδειγμα, νοικιάσατε σπίτι). Εάν χρειάζεται μόνο να λάβετε φορολογικές εκπτώσεις (γενικά μπορεί να υπάρχουν αρκετές από αυτές), τότε μπορείτε να υποβάλετε δήλωση οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους.
Φυσικά, πολλοί προτιμούν να μην αναβάλουν τη σύνταξη μιας δήλωσης για πολύ καιρό, δεδομένου ότι η περίοδος για τον έλεγχο του γραφείου της είναι 3 μήνες. Επιπλέον, τα χρήματα που λαμβάνονται μπορούν να επανεπενδυθούν άμεσα, αυξάνοντας τόσο το μέγεθος όσο και το συνολικό εισόδημα του χαρτοφυλακίου του επενδυτή. Ωστόσο, η έγκαιρη κατάθεση της δήλωσης έχει και τα μειονεκτήματά της. Το γεγονός είναι ότι τα πιστοποιητικά 2-NDFL χρησιμοποιούνται για την επιβεβαίωση του εισοδήματος που περιγράφεται στη δήλωση. Υπάρχουν στον Προσωπικό σας Λογαριασμό σε ηλεκτρονική μορφή, αλλά δεν εμφανίζονται αμέσως εκεί, αλλά καθώς πληροφορίες σχετικά με τα εισοδήματα λαμβάνονται από τις φορολογικές αρχές. Λαμβάνοντας υπόψη τις κανονιστικές διατάξεις, τα έσοδα του προηγούμενου έτους εμφανίζονται πλήρως μόνο από τον Ιούνιο του τρέχοντος έτους.
Έτσι, κατά την ηλεκτρονική υποβολή δήλωσης, υπάρχουν δύο επιλογές: να το κάνετε αμέσως στην αρχή του έτους, εκτελώντας παράλληλα μια σειρά πρόσθετων βημάτων όσον αφορά τη συλλογή πιστοποιητικών 2-NDFL ή να περιμένετε μέχρι τον Ιούνιο για να αποφύγετε τη «χάρτινη εργασία». όσο το δυνατόν περισσότερο. Στην πρώτη περίπτωση, η έκπτωση φόρου μπορεί να ληφθεί σε τραπεζικό λογαριασμό ήδη από τον Απρίλιο, στη δεύτερη - όχι νωρίτερα από τον Σεπτέμβριο. Η επιλογή είναι, φυσικά, δική σας.
Έγγραφα για έκπτωση σύμφωνα με τις υπηρεσίες IIS
Ακολουθεί η τελική λίστα των εγγράφων που απαιτούνται για την ηλεκτρονική υποβολή δήλωσης. Με άλλα λόγια, τι μπορεί να χρειαστεί να ληφθεί πρώτα «στα χαρτιά» για να μην προκύψουν αργότερα προβλήματα στο στάδιο της συμπλήρωσης της δήλωσης και όταν κριθεί από τις εφορίες:
Αίτηση για υπηρεσίες σε χρηματοπιστωτικές αγορές (μερικές φορές ονομάζεται Κύρια Συμφωνία).
Ειδοποίηση για το άνοιγμα ενός ατομικού προσωπικού λογαριασμού (αυτό το έγγραφο παρέχει συγκεκριμένες λεπτομέρειες του δημιουργημένου προσωπικού λογαριασμού που αντιστοιχεί στο IIS).
Πιστοποιητικά 2-NDFL από κάθε εργοδότη (μόνο εάν η δήλωση υποβληθεί στην αρχή του έτους, δηλαδή δεν έχουν εμφανιστεί ακόμη στον Προσωπικό Λογαριασμό πληροφορίες για το εισόδημα του προηγούμενου έτους).
Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το άνοιγμα ενός IIS:
Εντολή πληρωμής ή άλλο έγγραφο που επιβεβαιώνει την κατάθεση χρημάτων στο IIS (για κάθε κατάθεση κατά τη φορολογική περίοδο).
Το ακριβές όνομα των εγγράφων που επιβεβαιώνουν το άνοιγμα ενός ατομικού επενδυτικού λογαριασμού μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τον μεσίτη. Επομένως, εάν έχετε αμφιβολίες σχετικά με την ανάγκη παροχής ενός συγκεκριμένου εγγράφου, τότε είναι καλύτερο να το παρέχετε, γιατί Είναι πιο εύκολο να σαρώσετε ένα επιπλέον έγγραφο παρά να το μεταφέρετε στην εφορία (εάν η δήλωση δεν γίνει αποδεκτή, τότε όλα τα ζητήματα πιθανότατα θα πρέπει να επιλυθούν "επιτόπου").
Ωστόσο, για να σας γλιτώσουμε από περιττή εργασία, θα παράσχουμε μια λίστα με έγγραφα που δεν απαιτείται να προσκομίσετε κατά την υποβολή αίτησης για έκπτωση επένδυσης, επειδή Η πρακτική της επικοινωνίας με τις φορολογικές αρχές δείχνει ότι δεν είναι απαραίτητα:
Έγγραφα εγγραφής ηλεκτρονικής υπογραφής
Έγγραφα για σύνδεση στο σύστημα απομακρυσμένης πρόσβασης QUIK
Αναφορές μεσιτείας (μητρώα παραγγελιών)
Ανακοίνωση κινδύνου
Τραπεζικά στοιχεία του πελάτη
Όσον αφορά το έγγραφο που επιβεβαιώνει την αναπλήρωση του IIS, η διαθεσιμότητά του εξαρτάται, πρώτα απ 'όλα, από τον τρόπο κατάθεσης των χρημάτων. Εάν το κάνατε αυτό στο γραφείο του μεσίτη (για παράδειγμα, αμέσως όταν ανοίγετε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό), τότε το έγγραφο θα πρέπει να είναι στα χέρια σας. Σε άλλες περιπτώσεις, πρέπει να πάτε στον μεσίτη και να πάρετε το κατάλληλο «χαρτί» πιστοποιημένο με σφραγίδα.
Έτσι, εάν συμπληρώσετε μια δήλωση όχι νωρίτερα από τον Ιούνιο (τα ηλεκτρονικά πιστοποιητικά 2-NDFL είναι διαθέσιμα στον Προσωπικό σας Λογαριασμό) και έχετε στη διάθεσή σας ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει την κατάθεση χρημάτων σε ένα IIS κατά τη φορολογική περίοδο, τότε ολόκληρη η διαδικασία συμπλήρωσης έξω και η αποστολή της δήλωσης μπορεί να ολοκληρωθεί χωρίς να φύγετε από το σπίτι. Σε άλλες περιπτώσεις, θα σας ζητηθεί πρώτα να αποκτήσετε και να σαρώσετε (ή να φωτογραφίσετε καλής ποιότητας) λείπουν έγγραφα.
Δήλωση για τις υπηρεσίες IIS
Πρώτα φτάνουμε στη φόρμα εξουσιοδότησης. Ο πιο βολικός τρόπος είναι να συνδεθείτε μέσω της πύλης κρατικών υπηρεσιών. Αν δεν έχετε λογαριασμόςσε αυτήν την πύλη, συνιστούμε να το αποκτήσετε, γιατί... υπάρχουν πολλές χρήσιμες υπηρεσίες εκεί και εξελίσσονται συνεχώς. Ωστόσο, στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας είναι δυνατό διάφορες επιλογέςεξουσιοδότηση, όλα περιγράφονται λεπτομερώς στην ενότητα «Πώς να αποκτήσετε πρόσβαση στην υπηρεσία».
-
Όλες οι απαραίτητες υπηρεσίες βρίσκονται στην ενότητα «Καταστάσεις ζωής». Πρώτα απ 'όλα, για να υποβάλετε τυχόν έγγραφα ηλεκτρονικά, πρέπει να αποκτήσετε ηλεκτρονική υπογραφή (ES):
Εάν έχετε ήδη καταχωρημένη ηλεκτρονική υπογραφή στον Προσωπικό σας Λογαριασμό, τότε μπορείτε να προχωρήσετε αμέσως στο βήμα 5.
Αφού μεταβείτε στην ενότητα λήψης ηλεκτρονικής υπογραφής, πρέπει να επιλέξετε την επιλογή αποθήκευσης ηλεκτρονικής υπογραφής. Συνιστάται να αφήσετε την προεπιλεγμένη επιλογή (αποθήκευση στο προστατευμένο σύστημα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας), οπότε θα μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη ληφθείσα ψηφιακή υπογραφή σε οποιαδήποτε συσκευή για ένα χρόνο.
Παρακάτω είναι τα βασικά σας στοιχεία ως κάτοχος της ψηφιακής υπογραφής. Κατά κανόνα, συμπληρώνονται αυτόματα, εάν τα υποδείξατε νωρίτερα στην πύλη κρατικών υπηρεσιών, απλά πρέπει να ελέγξετε την ακρίβειά τους. Εάν κάτι απαιτεί προσαρμογή, αυτό μπορεί να γίνει στις ενότητες «Στοιχεία επικοινωνίας» και «Προσωπικά δεδομένα», που βρίσκονται στο επάνω μέρος της ίδιας φόρμας.
Αφού ελέγξετε την ορθότητα των στοιχείων, πρέπει να εισαγάγετε τον κωδικό πρόσβασης για το πιστοποιητικό ηλεκτρονικής υπογραφής και, στη συνέχεια, να στείλετε αίτημα για τη δημιουργία του.
Κατά κανόνα, απαιτείται η δημιουργία πιστοποιητικού ηλεκτρονικής υπογραφής πολύς καιρός(ανάλογα με τη διάθεση και το τρέχον φορτίο των διακομιστών της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, η διαδικασία μπορεί να διαρκέσει αρκετές ώρες). Δυστυχώς, ο Προσωπικός Λογαριασμός δεν σας επιτρέπει να εκτελέσετε περαιτέρω βήματα για τη συμπλήρωση της δήλωσης χωρίς ηλεκτρονική υπογραφή, επομένως σας συνιστούμε να μην περιμένετε στην οθόνη, αλλά απλώς να επιστρέψετε στον Προσωπικό σας Λογαριασμό μετά από κάποιο χρονικό διάστημα. Μπορείτε πάντα να ενημερωθείτε για την ετοιμότητα του πιστοποιητικού ηλεκτρονικής υπογραφής στο ίδιο έντυπο όπου στάλθηκε το αίτημα παραλαβής του:
Αφού βεβαιωθείτε ότι το πιστοποιητικό ηλεκτρονικής υπογραφής έχει παραληφθεί με επιτυχία, μεταβείτε ξανά στην ενότητα "Κατάσταση ζωής" και κάντε κλικ στο "Υποβολή δήλωσης 3-NDFL" (χρησιμοποιούμε οποιονδήποτε από τους συνδέσμους, καθώς εμφανίζεται πολλές φορές). Στη φόρμα που εμφανίζεται, επιλέξτε την ενέργεια «Συμπλήρωση νέας δήλωσης online»:
Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να επιλέξετε το έτος για το οποίο υποβάλλεται η δήλωση. Κατά τη σύνταξη αυτού του άρθρου, τα πιστοποιητικά εισοδήματος ήταν διαθέσιμα έως και το 2017, επομένως ολόκληρο το παράδειγμα βασίζεται στη συμπλήρωση μιας δήλωσης για αυτήν τη φορολογική περίοδο:
Στο επόμενο βήμα, κατά κανόνα, δεν χρειάζεται να αλλάξετε τίποτα. Εάν είχατε έσοδα από ξένες πηγές, τότε πρέπει να επιλέξετε το κατάλληλο πλαίσιο:
Το επόμενο βήμα σας ζητά να σημειώσετε τους τύπους φορολογικών εκπτώσεων που θέλετε να διεκδικήσετε. Εκτός από την έκπτωση της επένδυσης, που αποτελεί το αντικείμενο αυτού του άρθρου, χρησιμοποιούνται συχνά διάφορες κοινωνικές κρατήσεις. Για παράδειγμα, εάν υποβληθήκατε σε θεραπεία επί πληρωμή, μην τεμπελιάσετε να ζητήσετε από το ιατρικό ίδρυμα τα απαραίτητα έγγραφα (συμφωνίες με πράξεις, επιταγές, πιστοποιητικό για υποβολή στις φορολογικές αρχές, αντίγραφο άδειας) για να λάβετε επιπλέον ευχάριστο μπόνους για σας έκπτωση επένδυσης.
Το επόμενο βήμα είναι να δηλώσετε το φορολογητέο εισόδημα που προέκυψε κατά την περίοδο αναφοράς. Με βάση αυτά θα διαμορφωθεί το τελικό ποσό έκπτωσης, διότι δεν θα πρέπει να υπερβαίνει το ποσό των φόρων που καταβάλλονται στον προϋπολογισμό.
Σύμφωνα με το άρθ. 29, παράγραφος 4 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, στη δήλωση επιτρέπεται να μην αναφέρεται εισόδημα από το οποίο ο φόρος παρακρατήθηκε πλήρως από τον φορολογικό πράκτορα (ο οργανισμός που σας πλήρωσε αυτό το εισόδημα), εάν αυτό δεν παρεμβαίνει την είσπραξη των εκπτώσεων φόρου που προβλέπει ο νόμος. Με βάση αυτό, μπορούμε να απαντήσουμε σε μια από τις πιο δημοφιλείς ερωτήσεις μεταξύ των αρχαρίων επενδυτών: είναι απαραίτητο να αναφέρετε στη δήλωση εισοδήματα που λαμβάνονται με τη μορφή μερισμάτων, καθώς παρακρατείται φόρος από αυτούς; Γεγονός είναι ότι οι φορολογικές εκπτώσεις δεν εφαρμόζονται καθόλου στα εισοδήματα με τη μορφή μερισμάτων, καθώς τοποθετούνται ως έσοδα από μετοχική συμμετοχήσε οργανισμούς (άρθρο 210, παράγραφος 3 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Αντίστοιχα, η αναγραφή μερισμάτων στη δήλωση δεν απαιτείται και δεν έχει νόημα εάν ο μεσίτης έχει καλή τη πίστει παρακράτηση φόρου σε αυτά. Η κατάσταση είναι εντελώς διαφορετική με τα εισοδήματα που λαμβάνονται, για παράδειγμα, με τη μορφή μισθοί. Εάν δεν αναφέρονται στη δήλωση, επικαλούμενος το γεγονός ότι ο εργοδότης τους έχει ήδη παρακρατήσει φόρο, τότε αυτό θα τους εμποδίσει να λάβουν έκπτωση φόρου (με απλά λόγια, δεν θα υπάρχει τίποτα για "έκπτωση").
Όπως έχουμε ήδη γράψει στην αρχή του άρθρου, πιο κοντά στα μέσα του έτους, στον Προσωπικό σας Λογαριασμό εμφανίζονται πληροφορίες σχετικά με το εισόδημα του προηγούμενου έτους. Σε αυτήν την περίπτωση, όχι μόνο εξαλείφει την ανάγκη απόκτησης «χάρτινων» πιστοποιητικών 2-NDFL, αλλά καθίσταται επίσης δυνατή η αυτόματη συμπλήρωση πληροφοριών σχετικά με το εισόδημα στη δήλωση. Έτσι, το πιο χρονοβόρο βήμα της καταγραφής του εισοδήματος στη δήλωση μπορεί να περιοριστεί απλώς στο πάτημα ενός κουμπιού. Πραγματική μαγεία!
Εάν εσείς ως ευσυνείδητος φορολογούμενος αποφασίσετε να υποβάλετε δήλωση στην αρχή του έτους, τότε θα πρέπει να έχετε στα χέρια σας έτοιμες βεβαιώσεις 2-NDFL από κάθε εργοδότη. Πρέπει να μεταφέρετε μη αυτόματα πληροφορίες εισοδήματος από εκεί χρησιμοποιώντας τις ενέργειες στη φόρμα "Προσθήκη πηγής", "Προσθήκη εισοδήματος". Παρακάτω είναι ένα παράδειγμα πλήρωσης.
Τέλος, μπορούμε να περάσουμε στο διασκεδαστικό κομμάτι της συμπλήρωσης της δήλωσης. Σε αυτό το βήμα, υποδεικνύεται το ποσό της έκπτωσης επένδυσης (το ποσό με το οποίο αναπληρώθηκε το IIS κατά τη φορολογική περίοδο), καθώς και άλλες φορολογικές εκπτώσεις, εάν σημειώθηκαν στο βήμα 8. Για καθεμία από τις μειώσεις, σαρώσεις επισυνάπτονται τα δικαιολογητικά. Περιγράψαμε αναλυτικότερα τα απαραίτητα έγγραφα για αφαίρεση επένδυσης στην αρχή του άρθρου. Μπορείτε επίσης να επισυνάψετε σαρώσεις πιστοποιητικών 2-NDFL εδώ εάν η δήλωση υποβληθεί στην αρχή του έτους, για να αποφύγετε άσκοπες ερωτήσεις και διευκρινίσεις από την εφορία αργότερα.
Αφού συμπληρώσετε τις πληροφορίες για τις κρατήσεις και επισυνάψετε απαραίτητα έγγραφαΠροχωράμε στο τελικό βήμα, όπου πρέπει να ελέγξετε επιτέλους τη δήλωση πριν την στείλετε. Αρχικά, μπορείτε να δείτε το συνολικό ποσό της έκπτωσης φόρου και να αποκαλύψετε λεπτομερώς όλα τα στοιχεία από τα οποία υπολογίστηκε. Υπενθυμίζουμε ότι το μέγιστο ποσό έκπτωσης επένδυσης είναι 52.000 ρούβλια, ωστόσο, εάν υπάρχουν κοινωνικές και άλλοι τύποι κρατήσεων, το τελικό ποσό μπορεί να είναι υψηλότερο.
Εάν είναι απαραίτητο, μπορείτε να δείτε τη δήλωση σε έντυπη μορφή αποθηκεύοντάς την σε μορφή pdf.
Παρακάτω στη φόρμα υπάρχει μια λίστα με τα αρχεία που επισυνάπτονται στο προηγούμενο βήμα. Στη συνέχεια, μπορείτε να εισαγάγετε τον κωδικό πρόσβασης για το πιστοποιητικό ηλεκτρονικής υπογραφής, που καθορίστηκε στο βήμα 4, και να ολοκληρώσετε την τελική υποβολή της δήλωσης.
Για να λάβετε επενδύσεις και άλλες μειώσεις που καθορίζονται στη δήλωση σε συγκεκριμένο τραπεζικό λογαριασμό (ο οποίος πρέπει απαραίτητα να ανήκει στον φορολογούμενο), είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε αίτηση για επιστροφή του ποσού του υπερκαταβληθέντος φόρου, αναφέροντας εκεί τα στοιχεία πληρωμής .
Αυτό μπορεί να γίνει στον Προσωπικό σας Λογαριασμό στην ενότητα «Οι φόροι μου». Κατά κανόνα, αμέσως μετά την παραλαβή της ηλεκτρονικής δήλωσης από τις εφορίες, γίνεται διαθέσιμη η ενότητα «Υπερπληρωμή» με το ποσό της έκπτωσης φόρου που ελήφθη και το κουμπί «Διάθεση». Συνεπώς, δεν χρειάζεται να περιμένουμε το τέλος του επιτραπέζιου ελέγχου της δήλωσης. Η λειτουργικότητα του Προσωπικού Λογαριασμού σάς επιτρέπει τόσο να συμψηφίσετε την υπερπληρωμή έναντι των καθυστερούμενων φόρων και να καθορίσετε τα τραπεζικά στοιχεία για απόδειξη «σε κάρτα».
Τα αποτελέσματα του επιτραπέζιου ελέγχου της δήλωσης, καθώς και η κατάσταση επεξεργασίας άλλων εγγράφων (συμπεριλαμβανομένων των αιτήσεων επιστροφής) μπορούν να παρακολουθηθούν στον Προσωπικό σας Λογαριασμό στην ενότητα «Μηνύματα»:
Τελικά, η αναθεώρηση γραφείου θα πρέπει να μετακινηθεί στην κατάσταση "Ολοκληρώθηκε":
Ως προς την αίτηση επιστροφής του ποσού του υπερκαταβληθέντος φόρου, θα πρέπει να δημιουργηθεί και απάντηση από την εφορία. Ωστόσο, πιθανότατα θα μάθετε για μια θετική απόφαση πριν εμφανιστεί η απάντηση στον προσωπικό σας λογαριασμό, όταν δείτε τα χρήματα να φτάνουν στον τραπεζικό σας λογαριασμό.
Εάν για κάποιο λόγο τα στοιχεία και οι καταστάσεις στον Προσωπικό σας Λογαριασμό δεν ενημερωθούν εντός του καθορισμένου χρονικού πλαισίου (οι φορολογικές αρχές έχουν 3 μήνες για επιτραπέζιο έλεγχο της δήλωσης και άλλον 1 μήνα για την πληρωμή της έκπτωσης φόρου), μπορείτε πάντα στείλτε μια αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με οποιαδήποτε μορφή, όχι απαραίτητα Για να το κάνετε αυτό, καλέστε ή ελάτε. Αρκεί να μεταβείτε στην υποενότητα "Άλλες καταστάσεις" στην ενότητα "Καταστάσεις ζωής". Αφού κάνετε κλικ στο σύνδεσμο "Καμία κατάλληλη κατάσταση", θα ανοίξει μια φόρμα για την υποβολή αυθαίρετης προσφυγής στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Μετά την αποστολή του, απαιτείται να απαντήσετε εντός 30 ημερών.
Μεταβείτε στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας www.nalog.ru και στην ενότητα "Ιδιώτες" μεταβείτε στον Προσωπικό σας Λογαριασμό:
συμπεράσματα
Όπως μπορείτε να δείτε, η υποβολή φορολογικής έκπτωσης χρησιμοποιώντας ένα IIS δεν δημιουργεί δυσκολίες εάν γνωρίζετε τις βασικές αποχρώσεις της χρήσης του Προσωπικού Λογαριασμού της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας και κατανοείτε σαφώς ποια έγγραφα θα απαιτηθούν από εσάς. Εάν νωρίτερα χρειαζόταν τουλάχιστον μισή μέρα για να συλλεχθούν όλα τα απαραίτητα έγγραφα και να «πάνε» στην εφορία, τώρα, με την έλευση των σύγχρονων ηλεκτρονικών υπηρεσιών, αυτό δεν θα διαρκέσει περισσότερο από μία ώρα, η οποία σίγουρα αξίζει τα 52.000 ρούβλια κερδηθείς.
Ελπίζουμε ότι αυτό το άρθρο θα σας βοηθήσει να εξοικονομήσετε σημαντικά χρόνο.
Εάν το άρθρο σας ήταν χρήσιμο, κάντε like και μοιραστείτε το με τους φίλους σας!
Για να λάβουμε έκπτωση φόρου για τις υπηρεσίες IIS, θα χρειαστούμε μια δήλωση 3-NDFL. Μπορείτε να το συμπληρώσετε μόνοι σας ή να χρησιμοποιήσετε την υπηρεσία στο Διαδίκτυο.
Στο μέλλον, καθώς κυκλοφορούν νέες εκδόσεις, η διαδρομή προς τον σύνδεσμο λήψης ενδέχεται να αλλάξει. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε απλώς να πραγματοποιήσετε αναζήτηση στον ιστότοπο του IFTS χρησιμοποιώντας τη λέξη-κλειδί «Πρόγραμμα δήλωσης»:
Εγκαταστήστε και ξεκινήστε το πρόγραμμα.
Ας φροντίσουμε να έχουμε σε ετοιμότητα:
- Βοήθεια 2-NDFL
- Διαβατήριο (αν δεν θυμόμαστε όλα τα στοιχεία του από έξω)
Η οθόνη έναρξης του προγράμματος μοιάζει με αυτό:
Όπως μπορείτε να δείτε, υπάρχει ένα κατακόρυφο μενού στα αριστερά και από προεπιλογή το ανώτατο στοιχείο αυτού του μενού είναι ενεργό - "Ρύθμιση συνθηκών". Καθώς συμπληρώνετε τις πληροφορίες, θα μετακινηθούμε σε αυτές τις καρτέλες από πάνω προς τα κάτω. Προς το παρόν, ας συμπληρώσουμε τα πάντα σε αυτήν την καρτέλα.
Καρτέλα "Ορισμός συνθηκών"
Πρέπει να συμπληρώσουμε ή να ελέγξουμε τα παρακάτω πεδία:
Πώς να βρείτε τον αριθμό της εφορίας; Χρησιμοποιώντας αυτόν τον σύνδεσμο μεταβαίνουμε στον ιστότοπο της φορολογίας, σε μια ειδική ενότητα για την αναζήτηση των στοιχείων της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας:
Για να εισαγάγετε μια διεύθυνση, κάντε κλικ στο αναπτυσσόμενο μενού και εισαγάγετε τη διεύθυνση:
Αφού επιβεβαιώσουμε με το κουμπί "OK", θα δούμε το αποτέλεσμα αναζήτησης:
Ο κωδικός της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας είναι αυτό που χρειαζόμαστε. Από εδώ παίρνουμε τον κωδικό δήμος(ΟΚΤΜΟ).
Επιστρέφουμε στο πρόγραμμα, κάνουμε κλικ στο κουμπί και επιλέγουμε το δικό σας από τη λίστα των φορολογικών επιθεωρήσεων:
Εάν αυτή είναι η πρώτη δήλωση που υποβάλλεται φέτος, τότε αφήστε τον αριθμό προσαρμογής ως «μηδέν» (αυτό ισχύει για το 99% των περιπτώσεων).
Συμπληρώσαμε λοιπόν:
- Αριθμός επιθεώρησης
- Αριθμός διόρθωσης (προεπιλογή "μηδέν")
- Αριθμός OKTMO
Ας ελέγξουμε αν τα πλαίσια ελέγχου και οι επιλογείς έχουν ρυθμιστεί σωστά και ας προχωρήσουμε στην επόμενη καρτέλα.
Καρτέλα "Πληροφορίες σχετικά με τον διασαφιστή"
Στο κατακόρυφο μενού στα αριστερά, ανοίξτε την καρτέλα «Πληροφορίες σχετικά με τον δηλωτή» και μετά θα μεταφερθούμε στη σελίδα για την εισαγωγή προσωπικών δεδομένων. Συμπληρώστε όλα τα στοιχεία:
Πώς να μάθετε τον ΑΦΜ σας
Υπάρχουν δύο τρόποι: σύνθετοι (χρήσιμοι για το μέλλον) και απλοί.
Ένας απλός τρόπος είναι να πάρουμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL, γιατί θα πρέπει να το έχουμε ήδη στα χέρια μας (αλλιώς γιατί να συμπληρώσουμε αυτήν τη δήλωση) και το ΑΦΜ μας αναγράφεται σε αυτό: 
Ένας άλλος τρόπος για να μάθετε το ΑΦΜ σας είναι να χρησιμοποιήσετε την υπηρεσία από τη φορολογική υπηρεσία: ακολουθήστε τον σύνδεσμο και μεταβείτε στη σελίδα εισαγωγής δεδομένων. Συμπληρώστε τα και κάντε κλικ στο κουμπί «αποστολή αιτήματος»:
Μετά από 1-2 δευτερόλεπτα μπορούμε ήδη να δούμε το αποτέλεσμα:
Έτσι, καταχωρήσαμε τα προσωπικά μας δεδομένα και τον ΑΦΜ στο πρόγραμμα.
Εδώ χρειαζόμαστε τις πληροφορίες που λάβαμε όταν αναζητήσαμε τον αριθμό της εφορίας μας. Μαζί με τον αριθμό, λάβαμε και το ΟΚΤΜΟ - τον κωδικό του δήμου.
Η συμπλήρωση των στοιχείων στην καρτέλα «Πληροφορίες δηλωτή» έχει ολοκληρωθεί. Όπως μπορείτε να δείτε, δεν υπάρχει τίποτα περίπλοκο. Ας προχωρήσουμε στην επόμενη καρτέλα:
Καρτέλα "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία"
Τώρα ήρθε η ώρα να λάβουμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL, αν δεν το έχουμε κάνει ήδη στο προηγούμενο βήμα, όταν έπρεπε να βρούμε τον ΑΦΜ μας. Τώρα θα μεταφέρουμε στο πρόγραμμα τα δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL μας, το οποίο λάβαμε από τον εργοδότη (ή από πολλά πιστοποιητικά, εάν παρακρατήσαμε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων το προηγούμενο έτος σε πολλά μέρη ή για διαφορετικούς λόγους).
Αρχικά, δημιουργούμε μια κάρτα λογαριασμού για τον εργοδότη (φορολογικός πράκτορας):
Αφού κάνετε κλικ στο "+", θα εμφανιστεί ένα πρότυπο κάρτας φορολογικού πράκτορα (εργοδότη):
Λαμβάνουμε όλα τα δεδομένα για τη συμπλήρωση αυτών των πεδίων από το πιστοποιητικό 2-NDFL, ενότητα "Δεδομένα σχετικά με τον φορολογικό πράκτορα":
Γενικά, φυσικά, είναι περίεργο το γεγονός ότι χρησιμοποιούνται διαφορετικές έννοιες για να δηλώσουν την ίδια οντότητα στο πρόγραμμα και στο πιστοποιητικό: «πηγή πληρωμών» και «φορολογικός πράκτορας»· αυτό καθιστά λίγο δύσκολο να το κατανοήσουν οι αρχάριοι.
Συμπληρώνουμε την κάρτα με τα δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL και επιβεβαιώνουμε την καταχώριση πατώντας το κουμπί «Ναι»:
Θα συζητήσουμε την τύχη του πλαισίου ελέγχου «υπολογισμός τυπικών εκπτώσεων» παρακάτω.
Προσοχή! Σε αυτήν την κάρτα ΑΦΜ και OKTMO πρέπει να υποδείξετε όχι τη δική μας, αλλά τον εργοδότη! Ο κωδικός OKTMO του εργοδότη που εισάγουμε σε αυτό το στάδιο ενδέχεται να διαφέρει από τον κωδικό OKTMO άτομο, το οποίο καταχωρήσαμε στην καρτέλα «Ορισμός συνθηκών».
Προσοχή! Πρέπει να μεταφέρετε δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL ΚΥΡΙΟΛΕΚΤΙΚΑ - δηλαδή ακριβώς γράμμα προς γράμμα. Εάν γράψετε "Young Promising Company" στο πεδίο "Όνομα πηγής πληρωμής" και στο πιστοποιητικό 2-NDFL ονομάζεται "YOUNG PROMISING COMPANY", τότε ενδέχεται να υπάρχουν προβλήματα.
Τυπικές φορολογικές εκπτώσεις στη δήλωση 3-NDFL
Τώρα θα συζητήσουμε το ερώτημα πώς να ληφθούν υπόψη οι τυπικές φορολογικές εκπτώσεις (για ένα παιδί κ.λπ.) στη δήλωση 3-NDFL και εάν είναι απαραίτητο να σημειώσετε το πλαίσιο.
Ας δούμε ξανά το πιστοποιητικό μας 2-NDFL και ας βρούμε την ενότητα «4. Τυπικές, κοινωνικές εκπτώσεις και φορολογικές εκπτώσεις:
Εάν αυτή η στήλη είναι κενή, τότε κατά τη συμπλήρωση της κάρτας αυτού του φορολογικού πράκτορα (με όρους προγράμματος αυτό ονομάζεται «πηγή πληρωμής»), αφήνουμε κενό το πλαίσιο ελέγχου.
Εάν στο πιστοποιητικό μας 2-NDFL συμπληρωθεί αυτή η ενότητα, όπως σε αυτό το παράδειγμα:
τότε πρέπει να σημειώσετε το πλαίσιο.
Εάν ένα άτομο εργάζεται σε πολλές εργασίες, τότε θα έχει πολλά πιστοποιητικά 2-NDFL, επομένως, θα υπάρχουν πολλές πηγές πληρωμών, αλλά ένα τέτοιο πλαίσιο ελέγχου μπορεί να εκχωρηθεί μόνο σε έναν εργοδότη (πηγή πληρωμών).
Έτσι, μετά τη συμπλήρωση αυτής της κάρτας, ο φορολογικός πράκτορας ή η «πηγή πληρωμής» θα πρέπει να εμφανιστεί στη λίστα:
Θα εμφανιστεί μια φόρμα για την εισαγωγή πληροφοριών:
Σε αυτή τη φόρμα πρέπει να συμπληρώσουμε τα πεδία:
- Κωδικός εσόδων
- Ποσό εισοδήματος
- Μήνας εισοδήματος
Λαμβάνουμε πληροφορίες από το πιστοποιητικό 2-NDFL:
Θα πρέπει να επαναλάβετε την εισαγωγή αυτών των πληροφοριών όσες φορές υπάρχουν γραμμές στο πιστοποιητικό μας 2-NDFL.
Αφού εισάγουμε όλα τα δεδομένα, θα πάρουμε κάτι σαν αυτό:
Συγκρίνουμε τα τελικά αποτελέσματα με αυτά που υποδεικνύονται στο πιστοποιητικό 2-NDFL:
Όλα τα σύνολα πρέπει να ταιριάζουν! Στο παράδειγμά μας συμπίπτουν τα εξής:
- συνολικά έσοδα: 514944
- ποσό παρακρατηθέντων φόρων: 64031
Λοιπόν, αυτό είναι όλο, μπορούμε να πούμε ότι έχουμε σχεδόν ολοκληρώσει το πιστοποιητικό 3-NDFL. Απαιτεί μόνο μερικές διευκρινίσεις.
Εάν υπάρχουν πολλοί εργοδότες, πρέπει να εισαχθούν δεδομένα από κάθε πιστοποιητικό 2-NDFL. Σε αυτήν την περίπτωση, στο πεδίο "Πηγές πληρωμών" θα δούμε μια λίστα με τους εργοδότες για τους οποίους λάβαμε πιστοποιητικά 2-NDFL και εισαγάγαμε δεδομένα στο πρόγραμμα:
Η εισαγωγή δεδομένων από πολλά πιστοποιητικά 2-NDFL έχει νόημα μόνο εάν "δεν έχουμε αρκετό" φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για επιστροφή. Εάν, σύμφωνα με πιστοποιητικά από δύο τόπους εργασίας, έχουμε ήδη συγκεντρώσει φόρο 52.000 ρούβλια ή περισσότερο, τότε εάν έχουμε ένα τρίτο πιστοποιητικό 2-NDFL, αυτό το εισόδημα δεν μπορεί πλέον να αναφέρεται στη δήλωση.
Τώρα ας δούμε ξανά την τυπική έκπτωση (βλ. παραπάνω). Βρίσκουμε αυτό το πιστοποιητικό 2-NDFL (αν υπάρχουν πολλά από αυτά), όπου υπάρχουν:
Αφού κάνουμε κλικ στο "+", θα δούμε μια φόρμα για τη συμπλήρωση δεδομένων σχετικά με τις τυπικές κρατήσεις:
Συμπληρώνουμε όλα τα πεδία και στο τέλος παίρνουμε μια εικόνα λαμβάνοντας υπόψη τις τυπικές φορολογικές εκπτώσεις:
Τώρα, στο κατακόρυφο μενού, μπορείτε να μετακινηθείτε στην επόμενη καρτέλα "Παρακοπές".
Καρτέλα μειώσεις
Η συμπλήρωση των δεδομένων εδώ θα είναι πολύ απλή. Δεδομένου ότι έχουμε ήδη εισαγάγει δεδομένα σχετικά με τις τυπικές φορολογικές εκπτώσεις στα προηγούμενα στάδια, μπορούμε να αφήσουμε κενό το στοιχείο μενού "Τυπικό":
Στο πεδίο «Ποσό έκπτωσης που προβλέπεται στο άρθρο 2, παράγραφος 1, άρθ. 219.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας" εισάγουμε το ΑΚΡΙΒΗ συνολικό ποσό εισοδήματος στο IIS μας στην προηγούμενη φορολογική περίοδο (υπό την προϋπόθεση, φυσικά, ότι θέλουμε να λάβουμε έκπτωση για τον πρώτο τύπο IIS - δηλαδή για τα ποσά που εισφέρονται).
Αν το ποσό ξεπεράσει τις 400 χιλιάδες, τότε ποντάρουμε 400 χιλιάδες!
Εάν εισαγάγετε οποιοδήποτε ποσό σε αυτό το πεδίο που υπερβαίνει τις 400 χιλιάδες, το πρόγραμμα θα το διορθώσει αμέσως σε 400.000 ρούβλια.
Έλεγχος, εκτύπωση, αποθήκευση
Για να ελέγξετε τη δήλωση 3-NDFL, πρέπει να κάνετε κλικ στο κατάλληλο κουμπί στο επάνω οριζόντιο μενού του προγράμματος:
Πρέπει να ελέγξετε και να περιμένετε το μήνυμα επιβεβαίωσης:
Αυτό θα μας επιτρέψει να επιστρέψουμε στην επεξεργασία ανά πάσα στιγμή. Ή, αν βρούμε κάποιο λάθος, να το διορθώσουμε.
Θα χρειαστεί να το εκτυπώσουμε μόνο εάν στείλουμε έντυπα έγγραφα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία (με ταχυδρομείο ή κατά τη διάρκεια προσωπικής επίσκεψης). Εδώ και περαιτέρω θα εξετάσουμε την επιλογή αποστολής εγγράφων μέσω του ιστότοπου της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, χωρίς προσωπική επίσκεψη οπουδήποτε - αυτό είναι ευκολότερο και πιο βολικό, επομένως, δεν χρειάζεται να εκτυπώσουμε τίποτα.
Τώρα αποθηκεύουμε τη δήλωση 3-NDFL σε μορφή .xml. Αυτή η μορφή είναι πολύ δυσανάγνωστη εάν ανοίξετε αυτό το αρχείο σε υπολογιστή, αλλά σε αυτήν τη μορφή η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία δέχεται την ηλεκτρονική έκδοση αυτού του εγγράφου:
Επιλέγουμε έναν φάκελο στον υπολογιστή για να αποθηκεύσουμε την ηλεκτρονική έκδοση της δήλωσης και να λάβουμε ένα μήνυμα σχετικά με την επιτυχή αποθήκευση:
Το όνομα αρχείου αποτελείται από έναν μακρύ συνδυασμό χαρακτήρων και αριθμών, αυτό είναι φυσιολογικό. Προσοχή! Δεν μπορείτε να αλλάξετε το όνομα του αρχείου! Θα πρέπει να το αφήσετε στον υπολογιστή σας σε ένα φάκελο με αυτό ακριβώς το όνομα (μπορείτε απλώς να το βάλετε στον επιθυμητό φάκελο και, στη συνέχεια, να ονομάσετε το φάκελο όπως χρειάζεται).
Αυτό είναι όλο!
Έτσι, η όλη διαδικασία διαρκεί 20-30 λεπτά, αλλά όπως αναφέρθηκε παραπάνω, μπορείτε να παραγγείλετε την παραγωγή μιας δήλωσης 3-NDFL σε μια ηλεκτρονική υπηρεσία στο Διαδίκτυο:
Στη συνέχεια, θα εξετάσουμε το ενδεχόμενο χρήσης του προσωπικού λογαριασμού του φορολογούμενου στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας - αυτή είναι μια εναλλακτική μέθοδος προετοιμασίας δήλωσης, η οποία έχει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά της, ωστόσο, είναι καλύτερο για άπειρα άτομα να προετοιμάσουν 3-NDFL σε το πρόγραμμα.
Ή ρωτήστε τρέχοντα ζητήματασχετικά με την προετοιμασία της δήλωσης 3-NDFL το 2019.
Η έννοια του ατόμου επενδυτικό λογαριασμό(IIS) αποκρυπτογραφείται στο άρθρο 10.2-1 του νόμου της 22ας Απριλίου 1996 Αρ. 39-FZ. Ο μηχανισμός ξεκίνησε να λειτουργεί το 2015 και έχει γίνει πολύ δημοφιλής στους ιδιώτες επενδυτές (ιδιώτες). Ο λόγος για αυτό είναι η ευκολία χρήσης και η δυνατότητα λήψης σημαντικών εκπτώσεων ( και ). Στο υλικό, θα εξετάσουμε τη διαφορά μεταξύ των εκπτώσεων Α και Β, θα συγκρίνουμε τα πλεονεκτήματά τους και θα δώσουμε οδηγίες για τη λήψη κάθε κατηγορίας εκπτώσεων. Αρχικά, παρουσιάζουμε τα κύρια χαρακτηριστικά του IIS:
- Προορίζεται μόνο για ιδιώτες και ανοίγει βάσει συμφωνίας με διαχειριστή ή μεσίτη (συνήθως για αόριστο χρονικό διάστημα).
- Όλα τα κεφάλαια και οι συναλλαγές λογιστικοποιούνται χωριστά από άλλους λογαριασμούς.
- Ένα άτομο μπορεί να έχει μόνο ένα IIS κάθε φορά. Κατά το άνοιγμα νέου λογαριασμού, ο προηγούμενος τερματίζεται εντός ενός μηνός.
- Οι αναλήψεις οδηγούν σε αυτόματο κλείσιμο λογαριασμού.
- Η μέγιστη επιτρεπόμενη αναπλήρωση είναι 1.000.000 ετησίως. Η συχνότητα και το ελάχιστο ποσό των εισφορών καθορίζονται με νόμο.
IIS τύπου Α (πρώτος τύπος)
Αυτή είναι μια φορολογική έκπτωση για συνεισφορές στο IIS (). Βασικοί κανόνες:
- Η κράτηση υπολογίζεται από το ποσό της ετήσιας εισφοράς που δεν υπερβαίνει τα 400.000 ρούβλια. Από όλα πάνω, το 13% δεν θα επιστραφεί.
- Είναι δυνατή η επιστροφή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων ήδη από τον επόμενο χρόνο μετά την αναπλήρωση του λογαριασμού σας.
- Εάν το IIS κλείσει νωρίτερα από 3 χρόνια μετά, πρέπει να επιστρέψετε όλους τους φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων που επιστράφηκαν προηγουμένως και να πληρώσετε επιπλέον πρόστιμο. Μετά από 3 χρόνια δεν χρειάζεται να επιστρέψετε τίποτα. Η περίοδος υπολογίζεται από την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης.
- Εάν μεταφέρατε όλα τα χρήματα από ένα IIS σε άλλο, η περίοδος ισχύος δεν διακόπτεται.
- Μετά το κλείσιμο της σύμβασης, πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το παραγόμενο εισόδημα.
Σύμφωνα με τους κανόνες, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων υπολογίζεται με βάση την περίοδο αναφοράς. Δηλαδή, εάν σε ένα συγκεκριμένο έτος δεν καταθέσατε τίποτα στο IIS σας, τότε δεν δικαιούστε έκπτωση για το συγκεκριμένο έτος.
Παράδειγμα 1
Η Νταϊάνα κατέγραψε ένα IIS το 2015 και κατά διαστήματα συνεισέφερε χρήματα εκεί και τον επόμενο χρόνο αναφέρθηκε στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Αποτέλεσμα στον πίνακα:
| Ετος | Συνεισφορές, τρίψτε. | Έλαβε έκπτωση για την προηγούμενη περίοδο, τρίψτε. | Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων προς επιστροφή, τρίψτε. |
| 2015 | 674 500 | ||
| 2016 | 0 | 400 000 (Μέγιστη) | 52 000 |
| 2017 | 251 600 | 0 | 0 |
| 2018 | 251 600 | 32 708 | |
| Σύνολο | 926 100 | 651 600 | 84 708 |
Συνολικά, αποδεικνύεται ότι το μέγιστο δυνατό ποσό φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που επιστρέφεται για ένα έτος είναι 52.000 ρούβλια. (13% από 400.000). Ωστόσο, υπάρχει ένας άλλος περιορισμός εδώ. Η έκπτωση τύπου Α περιλαμβάνει την επιστροφή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που κερδίσατε προηγουμένως. Εκείνοι. το κράτος δεν μπορεί να σας δώσει περισσότερα από όσα του μεταφέρατε κατά το έτος αναφοράς.
Παράδειγμα 2
Ο Alexey κέρδισε επίσημα 240.100 ρούβλια το 2017. και πλήρωσε φόρο 31.213 ρούβλια. Την ίδια περίοδο, συνεισέφερε 350.500 ρούβλια στο IIS. και σχεδίαζε να επιστρέψει το 13% (45.565 RUB). Ωστόσο, αυτό δεν θα λειτουργήσει. Το 2018, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μετέφερε 31.213 ρούβλια στον Alexey, επειδή Δεν έχει πλέον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το 2017.
IIS τύπου Β (δεύτερος τύπος)
Αυτός είναι ο τρόπος με τον οποίο γίνεται μια κράτηση για το εισόδημα από τις υπηρεσίες IIS στο τέλος της σύμβασης (). Βασικές στιγμές:
- Από την ημερομηνία κλεισίματος, το IIS πρέπει να ισχύει για περισσότερα από 3 χρόνια. Για συμβάσεις που συνήφθησαν το 2015, η προθεσμία αυτή αρχίζει μόνο το 2018.
- Θα δοθεί έκπτωση εάν δεν επιστρέψετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων επί των εισφορών.
- Βάση έκπτωσης- θετικό οικονομικό αποτέλεσμα για την περίοδο ισχύος του IIS. Το πώς προσδιορίζεται περιγράφεται στο άρθρο 214.9 του Φ.Κ.
Παράδειγμα 3
Ο Alexey άνοιξε ένα IIS τον Ιούνιο του 2015 και συνεισέφερε ετησίως 350.000 ρούβλια. Μέχρι τον Ιούλιο του 2018, το συνολικό εισόδημα για ολόκληρη την περίοδο του λογαριασμού ήταν 150.300 ρούβλια. Ο Alexey αποφάσισε να μην κλείσει το IIS. Ας υποθέσουμε ότι το 2019 θα είναι επιτυχημένο για τον Alexey και θα λάβει κέρδος για το έτος 530.400 ρούβλια. Με αυτήν την πρόβλεψη, μετά το κλείσιμο της συμφωνίας IIS, έχει το δικαίωμα να υπολογίζει σε έκπτωση 680.700 ρούβλια. (ποσό συνολικού εισοδήματος). Εάν καταβληθεί αυτό το ποσό, ο μεσίτης δεν θα παρακρατήσει το 13%.
Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου για τις υπηρεσίες IIS. Οδηγία βήμα προς βήμα
Επιτρέπεται η επιστροφή φόρου εισοδήματος από τις υπηρεσίες IIS:
- Στην εφορία (για τύπους Α και Β).
- Μέσω φορολογικού αντιπροσώπου (μόνο για τον τύπο Β).
Έτσι, είναι δυνατή η επιστροφή φόρου επί των εισφορών μόνο στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Επιπλέον, μετά το τέλος του ημερολογιακού έτους αναφοράς. Ας δούμε όλη τη διαδικασία βήμα προς βήμα.
Στάδιο 1.Προετοιμασία εγγράφων:
- απόδειξη ύπαρξης IIS (συμφωνία συντήρησης, γενική συμφωνία + αίτηση προσχώρησης κ.λπ.).
- έγγραφα για την καταβολή εισφορών (πληρωμές, εντολές, οδηγίες προς τον μεσίτη και την έκθεσή του για τη λειτουργία).
Στάδιο 2.Επιβεβαιώνουμε το εισόδημά μας: παίρνουμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL για επιθυμητή χρονιά.
Στάδιο 3.Με βάση τα δύο πρώτα στάδια, συμπληρώνουμε τη δήλωση. Εδώ είναι οι πιθανές επιλογές:
- Χρησιμοποιήστε μια έντυπη φόρμα (πάρτε την από την επιθεώρηση ή κατεβάστε την από τον ιστότοπο). Οδηγίες για τη συμπλήρωση της έκθεσης για το 2017 δίνονται στο Διάταγμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της 24ης Δεκεμβρίου 2014 Αρ. ММВ-7-11/671@.
- Κατεβάστε το δωρεάν πρόγραμμα «Δήλωση» στον ιστότοπο του τμήματος στην ενότητα «Λογισμικό» (στο κάτω μέρος της σελίδας).
Σπουδαίος!Αυτό το πρόγραμμα κυκλοφορεί ξεχωριστά για κάθε χρόνο. Σας επιτρέπει να συμπληρώσετε όλες τις πληροφορίες σε μια βολική φόρμα, να εκτυπώσετε το έτοιμο έγγραφο ή να λάβετε ένα αρχείο για αποστολή.
- Συμπληρώστε τα πάντα online στον Προσωπικό Λογαριασμό σας (PA). Αυτή η επιλογή, ως η ταχύτερη, θα εξεταστεί ξεχωριστά παρακάτω.
Στάδιο 4.Υποβάλλουμε 3-NDFL και συλλέγουμε έγγραφα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Ταυτόχρονα, επισυνάπτουμε αίτηση για επιστροφή χρημάτων. Μέθοδοι:
- προσωπικά ή μέσω αντιπροσώπου·
- μέσω ενός χειριστή ροής ηλεκτρονικών εγγράφων·
- με ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΟ;
- μέσω της ιστοσελίδας.
Στάδιο 5.Περιμένουμε την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία να ολοκληρώσει τον έλεγχο και να λάβει τα χρήματα.
Τώρα ας δούμε πώς να διεκδικήσετε μια έκπτωση από έναν μεσίτη (τύπος Β):
- Προκειμένου ο μεσίτης να σας πληρώσει εισόδημα όταν κλείνει ένα IIS χωρίς παρακράτηση φόρου, πρέπει πρώτα να ζητήσετε ένα ειδικό πιστοποιητικό από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Η αίτηση υποβάλλεται σε δωρεάν μορφή. Ταυτόχρονα, πρέπει να επισυνάψετε αντίγραφα εγγράφων στο πλαίσιο της ανοιχτής συμφωνίας IIS που σας επιτρέπουν να το αναγνωρίσετε.
- Σε αυτό το πιστοποιητικό, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία αναφέρει:
- ότι βάσει αυτής της συμφωνίας IIS δεν εφαρμόσατε την έκπτωση Α.
- ότι δεν έχετε άλλους ανοιχτούς λογαριασμούς.
- Μετά από 30 ημέρες, λάβετε το καθορισμένο πιστοποιητικό από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία και δώστε το στον μεσίτη.
- Στη βάση του, ο φορολογικός πράκτορας έχει το δικαίωμα να παρέχει έκπτωση ταυτόχρονα με την πληρωμή εισοδήματος στο κλειστό IIS.
Σπουδαίος!Εάν δεν έχετε υποβάλει τέτοιο πιστοποιητικό στον μεσίτη, θα πληρώσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για το εισόδημά σας. Στη συνέχεια, θα πρέπει να υποβάλετε έκπτωση μέσω της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας σύμφωνα με τις οδηγίες που περιγράφονται παραπάνω. Το δικαιολογητικό θα είναι η αναφορά μεσίτη για συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν στον λογαριασμό.
Λήψη έκπτωσης IIS μέσω του προσωπικού λογαριασμού του φορολογούμενου
Στο LC μπορείτε είτε να συμπληρώσετε τα πάντα online είτε να ανεβάσετε ένα έγγραφο που έχει προετοιμαστεί εκ των προτέρων στο πρόγραμμα.
Διαδικασία:
- Σαρώνουμε όλα τα προετοιμασμένα έγγραφα εκ των προτέρων (το συνολικό βάρος τους δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 20 MB, ένα αρχείο - έως 10 MB). Δεν χρειάζονται έγχρωμες εικόνες, αρκούν ασπρόμαυρες.
- Στον προσωπικό λογαριασμό βρίσκουμε «Σταστάσεις ζωής».
- Μεταβείτε στην καρτέλα "Υποβολή δήλωσης 3-NDFL".
- Υπάρχουν δύο επιλογές: συμπληρώστε τα δεδομένα ηλεκτρονικά ή κατεβάστε ένα προπαρασκευασμένο αρχείο από το πρόγραμμα.
- Για την αποστολή εγγράφων θα χρειαστεί να εκδώσετε ηλεκτρονική υπογραφή. Εάν δεν υπάρχει, εμφανίζεται αυτόματα ένας σύνδεσμος προς την καρτέλα σχεδίασης.
Ο κάτοχος ενός ατομικού επενδυτικού λογαριασμού έχει το δικαίωμα να επιλέξει μία από τις δύο φορολογικές εκπτώσεις:
1). Η κράτηση για τις εισφορές σάς επιτρέπει να λαμβάνετε ετήσια κράτηση από κεφάλαια που συνεισφέρονται σε ένα IIS κατά τη φορολογική περίοδο, αλλά όχι περισσότερο από 400.000 ρούβλια. Η επιστροφή γίνεται από τον φόρο που παρακρατήθηκε με συντελεστή 13% (εκτός από μερίσματα) για την καθορισμένη φορολογική περίοδο. Το 2017, για τη φορολογική περίοδο από 400.000 ρούβλια. έως 1 εκατομμύριο ρούβλια ( ο ομοσπονδιακός νόμοςμε ημερομηνία 18 Ιουνίου 2017 αριθ. 123-FZ). Ωστόσο, το ποσό της έκπτωσης του IIS "για εισφορές" δεν έχει αλλάξει.
2). Η έκπτωση εισοδήματος συνεπάγεται απαλλαγή από το φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο θετικό οικονομικό αποτέλεσμα, που λαμβάνονται από συναλλαγές με τίτλους και παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα στο IIS. Η έκπτωση παρέχεται κατά το κλείσιμο ενός ατομικού επενδυτικού λογαριασμού μετά από τουλάχιστον 3 χρόνια από την ημερομηνία σύναψης της συμφωνίας (ρήτρα 4 του άρθρου 219.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τις εκπτώσεις και τον τρόπο επιλογής του τύπου έκπτωσης στο άρθρο ""
Απαιτούμενα δικαιολογητικά για να λάβετε κράτηση για εισφορές
Για να λάβει μια κράτηση, ένα άτομο πρέπει να υποβάλει μια δήλωση 3-NDFL και να επισυνάψει τα ακόλουθα δικαιολογητικά:
Πιστοποιητικό 2-NDFL. Θα πρέπει να το ζητήσετε από τον φορολογικό σας πράκτορα (εργοδότη, μεσίτη) υποβάλλοντας κατάλληλη αίτηση. Ένα άλλο έγγραφο που επιβεβαιώνει την πληρωμή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για τη φορολογική περίοδο στον προϋπολογισμό (κατά την πώληση διαμερίσματος, αυτοκινήτου, γκαράζ, νομίσματος κ.λπ.)
Αίτηση για ένταξη στους κανονισμούς (συμφωνία διατήρησης ατομικού πληροφοριακού συστήματος). Στην Otkritie Broker, κατά το άνοιγμα ενός IIS, δίνεται στον πελάτη ένα αντίγραφο της αίτησης για ένταξη στους κανονισμούς. Αυτό το έγγραφο επιβεβαιώνει ότι το IIS έχει ανοίξει.
Έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη μεταφορά κεφαλαίων στο IIS: έκθεση μεσιτείας για το έτος, η οποία μπορεί να ζητηθεί από τον μεσίτη, και σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣ, το οποίο θα πρέπει να ζητηθεί από την τράπεζα.
Αίτηση επιστροφής (Παράρτημα Νο. 8 στην εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 14 Φεβρουαρίου 2017 Αρ. ММВ-7-8/182@).
Έντυπο και προθεσμίες υποβολής της δήλωσης
Η δήλωση πρέπει να υποβληθεί σύμφωνα με στην προβλεπόμενη μορφή. Δηλαδή, κάθε έτος έχει το δικό του έντυπο δήλωσης. Για παράδειγμα, για το 2016, η δήλωση 3-NDFL θα πρέπει να υποβληθεί σε ενημερωμένη μορφή (έντυπο εγκεκριμένο με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 24ης Δεκεμβρίου 2014 Αρ. ММВ-7-11/671@, όπως τροποποιήθηκε.
Διάταγμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 10 Οκτωβρίου 2016 Αρ. ММВ-7-11/552@). Εάν η δήλωση δεν υποβληθεί με την καθιερωμένη μορφή για συγκεκριμένη φορολογική περίοδο, τότε η δήλωση θα απορριφθεί.
Για τη λήψη της έκπτωσης δεν ισχύει η προθεσμία υποβολής δήλωσης το αργότερο μέχρι τις 30 Απριλίου. Η δήλωση μπορεί να υποβληθεί ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια ολόκληρου του έτους που ακολουθεί το έτος αναφοράς ή εντός 3 ετών. Για το 2016, μπορείτε να υποβάλετε δήλωση το 2017, το 2018 και το 2019. Ωστόσο
στην περίπτωση που η δήλωση συνδυάζει και τα δύο είδη (εκπτώσεις φόρου και το μέρος του εισοδήματος), τότε ορίζεται η προθεσμία υποβολής - το αργότερο μέχρι τις 30 Απριλίου.
Η δήλωση υποβάλλεται στη φορολογική υπηρεσία στον τόπο εγγραφής (επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 04/02/2015 Αρ. 03-04-05/18211):
Σε ηλεκτρονική μορφή?
Σε έντυπη μορφή: αυτοπροσώπως, μέσω αντιπροσώπου με συμβολαιογραφικό πληρεξούσιο, μέσω ταχυδρομείου (ρήτρα 4 του άρθρου 80 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Συμπλήρωση της δήλωσης ηλεκτρονικά
Το πιο απλό και με γρήγορο τρόπουποβολή δήλωσης
Η παρουσίασή του γίνεται μέσω του «Προσωπικού Λογαριασμού Φορολογούμενου για Ιδιώτες» στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας. Αυτή η υπηρεσία σάς επιτρέπει να συμπληρώσετε μια δήλωση ηλεκτρονικά και να την υποβάλετε ηλεκτρονικά ή να ανεβάσετε μια ολοκληρωμένη ηλεκτρονική δήλωση σε αρχείο για περαιτέρω εκτύπωση και υποβολή στην εφορία σε χαρτί.
Πρώτα, πρέπει να ανοίξετε τον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας nalog.ru και να εισαγάγετε τον "Προσωπικό λογαριασμό φορολογούμενου". Κατά την είσοδο στον προσωπικό σας λογαριασμό, στο επάνω μενού θα πρέπει να επιλέξετε «Φόρος Εισοδήματος», στη συνέχεια θα πρέπει να μεταβείτε στην πρώτη ενότητα «3-NDFL» και αμέσως να κάνετε κλικ στο «Συμπλήρωση/αποστολή της δήλωσης online». Στο παράθυρο που εμφανίζεται, πρέπει να κατεβείτε και να κάνετε κλικ στο κουμπί «Συμπλήρωση νέας δήλωσης».
Για να ξεκινήσετε τη συμπλήρωση μιας νέας δήλωσης 3-NDFL στο διαδίκτυο, πρέπει να επιλέξετε το έτος για το οποίο θα υποβληθεί. Στο παράδειγμα, θα διεκδικήσουμε μια κράτηση για τις υπηρεσίες IIS για το 2016. Επιλέξτε την επιθυμητή φορολογική περίοδο και κάντε κλικ στο "Ok". Η μορφή της δήλωσης εξαρτάται από την επιλογή της φορολογικής περιόδου.
Το πρόγραμμα θα σας ανακατευθύνει στην αρχική σελίδα για τη συμπλήρωση της δήλωσης. Καθώς συμπληρώνετε κάθε πεδίο, θα εμφανιστούν αυτόματα μηνύματα στη δεξιά πλευρά.
Για να συμπληρώσετε τη δήλωση θα χρειαστείτε:
Διαβατήριο
Στοιχεία τράπεζας
Αφού συμπληρώσετε τα προσωπικά σας δεδομένα, μεταβείτε στην καρτέλα «Εισόδημα» κάνοντας κλικ στο κουμπί «Επόμενο». Στην περίπτωσή μας για το 2016 ο φορολογούμενος έλαβε μόνο τον μισθό από τον οποίο ο εργοδότης παρακρατούσε φόρο. Η πληρωμή φόρου επιβεβαιώνεται με πιστοποιητικό 2-NDFL.
Από προεπιλογή, το πρόγραμμα μας προτρέπει αμέσως να δηλώσουμε εισόδημα, το οποίο φορολογείται με συντελεστή 13%. Κάντε κλικ στο κουμπί «Προσθήκη εισοδήματος» και στο παράθυρο που εμφανίζεται, μεταφέρετε τα δεδομένα από το πιστοποιητικό 2-NDFL.
Ρύζι. 1. Συμπληρώστε τα δεδομένα στην ενότητα «Δεδομένα».
Ρύζι. 2. Συμπλήρωση των στοιχείων στην ενότητα «Έσοδα».
Κάντε κλικ στο κουμπί "Επόμενο" και μεταβείτε στην ενότητα "Παρακοπές". Σε αυτό, επιλέξτε την καρτέλα "Κινητές Αξίες". Επιλέξτε το πλαίσιο "Παροχή τίτλων και μειώσεις επενδύσεων". ΣΕ τελευταίο πεδίο«Ποσό έκπτωσης» υποδεικνύουμε το ποσό των κεφαλαίων που συνεισφέρθηκαν στο IIS κατά το 2016. Το μέγεθός του βρίσκεται στην ετήσια έκθεση του μεσίτη.
Ρύζι. 3. Συμπληρώνοντας τα στοιχεία στην ενότητα «Αποπτώσεις».
Η καρτέλα "Αποτελέσματα" αντικατοπτρίζει τον ετήσιο μισθό στο ποσό των 540.000 ρούβλια. Η φορολογική βάσηυπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη τα κεφάλαια που κατατέθηκαν στο IIS ύψους 140.000 ρούβλια. = (540.000 τρίψιμο - 400.000 τρίψιμο). Το συνολικό ποσό του φόρου που υπολογίζεται για πληρωμή είναι 18.200 ρούβλια. = (140.000 RUB * 13%). Ο προϋπολογισμός πρέπει να επιστρέψει 52.000 ρούβλια. (70.200 RUB - 18.200 RUB).
Ρύζι. 3. Συμπληρώστε τα στοιχεία στην ενότητα «Αποτελέσματα».
Το πρόγραμμα μας προσφέρει δύο επιλογές: είτε να εκτυπώσουμε τη δήλωση και να την υποβάλουμε σε έντυπη μορφή στην επιθεώρηση, είτε να δημιουργήσουμε ένα αρχείο για αποστολή ηλεκτρονικά.
Αν επιλέξουμε τελευταία επιλογή, τότε η επόμενη ενέργεια θα είναι η επισύναψη φωτογραφιών ή σαρώσεων δικαιολογητικών στη δήλωση.
Για να στείλετε τη δήλωση και τα συνοδευτικά έγγραφα στην επιθεώρηση, πρέπει να εγκαταστήσετε στον υπολογιστή σας είτε ένα κλειδί για βελτιωμένη ειδική ηλεκτρονική υπογραφή είτε οποιαδήποτε από τις δύο επιλογές για βελτιωμένη μη έγκυρη ηλεκτρονική υπογραφή, η οποία μπορεί να ληφθεί απευθείας από τον προσωπικό σας λογαριασμό, ακολουθώντας ο σύνδεσμος. Η υπηρεσία παρέχει την ευκαιρία να ορίσετε μία από τις δύο επιλογές ηλεκτρονικής υπογραφής:
Το κλειδί ηλεκτρονικής υπογραφής αποθηκεύεται στο σταθμό εργασίας.
Το κλειδί ηλεκτρονικής υπογραφής αποθηκεύεται στο ασφαλές σύστημα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας.
Μετά την επιβεβαίωση, μπορείτε να υπογράψετε έγγραφα με βελτιωμένη μη έγκυρη ηλεκτρονική υπογραφή. Για να το κάνετε αυτό, εισαγάγετε τον κωδικό πρόσβασης για πρόσβαση στο πιστοποιητικό και κάντε κλικ στο κουμπί "Υποβολή". Μετά από αυτό, η δήλωση δεν μπορεί να επεξεργαστεί.
Εκτός από την αποστολή 3-NDFL, για να κάνετε μια επιστροφή χρημάτων, πρέπει να συμπληρώσετε και να στείλετε μια αίτηση με τον ίδιο τρόπο· για να τη δημιουργήσετε, ακολουθήστε τον σύνδεσμο «Αιτήσεις επιστροφής».
Τα έγγραφα έχουν σταλεί. Μετά από επιβεβαίωση από τον έλεγχο ότι η δήλωση έχει γίνει αποδεκτή, διενεργείται επιτραπέζιος έλεγχος. Η διάρκεια αυτής της επιθεώρησης δεν υπερβαίνει τους 3 μήνες. Με βάση τα αποτελέσματά της, η επιθεώρηση θα έχει στη διάθεσή της ένα μήνα για την επιστροφή του φόρου.
Καθένας από εμάς μερικές φορές αντιμετωπίζει το ερώτημα τι να κάνει με τα χρήματα που κερδίζει. Οι τόκοι των καταθέσεων είναι χαμηλοί και μετά βίας καλύπτουν τον πληθωρισμό. Οι τράπεζες χάνουν τις άδειές τους και προκύπτουν προβλήματα με την επιστροφή όσων απέκτησαν μέσω σπασμωδικής εργασίας. Οι ανταλλαγές τρομάζουν με το μυστήριο τους. Οι λέξεις «περιθώριο» και «διάδοση» προκαλούν μυστικιστική φρίκη.
Από το 2015, ένα νέο εργαλείο για την απόκτηση κέρδους έχει ξεκινήσει στη Ρωσία. Αυτά είναι ατομικά.Είναι κατάλληλα για αρχάριους και επαγγελματίες, υπόσχονται 15-20 κέρδη. Ένα από τα πλεονεκτήματα μιας τέτοιας επένδυσης είναι η λήψη φορολογικής έκπτωσης από τις υπηρεσίες IIS.
Τι είναι το IIS
Αυτός είναι ένας ειδικός λογαριασμός εμπιστοσύνης για ένα άτομο. Έχει φορολογικά πλεονεκτήματα και ορισμένους περιορισμούς. Ο πελάτης εμπιστεύεται τα χρήματά του σε μεσίτες ή τράπεζες για διαχείριση. Τα χρήματα που κατατέθηκαν μπορούν να χρησιμοποιηθούν στο χρηματιστήριο για την επίτευξη κέρδους. Το IIS έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
- Κάθε άτομο μπορεί να έχει μόνο έναν επενδυτικό λογαριασμό.
- Τα φορολογικά οφέλη οφείλονται μόνο μετά από 3 χρόνια.
- Η μέγιστη περίοδος ισχύος δεν είναι περιορισμένη.
- Το IIS μπορεί να κλείσει ανά πάσα στιγμή. Σε αυτή την περίπτωση, δεν θα μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε.
- Επιτρέπεται η μερική ανάληψη κεφαλαίων.
- Η περίοδος ισχύος υπολογίζεται από τη στιγμή του ανοίγματος. Μπορείτε απλά να ανοίξετε έναν λογαριασμό και να καταθέσετε χρήματα αργότερα.
- Το μέγιστο ποσό σε ένα IIS είναι 1 εκατομμύριο ρούβλια. Αλλά μόνο 400 χιλιάδες ρούβλια λαμβάνονται υπόψη για έκπτωση. Το μέγιστο δυνατό ποσό θα είναι 52 χιλιάδες ρούβλια.
- Το IIS παρέχει την ευκαιρία να κερδίσετε χρήματα αγοράζοντας διάφορα περιουσιακά στοιχεία, μετοχές, ομόλογα. Ή μπορείτε απλά να περιοριστείτε σε μια φορολογική έκπτωση.
Το κράτος υποστηρίζει τις IIS για την αύξηση της ροής πόρων στην οικονομία. Επιπλέον, θα πρέπει να τονώσουν τον πληθυσμό να συσσωρευτεί, να δημιουργήσουν ένα μαξιλάρι ασφαλείας. Και τα μακροπρόθεσμα χρήματα είναι ο πιο σημαντικός πόρος. Μπορείτε να ανταλλάξετε κεφάλαια IIS μόνο σε ρωσικές πλατφόρμες.
Τύποι φορολογικών εκπτώσεων
Στους επενδυτές προσφέρονται δύο είδη φορολογικών εκπτώσεων, επί των εισφορών και επί του εισοδήματος. Εναπόκειται σε εσάς να αποφασίσετε ποιον τύπο θα χρησιμοποιήσετε.
Η έκπτωση εισφοράς προσφέρεται στο ποσό του 13%. Το μέγιστο ποσό από το οποίο υπολογίζεται το όφελος είναι 400 χιλιάδες ρούβλια.
Τα χρήματα καταβάλλονται το επόμενο έτος για το έτος κατά το οποίο έγινε η εισφορά, αλλά όχι νωρίτερα από 3 χρόνια μετά το άνοιγμα του λογαριασμού. Εάν εισπραχθεί κέρδος μεσιτείας κατά τη διάρκεια της ύπαρξης του λογαριασμού, τότε πρέπει να καταβληθούν φόροι σε αυτό. Εάν λάβατε έκπτωση και κλείσατε τον λογαριασμό χωρίς να πληρώσετε τον φόρο, πρέπει να τον πληρώσετε αργότερα. Διαφορετικά, είναι δυνατό ένα μεγάλο πρόστιμο.
Αυτός ο τύπος έκπτωσης είναι κατάλληλος για επίσημα απασχολούμενους που πληρώνουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων και δεν ασκούν ενεργές δραστηριότητες στην αγορά.
Χαρακτηριστικά του IIS
Η έκπτωση εισοδήματος απαλλάσσει τον ιδιοκτήτη από φόρους επί των κερδών που αποκτήθηκαν χρησιμοποιώντας ένα IIS. Δεν υπάρχουν περιορισμοί στο ποσό αυτού του τύπου έκπτωσης. Η αξιοποίηση αυτού είναι ευεργετική για άτομα που λαμβάνουν σημαντικό εισόδημα.
Σε σύγκριση με μια κανονική κατάθεση, το IIS είναι αναμφίβολα πιο κερδοφόρο εάν σκοπεύετε να επενδύσετε για μεγάλο χρονικό διάστημα. Οι τράπεζες μειώνουν συνεχώς επιτόκιο. Εάν το επιτόκιο είναι 5% υψηλότερο από το επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας, τότε τα μερίσματα από την κατάθεση υπόκεινται επίσης σε φορολογία. Οι IRA έχουν οφέλη που μπορούν να αυξήσουν σημαντικά το εισόδημά σας. Η έκπτωση φόρου του IIS είναι ένα από τα πλεονεκτήματα.
Πολλοί φοβούνται τη μεγάλη περίοδο των τριών ετών για την οποία είναι απαραίτητο να ανοίξετε μια κατάθεση. Αλλά πρέπει να θυμόμαστε ότι μπορείτε να ανοίξετε έναν λογαριασμό εκ των προτέρων χωρίς να επενδύσετε ούτε μια δεκάρα. Στη συνέχεια, όταν εμφανιστούν δωρεάν χρήματα, μπορείτε να τα επενδύσετε. Τρία χρόνια θα υπολογίζονται από την ημερομηνία ανοίγματος
Λήψη έκπτωσης φόρου από τις υπηρεσίες IIS
Το πρώτο τρίμηνο του τρέχοντος έτους πρέπει να υποβάλετε δήλωση στους λογαριασμούς σας για να λάβετε κράτηση για το προηγούμενο έτος. Το IIS σάς επιτρέπει να λάβετε 13% έκπτωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων από το επενδυμένο ποσό. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να καταλάβετε τι πρέπει να κάνετε για να το σχεδιάσετε. Αυτή είναι μια απλή διαδικασία και δεν απαιτεί πολύ χρόνο.
Έγγραφα για έκπτωση φόρου IIS
Για να λάβετε έκπτωση πρέπει να έχετε τα ακόλουθα έγγραφα:
- Αίτηση για έκπτωση.
- Δήλωση 3NDFL.
- Μητρώο εγγράφων.
- Πιστοποιητικό 2NDFL από τον εργοδότη.
- Έγγραφα από τον μεσίτη σχετικά με το άνοιγμα ατομικού επενδυτικού λογαριασμού και τη διαθεσιμότητα χρημάτων (συμφωνία, αποδείξεις, αναφορές).
Δήλωση
Πρώτα πρέπει να κάνετε μια δήλωση επενδυτικό λογαριασμό. Για να το κάνετε αυτό, υπάρχει ένα πρόγραμμα στην ιστοσελίδα της εφορίας που θα σας βοηθήσει να το κάνετε γρήγορα και να αποφύγετε ενοχλητικά λάθη. Η εγκατάσταση του στον υπολογιστή σας είναι πολύ απλή.
Μετά την εγκατάσταση, πρέπει να συμπληρώσετε όλες τις απαιτούμενες ενότητες. Οι αρχικές συνθήκες ορίζονται από προεπιλογή. Μπορείτε να προσδιορίσετε τον αριθμό της εφορίας σας ανάλογα με την περιοχή κατοικίας σας στην αναπτυσσόμενη λίστα ή να τον βρείτε στη μηχανή αναζήτησης.
Το επόμενο βήμα είναι να συμπληρώσετε πληροφορίες σχετικά με τον διασαφιστή. Εάν δεν το κάνετε αυτό, το πρόγραμμα θα σας το υπενθυμίσει.
Όλα τα απαιτούμενα τμήματα πρέπει να συμπληρωθούν, διαφορετικά θα είναι αδύνατο να προχωρήσουμε.
Ο κωδικός OKTMO που πρέπει να εισαχθεί μπορείτε να βρείτε στην ιστοσελίδα της εφορίας χρησιμοποιώντας τον κατάλληλο σύνδεσμο.
Το επόμενο βήμα είναι να συμπληρώσετε πληροφορίες σχετικά με τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν κατά το παρελθόν έτος.
Εδώ πρέπει να αναφέρετε την πηγή από την οποία έγιναν οι πληρωμές. Υποδεικνύουμε το όνομα και τα στοιχεία του εργοδότη και ελέγχουμε την επιλογή υπολογισμού τυπικών κρατήσεων. Εάν υπήρχαν πολλοί εργοδότες κατά τη διάρκεια του έτους, τότε υποδεικνύονται όλοι.
Το εισόδημα πρέπει να αντιστοιχεί στην τελευταία δεκάρα με το ποσό στο πιστοποιητικό 2NDFL.
Συμπληρώστε την τυπική φόρμα έκπτωσης
Σε αυτήν την καρτέλα πρέπει να υποδείξετε τι σας οφείλεται. Εάν έχετε κοινωνικές (για φιλανθρωπικούς σκοπούς, θεραπεία και εκπαίδευση) και κρατήσεις περιουσίας, τότε συμπληρώστε τις κατάλληλες καρτέλες.
Μετά από αυτό, μεταβείτε στη φόρμα "Εκπτώσεις φόρου IIS".
Από τις τέσσερις υποενότητες, πρέπει να επιλέξετε αυτή που σχετίζεται με την έκπτωση επένδυσης. Στη συνέχεια, πρέπει να εισαγάγετε το ποσό που συνεισφέρατε το προηγούμενο έτος.
Όλες οι πληροφορίες πρέπει να ελέγχονται και εάν όλα έχουν εκτυπωθεί σωστά. Όταν εκτυπωθεί θα είναι περίπου 6 σελίδες σε τυπικές φόρμες.
Οδηγία βήμα προς βήμα
Συνοψίζοντας όλα τα παραπάνω, θα καθορίσουμε τη σειρά των ενεργειών για τη λήψη φορολογικής έκπτωσης IIS. Ακολουθούν οδηγίες βήμα προς βήμα.
Οδηγία βήμα προς βήμαγια έκπτωση φόρου IIS:
Βήμα 1. Λαμβάνουμε πιστοποιητικό 2-NDFL από όλους τους εργοδότες (πρωτότυπα).
Βήμα 2. Λαμβάνουμε έγγραφα από τον μεσίτη.
Βήμα 3. Προετοιμάστε τη φορολογική δήλωση 3-NDFL.
Βήμα 4. Γράφουμε μια αίτηση για έκπτωση σε δύο αντίγραφα. Το ένα δίνεται στην εφορία και το δεύτερο, με την υπογραφή του επιθεωρητή, παραμένει μαζί σας. Τα έντυπα μπορούν να μεταφορτωθούν ηλεκτρονικά ή να ληφθούν από την εφορία. Πρέπει να γνωρίζετε τα στοιχεία του λογαριασμού σας στον οποίο θα πιστωθούν τα επιστρεφόμενα χρήματα.
Βήμα 5. Συντάσσουμε ένα μητρώο εγγράφων σε δύο αντίγραφα. Ένα αντίγραφο παραμένει στα χέρια σας, το δεύτερο δίνεται στην επιθεώρηση.
Βήμα 7. Ετοιμάζουμε ένα πακέτο εγγράφων και τα υποβάλλουμε στην εφορία. Εάν υπάρχουν πρόσθετες φορολογικές εκπτώσεις, τότε περιλαμβάνουμε συμβόλαια και έγγραφα για θεραπεία, εκπαίδευση και αγορά ακινήτου (αντίγραφα).
Βήμα 8. Υποβολή εγγράφων στην εφορία.
Πλεονεκτήματα του IIS
Το IIS εμφανίστηκε μόλις το 2015. Για τους περισσότερους πελάτες αυτό είναι εξωτικό. Έχουμε συνηθίσει να χρησιμοποιούμε τραπεζικές καταθέσεις. Με την πρώτη ματιά μοιάζουν πολύ, αλλά υπάρχει μια σημαντική διαφορά. Όταν τοποθετούμε χρήματα σε κατάθεση, η τράπεζα υπόσχεται σταθερό επιτόκιο. Αυτό το ποσοστό εξαρτάται άμεσα από το επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας και τώρα γενικά κυμαίνεται γύρω στο 8%. Οι τράπεζες που προσφέρουν υπέρογκα επιτόκια είναι αναξιόπιστες και δεν πρέπει να επικοινωνήσετε μαζί τους.
Η διαχείριση του IIS μπορεί να γίνει με διάφορους τρόπους. Εάν δεν θέλετε να αναλάβετε ρίσκα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα σύστημα χωρίς κινδύνους, να τοποθετήσετε χρήματα σε ένα IIS και να λάβετε κέρδος με τη μορφή επιστροφής φόρου.
Εάν κάνετε μεγάλες συναλλαγές στην αγορά και λαμβάνετε μεγάλο εισόδημα, τότε το δεύτερο είδος φοροαπαλλαγών θα σας απαλλάξει πλήρως από την πληρωμή τους. Δεν θα χρειαστεί να κρύψετε τα κέρδη σας. Οι υπηρεσίες IIS υποστηρίζονται από το κράτος, το οποίο εγγυάται την αξιοπιστία τους.
Σύμφωνα με την IIS; Εξαρτάται από το είδος του φορολογικού οφέλους που αποφασίζετε να επωφεληθείτε. Ένας τύπος σάς επιτρέπει να λαμβάνετε έκπτωση φόρου ετησίως. Ο δεύτερος τύπος γενικά σας απαλλάσσει από την καταβολή φόρων επί του εισοδήματος όταν ο λογαριασμός είναι κλειστός.
Η φορολογική έκπτωση που θα επιλέξετε κατά το άνοιγμα ενός IIS εξαρτάται από εσάς.
Επιλογή μεσίτη για το άνοιγμα ενός IIS
Ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός έχει σαφείς, νομικά καθορισμένους κανόνες που είναι ίδιοι για όλους τους συμμετέχοντες. Οι μεσίτες μπορούν να ανταγωνίζονται μόνο προσφέροντας πρόσθετες υπηρεσίες και ευκολία στους επενδυτές. Επομένως, όταν επιλέγετε μια εταιρεία, πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά τι είναι και τι προσφέρει. Η φήμη στον χρηματοπιστωτικό κλάδο έχει μεγάλη σημασία.
Πρέπει να ξέρεις πόσο καιρό κυκλοφορεί στην αγορά, αν υπάρχουν οι απαραίτητες άδειες, αν υπήρξαν σκάνδαλα και καταγγελίες. Επιπλέον, πρέπει να ρωτήσετε:
- Ευκολία ανοίγματος λογαριασμού.
- Ευκολία οργάνωσης της εργασίας (διαθεσιμότητα επικοινωνίας με τον μεσίτη, τερματικά κ.λπ.).
- Πρόσβαση σε διάφορα χρηματοπιστωτικά μέσα.
- Κόστος υπηρεσίας.
- Δυνατότητα μεταφοράς κερδών σε τραπεζικό λογαριασμό.
- Ελάχιστο ποσό προκαταβολής.
- Μια ποικιλία από έτοιμες λύσεις.
Η απάντηση σε αυτές τις ερωτήσεις θα σας βοηθήσει να κάνετε τη σωστή επενδυτική επιλογή.
Κόστος υπηρεσίας - σημαντικό χαρακτηριστικό. Μπορείτε να αξιολογήσετε τα πλεονεκτήματά του μόνο γνωρίζοντας πώς ακριβώς πρόκειται να χρησιμοποιήσετε το IIS. Σε μια περίπτωση μπορεί να αναιρέσει το κέρδος σας, σε μια άλλη μπορεί να αποδειχθεί πολύ μικρό.
Το πόσο εύκολο είναι να ανοίξετε έναν λογαριασμό, αν είναι δυνατό να το κάνετε εξ αποστάσεως ή αν πρέπει να πάτε στην τράπεζα είναι επίσης σημαντικό. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τις μικρές πόλεις, όπου ένας μεσίτης μπορεί να μην έχει γραφείο αντιπροσωπείας.
Η οργάνωση μιας ανάληψης χρημάτων μπορεί να προσφέρει μια νόμιμη ευκαιρία να λάβετε εισόδημα πριν από το χρονοδιάγραμμα.
Ελπίζουμε ότι το άρθρο σχετικά με τις υπηρεσίες IIS, φορολογική έκπτωση, θα σας επιτρέψει να κάνετε τη σωστή επιλογή.