Individuálny investičný účet (IIA), na rozdiel od bežných maklérskych účtov, umožňuje získať garantovaný príjem od štátu vo forme zrážky dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % z výšky vložených prostriedkov (podrobnejšie sme písali o IIA v článku). Tento príjem sa nazýva aj investičný odpočet. Aby ste ho dostali, musíte vypracovať vyhlásenie 3-NDFL a pripojiť k nemu potrebné dokumenty potvrdzujúce prítomnosť IIS a jeho pridanie počas zdaňovacieho obdobia, za ktoré sa vyhlásenie podáva.
Našťastie na dokončenie tohto postupu dnes nie je vôbec potrebné navštíviť daňové úrady, čakať v dlhých radoch na príležitosť komunikovať so zamestnancami Federálnej daňovej služby a vždy sa obávať, že dokumenty sú v poriadku a akceptované. S príchodom služby elektronického podávania priznania sa proces prípravy a odoslania výrazne zjednodušil a z papierovania sa stal istý pôžitok. Koniec koncov, je vždy pekné dostávať peniaze bez plytvania časom a nervami. Za určitých podmienok (v závislosti od spôsobu otvorenia a doplnenia individuálneho investičného účtu, ako aj od termínu na podanie vyhlásenia) je totiž možné celý postup registrácie investičného odpočtu vykonať bez opustenia domova.
Zároveň podanie vyhlásenia prostredníctvom elektronickej služby Federálnej daňovej služby spôsobuje veľa praktické otázky, predovšetkým preto, že zloženie a formát nie sú úplne pochopené elektronické dokumenty, ktoré sa poskytujú daňovým úradom namiesto klasických „papierových“ dokladov.
Tento článok vychádza z reálnej skúsenosti jedného z našich klientov pri využívaní elektronických služieb Osobný účet Federálna daňová služba a obsahuje minimálna sadaúkony potrebné na uplatnenie odpočítania dane podľa IIS.
Lehota na podanie priznania podľa IIS
Na podanie priznania za predchádzajúci rok zákon stanovuje lehotu od 1. januára do 30. apríla, tú je však potrebné dodržať len vtedy, ak ste mali príjmy, ktoré je zákonná povinnosť priznať (napríklad ste prenajímali dom). Ak potrebujete len poberať daňové úľavy (vo všeobecnosti ich môže byť viacero), potom môžete priznanie podať kedykoľvek počas roka.
Samozrejme, mnohí ľudia radšej neodkladajú vypracovanie vyhlásenia príliš dlho, keďže lehota na jeho preskúmanie je 3 mesiace. Získané peniaze je navyše možné okamžite reinvestovať, čím sa zvýši veľkosť aj celkový príjem investorovho portfólia. Skoré podanie priznania má však aj svoje nevýhody. Faktom je, že certifikáty 2-NDFL sa používajú na potvrdenie príjmu opísaného vo vyhlásení. Na vašom Osobnom účte sa nachádzajú v elektronickej podobe, ale nezobrazia sa tam okamžite, ale ako informácie o príjmoch, ktoré dostávajú daňové úrady. Pri zohľadnení regulačných ustanovení sa príjmy za predchádzajúci rok v plnej výške objavujú až od júna bežného roka.
Pri elektronickom podávaní priznania sú teda dve možnosti: urobiť to hneď na začiatku roka s vykonaním množstva dodatočných krokov, pokiaľ ide o zbieranie 2-NDFL certifikátov, alebo počkať do júna, aby ste sa vyhli „papierovaniu“ ako napr. čo najviac. V prvom prípade môže byť odpočet dane prijatý na bankový účet už v apríli, v druhom - najskôr v septembri. Voľba je samozrejme na vás.
Doklady na odpočet podľa IIS
Tu je konečný zoznam dokumentov, ktoré sú potrebné na podanie priznania elektronicky. Inými slovami, čo možno bude potrebné získať najskôr „na papieri“, aby neskôr nevznikli problémy vo fáze vypĺňania priznania a keď to posudzujú daňové úrady:
Žiadosť o služby na finančných trhoch (niekedy nazývaná Rámcová zmluva);
Oznámenie o otvorení individuálneho osobného účtu (tento dokument poskytuje konkrétne podrobnosti o vytvorenom osobnom účte zodpovedajúcom IIS);
2-NDFL potvrdenia od každého zamestnávateľa (iba ak sa vyhlásenie podáva začiatkom roka, t. j. informácia o príjmoch za predchádzajúci rok sa ešte neobjavila v Osobnom účte);
Dokumenty potvrdzujúce otvorenie IIS:
Platobný príkaz alebo iný doklad potvrdzujúci vloženie peňazí do IIS (za každý vklad v zdaňovacom období).
Presný názov dokumentov potvrdzujúcich otvorenie individuálneho investičného účtu sa môže líšiť v závislosti od brokera. Preto, ak máte pochybnosti o potrebe poskytnúť konkrétny dokument, je lepšie ho poskytnúť, pretože Je jednoduchšie naskenovať dodatočný dokument, ako ho odniesť na daňový úrad (ak vyhlásenie nebude akceptované, všetky problémy sa s najväčšou pravdepodobnosťou budú musieť vyriešiť „na mieste“).
Aby sme vás však ušetrili od zbytočnej práce, uvedieme zoznam dokladov, ktoré nie je potrebné pri žiadosti o odpočet investície doložiť, pretože Prax komunikácie s daňovými úradmi ukazuje, že nie sú potrebné:
Dokumenty na registráciu elektronického podpisu
Dokumenty na pripojenie k systému vzdialeného prístupu QUIK
Maklérske správy (registre objednávok)
Oznámenie o riziku
Bankové údaje klienta
Pokiaľ ide o dokument potvrdzujúci doplnenie IIS, jeho dostupnosť závisí predovšetkým od toho, ako boli peniaze uložené. Ak ste to urobili v kancelárii makléra (napríklad ihneď pri otvorení individuálneho investičného účtu), dokument by mal byť vo vašich rukách. V ostatných prípadoch musíte ísť k maklérovi a získať príslušný „papier“ certifikovaný pečaťou.
Ak teda vyplníte vyhlásenie najskôr v júni (elektronické certifikáty 2-NDFL máte k dispozícii vo svojom osobnom účte) a máte po ruke doklad potvrdzujúci vloženie peňazí do IIS počas zdaňovacieho obdobia, potom celý postup vyplnenia a odoslanie vyhlásenia je možné vykonať bez opustenia domova. V ostatných prípadoch budete musieť najprv získať a naskenovať (alebo odfotografovať dobrá kvalita) chýbajúce doklady.
Vyhlásenie o IIS
Najprv sa dostaneme k autorizačnému formuláru. Najpohodlnejším spôsobom je prihlásenie cez portál Služby štátu. Ak nemáte účtu na tomto portáli odporúčame získať, pretože... je tam veľa užitočných služieb a neustále sa vyvíjajú. Na webovej stránke Federálnej daňovej služby je to však možné rôzne možnosti autorizáciu, všetky sú podrobne popísané v časti „Ako získať prístup k službe“.
-
Všetky potrebné služby sa nachádzajú v sekcii „Životné situácie“. V prvom rade, ak chcete odoslať akékoľvek dokumenty elektronicky, musíte získať elektronický podpis (ES):
Ak už máte elektronický podpis zaregistrovaný vo svojom osobnom účte, môžete okamžite prejsť na krok 5.
Po prechode do časti prijímania elektronického podpisu musíte vybrať možnosť uloženia elektronického podpisu. Odporúča sa ponechať predvolenú možnosť (uloženie v chránenom systéme Federálnej daňovej služby Ruska), v takom prípade budete môcť prijatý digitálny podpis používať na akomkoľvek zariadení po dobu jedného roka.
Nižšie sú uvedené vaše základné údaje ako vlastníka digitálneho podpisu. Spravidla sa vypĺňajú automaticky, ak ste ich na portáli Štátnych služieb uviedli skôr, stačí si skontrolovať ich správnosť. Ak si niečo vyžaduje úpravu, môžete to urobiť v sekciách „Kontaktné informácie“ a „Osobné údaje“, ktoré sa nachádzajú v hornej časti toho istého formulára.
Po skontrolovaní správnosti údajov je potrebné zadať heslo pre certifikát elektronického podpisu a následne odoslať žiadosť o jeho vytvorenie.
Vygenerovanie certifikátu elektronického podpisu spravidla trvá dlho(v závislosti od nálady a aktuálneho zaťaženia serverov Federálnej daňovej služby môže proces trvať niekoľko hodín). Žiaľ, Osobný účet vám neumožňuje vykonať ďalšie kroky na vyplnenie vyhlásenia bez elektronického podpisu, preto vám odporúčame, aby ste nesedeli pri obrazovke a po čase sa jednoducho vrátili k vášmu Osobnému účtu. O pripravenosti certifikátu elektronického podpisu sa môžete vždy informovať na tom istom formulári, na ktorý bola zaslaná žiadosť o jeho prijatie:
Po uistení sa, že certifikát elektronického podpisu bol úspešne prijatý, prejdite znova do časti „Životné situácie“ a kliknite na „Odoslať vyhlásenie 3-NDFL“ (používame ktorýkoľvek z odkazov, pretože sa objavuje niekoľkokrát). V zobrazenom formulári vyberte akciu „Vyplniť nové vyhlásenie online“:
Najprv musíte vybrať rok, za ktorý sa podáva priznanie. V čase písania tohto článku boli k dispozícii potvrdenia o príjme do roku 2017 vrátane, takže celý príklad je založený na vyplnení vyhlásenia za toto zdaňovacie obdobie:
V ďalšom kroku spravidla nemusíte nič meniť. Ak ste mali príjmy z cudzích zdrojov, musíte zaškrtnúť príslušné políčko:
V ďalšom kroku budete požiadaní, aby ste si poznačili typy daňových odpočtov, ktoré chcete získať. Okrem investičného odpočtu, ktorý je predmetom tohto článku, sa často využívajú rôzne sociálne odvody. Napríklad, ak ste podstúpili platenú liečbu, nebuďte leniví a požiadajte zdravotnícke zariadenie o potrebné dokumenty (súhlasy s úkonmi, šeky, potvrdenie, ktoré treba predložiť daňovému úradu, kópiu licencie), aby ste dostali dodatočnú príjemný bonus pre vás investičný odpočet.
Ďalším krokom je uvedenie zdaniteľných príjmov, ktoré vznikli počas účtovného obdobia. Práve na ich základe sa bude tvoriť konečná suma odpočtu, pretože by nemala presiahnuť výšku daní zaplatených do rozpočtu.
Podľa čl. 29, odsek 4 Daňového poriadku Ruskej federácie, vo vyhlásení je povolené neuvádzať príjmy, z ktorých bola daň úplne zrazená daňovým agentom (organizáciou, ktorá vám tento príjem vyplatila), ak to nezasahuje do prijímanie daňových odpočtov ustanovených zákonom. Na základe toho môžeme odpovedať na jednu z najobľúbenejších otázok medzi začínajúcimi investormi: je potrebné vo vyhlásení uvádzať príjem prijatý vo forme dividend, keďže sa im zráža aj daň? Faktom je, že daňové zrážky sa na príjmy vo forme dividend vôbec neuplatňujú, keďže sú umiestnené ako príjmy z majetková účasť v organizáciách (článok 210 odsek 3 daňového poriadku Ruskej federácie). Uvedenie dividend vo vyhlásení sa teda nevyžaduje a nemá zmysel, ak z nich maklér v dobrej viere zrazil daň. Úplne iná situácia je s príjmom prijatým napríklad vo forme mzdy. Ak nie sú uvedené vo vyhlásení s odvolaním sa na skutočnosť, že zamestnávateľ im už zrazil daň, zabráni im to v získaní odpočtu dane (jednoducho povedané, nebude čo „zrážať“).
Ako sme už písali na začiatku článku, bližšie k polovici roka sa vo vašom Osobnom účte objavujú informácie o príjmoch za predchádzajúci rok. V tomto prípade nielenže odpadá potreba získať „papierové“ certifikáty 2-NDFL, ale je tiež možné automaticky vyplniť informácie o príjmoch vo vyhlásení. Časovo najnáročnejší krok evidencie príjmu v priznaní sa tak môže zredukovať jednoduchým stlačením jedného tlačidla. Skutočná mágia!
Ak sa ako svedomitý daňovník rozhodnete podať priznanie začiatkom roka, potom by ste mali mať v rukách pripravené 2-NDFL potvrdenia od každého zamestnávateľa. Odtiaľ musíte manuálne preniesť informácie o príjme pomocou akcií vo formulári „Pridať zdroj“, „Pridať príjem“. Nižšie je uvedený príklad plnenia.
Nakoniec môžeme prejsť k zábavnej časti vyplnenia priznania. V tomto kroku je uvedená výška investičného odpočtu (suma, o ktorú bol IIS doplnený v priebehu zdaňovacieho obdobia), ako aj ďalšie daňové odpočty, ak boli zaznamenané v kroku 8. Pre každý z odpočtov sú skeny podporné dokumenty sú priložené. Na začiatku článku sme podrobnejšie popísali potrebné doklady na odpočet investície. Sem môžete priložiť aj skeny certifikátov 2-NDFL, ak sa priznanie podáva začiatkom roka, aby ste predišli neskorším zbytočným otázkam a vysvetleniam z daňového úradu.
Po vyplnení informácií o zrážkach a priložení potrebné dokumenty Prechádzame k poslednému kroku, kde je potrebné vyhlásenie pred odoslaním konečne skontrolovať. Na začiatok si môžete pozrieť celkovú výšku odpočtu dane a detailne odhaliť všetky zložky, z ktorých bol vypočítaný. Pripomíname, že maximálna výška investičného odpočtu je 52 000 rubľov, ak však existujú sociálne a iné typy zrážok, konečná suma môže byť vyššia.
V prípade potreby si môžete priznanie pozrieť v tlačenej forme uložením vo formáte pdf.
Nižšie vo formulári je zoznam súborov pripojených v predchádzajúcom kroku. Ďalej môžete zadať heslo k certifikátu elektronického podpisu, ktoré ste zadali v kroku 4, a dokončiť záverečné podanie priznania.
Na prijímanie investičných a iných zrážok uvedených vo vyhlásení na konkrétny bankový účet (ktorý musí nevyhnutne patriť daňovníkovi) je potrebné vyplniť žiadosť o vrátenie sumy daňového preplatku s uvedením platobných údajov. .
Môžete to urobiť vo svojom osobnom účte v časti „Moje dane“. Spravidla ihneď po prijatí elektronického vyhlásenia správcom dane sa sprístupní časť „Preplatok“ s výškou prijatého odpočtu dane a tlačidlom „Zlikvidovať“. Preto nie je potrebné čakať na koniec administratívneho auditu vyhlásenia. Funkcionalita Osobného účtu vám umožňuje započítať preplatok na daňový nedoplatok a zadať bankové spojenie pre príjem „na kartu“.
Výsledky administratívnej kontroly vyhlásenia, ako aj stav spracovania iných dokumentov (vrátane žiadostí o vrátenie) môžete sledovať vo svojom osobnom účte v časti „Správy“:
V konečnom dôsledku by sa dokumentačná kontrola mala presunúť do stavu „Dokončené“:
Čo sa týka žiadosti o vrátenie sumy daňového preplatku, treba na ňu vygenerovať aj odpoveď daňového úradu. O kladnom rozhodnutí sa však s najväčšou pravdepodobnosťou dozviete skôr, než sa odpoveď objaví na vašom osobnom účte, keď uvidíte, že peniaze prichádzajú na váš bankový účet.
Ak sa z nejakého dôvodu neaktualizujú informácie a stavy na Vašom Osobnom účte v stanovenej lehote (daňové úrady majú 3 mesiace na kontrolu vyhlásenia a ďalší 1 mesiac na vyplatenie odpočtu dane), vždy môžete pošlite žiadosť Federálnej daňovej službe v akejkoľvek forme, nie nevyhnutne Ak to chcete urobiť, zavolajte alebo príďte. Stačí prejsť do podsekcie „Iné situácie“ v časti „Životné situácie“. Po kliknutí na odkaz „Nie je vhodná situácia“ sa otvorí formulár na zadanie svojvoľného odvolania na Federálnu daňovú službu. Po jej odoslaní ste povinní poskytnúť odpoveď do 30 dní.
Prejdite na webovú stránku Federálnej daňovej služby www.nalog.ru a v časti „Jednotlivci“ prejdite na svoj osobný účet:
závery
Ako vidíte, podanie daňového odpočtu pomocou IIS nespôsobuje žiadne ťažkosti, ak poznáte základné nuansy používania osobného účtu Federálnej daňovej služby a jasne rozumiete, aké dokumenty sa od vás budú vyžadovať. Ak predtým zhromaždenie všetkých potrebných dokumentov a „ísť“ na daňový úrad trvalo aspoň pol dňa, teraz, s príchodom moderných elektronických služieb, to nebude trvať dlhšie ako hodinu, čo určite stojí za 52 000 rubľov. zarobené.
Dúfame, že tento článok vám pomôže výrazne ušetriť čas.
Ak bol pre vás článok užitočný, dajte mu like a zdieľajte ho so svojimi priateľmi!
Na získanie daňového odpočtu pre IIS budeme potrebovať vyhlásenie 3-NDFL. Môžete ho vyplniť sami alebo využiť službu na internete.
V budúcnosti, keď budú vydané nové verzie, sa cesta k odkazu na stiahnutie môže zmeniť. V tomto prípade môžete jednoducho vyhľadať webovú stránku IFTS pomocou kľúčového slova „Program deklarácií“:
Nainštalujte a spustite program.
Uistite sa, že máme po ruke:
- Pomocník 2-NDFL
- Pas (ak si nepamätáme všetky jeho podrobnosti naspamäť)
Úvodná obrazovka programu vyzerá takto:
Ako vidíte, vľavo je vertikálne menu a štandardne je aktívna najvyššia položka tohto menu - „Nastaviť podmienky“. Pri vypĺňaní informácií sa budeme cez tieto karty pohybovať zhora nadol. Zatiaľ vyplníme všetko na tejto karte.
Karta "Nastaviť podmienky"
Musíme vyplniť alebo skontrolovať nasledujúce polia:
Ako zistiť číslo daňového úradu? Pomocou tohto odkazu prejdeme na daňovú stránku, do špeciálnej sekcie na vyhľadanie podrobností o federálnej daňovej službe:
Ak chcete zadať adresu, kliknite na rozbaľovaciu ponuku a zadajte adresu:
Po potvrdení tlačidlom „OK“ sa nám zobrazí výsledok vyhľadávania:
Potrebujeme kód Federálnej daňovej služby. Odtiaľto vezmeme kód obce(OKTMO).
Vrátime sa do programu, klikneme na tlačidlo a zo zoznamu daňových inšpektorátov si vyberieme ten svoj:
Ak ide o prvé vyhlásenie predložené v tomto roku, ponechajte opravné číslo na „nule“ (to platí pre 99 % prípadov).
Tak sme vyplnili:
- Číslo inšpekcie
- Číslo opravy (predvolené „nula“)
- číslo OKTMO
Skontrolujeme, či sú začiarkavacie políčka a selektory správne nastavené a prejdeme na ďalšiu kartu.
Záložka „Informácie o deklarantovi“
Vo vertikálnej ponuke vľavo otvorte kartu „Informácie o deklarantovi“, po ktorej sa dostaneme na stránku na zadanie osobných údajov. Vyplňte všetky údaje:
Ako zistiť svoje DIČ
Existujú dva spôsoby: komplexný (užitočný do budúcnosti) a jednoduchý.
Jednoduchým spôsobom je získať certifikát 2-NDFL, pretože by sme ho už mali mať v rukách (inak prečo by sme toto vyhlásenie vypĺňali) a je v ňom uvedené naše DIČ: 
Ďalším spôsobom, ako zistiť svoje DIČ, je použiť službu daňovej služby: kliknite na odkaz a prejdite na stránku zadávania údajov. Vyplňte ich a kliknite na tlačidlo „odoslať žiadosť“:
Po 1-2 sekundách už vidíme výsledok:
Do programu sme teda zadali naše osobné údaje a DIČ.
Tu potrebujeme informácie, ktoré sme dostali, keď sme hľadali číslo nášho daňového úradu. Spolu s číslom sme dostali aj OKTMO - kód obce.
Vyplnenie informácií na karte „Informácie o deklarantovi“ je dokončené. Ako vidíte, nie je nič zložité. Prejdime na ďalšiu kartu:
Záložka „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“
Teraz je čas získať certifikát 2-NDFL, ak sme to ešte neurobili v predchádzajúcom kroku, keď sme potrebovali nájsť svoje TIN. Teraz do programu prenesieme údaje z nášho 2-NDFL certifikátu, ktorý sme dostali od zamestnávateľa (alebo z viacerých potvrdení, ak sme v predchádzajúcom roku zrazili daň z príjmu fyzických osôb na viacerých miestach alebo z rôznych dôvodov).
Najprv vytvoríme kartu účtu pre zamestnávateľa (daňového agenta):
Po kliknutí na „+“ sa zobrazí šablóna karty daňového agenta (zamestnávateľa):
Všetky údaje na vyplnenie týchto polí berieme z certifikátu 2-NDFL, časť „Údaje o daňovom agentovi“:
Vo všeobecnosti je, samozrejme, zvláštne, že na označenie tej istej entity v programe a v certifikáte sa používajú rôzne pojmy: „zdroj platieb“ a „daňový agent“, čo sťažuje pochopenie pre začiatočníkov.
Kartu vyplníme údajmi z certifikátu 2-NDFL a potvrdíme zadanie stlačením tlačidla „Áno“:
O osude začiarkavacieho políčka „Výpočet štandardných zrážok“ budeme diskutovať nižšie.
Pozor! V tejto karte TIN a OKTMO musíte uviesť nie našu, ale zamestnávateľa! OKTMO kód zamestnávateľa, ktorý v tejto fáze zadávame, sa môže líšiť od OKTMO kódu individuálne, ktoré sme zadali na záložke “Nastaviť podmienky”.
Pozor! Údaje z 2-NDFL certifikátu potrebujete preniesť DOSLOVNE - teda písmeno po písmene presne. Ak do poľa „Názov zdroja platby“ napíšete „Young Promising Company“ a v certifikáte 2-NDFL sa to nazýva „Young Promising Company“, potom môžu nastať problémy.
Štandardné daňové odpočty vo vyhlásení 3-NDFL
Teraz si rozoberieme otázku, ako zohľadniť štandardné daňové úľavy (na dieťa a pod.) vo vyhlásení 3-NDFL a či je potrebné zaškrtnúť políčko.
Pozrime sa znova na náš certifikát 2-NDFL a nájdime sekciu „4. Bežné, sociálne a majetkové odpočty“:
Ak je tento stĺpec prázdny, potom pri vypĺňaní karty tohto daňového agenta (v rámci programu sa to nazýva „zdroj platby“) ponecháme začiarkavacie políčko prázdne.
Ak je v našom certifikáte 2-NDFL vyplnená táto časť, ako v tomto príklade:
potom musíte zaškrtnúť políčko.
Ak osoba pracuje vo viacerých zamestnaniach, bude mať niekoľko certifikátov 2-NDFL, preto bude existovať niekoľko zdrojov platieb, ale takéto začiarkavacie políčko môže byť priradené iba jednému zamestnávateľovi (zdroj platieb).
Takže po vyplnení tejto karty by sa v zozname mal objaviť daňový agent alebo „zdroj platby“:
Zobrazí sa formulár na zadanie údajov:
V tomto formulári musíme vyplniť polia:
- Kód výnosov
- Výška príjmu
- Mesiac príjmu
Informácie berieme z certifikátu 2-NDFL:
Tieto informácie budete musieť zopakovať toľkokrát, koľko riadkov bude v našom certifikáte 2-NDFL.
Po zadaní všetkých údajov dostaneme niečo takéto:
Porovnávame konečné výsledky s tým, čo je uvedené v certifikáte 2-NDFL:
Všetky súčty sa musia zhodovať! V našom príklade sa zhoduje nasledovné:
- celkový príjem: 514944
- výška zrazených daní: 64031
No, to je všetko, môžeme povedať, že sme takmer dokončili certifikát 3-NDFL. Vyžaduje si to len niekoľko objasnení.
V prípade viacerých zamestnávateľov je potrebné zadať údaje z každého certifikátu 2-NDFL. V tomto prípade v poli „zdroje platieb“ uvidíme zoznam zamestnávateľov, pre ktorých sme dostali certifikáty 2-NDFL a zadali údaje do programu:
Zadávanie údajov z niekoľkých certifikátov 2-NDFL má zmysel iba vtedy, ak „nemáme dostatok“ dane z príjmu fyzických osôb na vrátenie. Ak sme podľa osvedčení z dvoch pracovísk už nahromadili daň vo výške 52 000 rubľov alebo viac, potom ak máme tretie osvedčenie 2-NDFL, tento príjem už nemôže byť uvedený vo vyhlásení.
Teraz sa opäť pozrime na štandardný odpočet (pozri vyššie). Zistili sme, že certifikát 2-NDFL (ak ich existuje niekoľko), kde sú prítomné:
Po kliknutí na „+“ sa nám zobrazí formulár na vyplnenie údajov o štandardných zrážkach:
Vyplníme všetky polia a nakoniec dostaneme obrázok zohľadňujúci štandardné daňové odpočty:
Teraz vo vertikálnej ponuke sa môžete presunúť na ďalšiu kartu „Zrážky“.
Karta zrážky
Vyplnenie údajov tu bude veľmi jednoduché. Keďže sme už v predchádzajúcich fázach zadali údaje o štandardných odpočtoch dane, môžeme ponechať položku ponuky „Štandard“ prázdnu:
V poli „Výška zrážky ustanovená v ods. 2 ods. 1 ods. 219.1 daňového poriadku Ruskej federácie“ do nášho IIS zadáme PRESNÚ celkovú výšku príjmu v predchádzajúcom zdaňovacom období (samozrejme za predpokladu, že chceme získať odpočet za prvý typ IIS – teda za prispievané sumy).
Ak suma presiahne 400 tisíc, tak tipujeme 400 tisíc!
Ak do tohto poľa zadáte akúkoľvek sumu, ktorá presahuje 400 tisíc, program ju okamžite opraví na 400 000 rubľov.
Skontrolujte, vytlačte, uložte
Ak chcete skontrolovať naše vyhlásenie 3-NDFL, musíte kliknúť na príslušné tlačidlo v hornom horizontálnom menu programu:
Musíte skontrolovať a počkať na potvrdzujúcu správu:
To nám umožní kedykoľvek sa vrátiť k úpravám. Alebo ak nájdeme chybu, opravíme ju.
Vytlačiť si ho budeme musieť iba v prípade, ak pošleme papierové dokumenty Federálnej daňovej službe (poštou alebo pri osobnej návšteve). Tu a ďalej zvážime možnosť odosielania dokumentov prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby bez osobnej návštevy kdekoľvek - je to jednoduchšie a pohodlnejšie, preto nemusíme nič tlačiť.
Teraz uložíme našu deklaráciu 3-NDFL vo formáte .xml. Tento formát je veľmi nečitateľný, ak tento súbor otvoríte na počítači, ale Federálna daňová služba akceptuje elektronickú verziu tohto dokumentu v tomto formáte:
V počítači vyberieme priečinok na uloženie elektronickej verzie priznania a dostaneme správu o úspešnom uložení:
Názov súboru pozostáva z dlhej kombinácie znakov a čísel, je to normálne. Pozor! Nemôžete zmeniť názov súboru! Budete ho musieť nechať v počítači v priečinku s presne týmto názvom (jednoducho ho vložíte do požadovaného priečinka a potom priečinok pomenujete tak, ako má byť).
To je všetko!
Celý proces teda trvá 20-30 minút, ale ako už bolo spomenuté vyššie, výrobu 3-NDFL deklarácie si môžete objednať v online službe na internete:
Ďalej zvážime použitie osobného účtu daňovníka na webovej stránke Federálnej daňovej služby - ide o alternatívny spôsob prípravy vyhlásenia, ktorý má svoje klady a zápory, pre neskúsených je však lepšie pripraviť 3-NDFL v Program.
Alebo sa spýtaj aktuálne problémy o príprave deklarácie 3-NDFL v roku 2019.
Pojem jednotlivca investičný účet(IIS) je dešifrovaný v článku 10.2-1 zákona č. 39-FZ z 22. apríla 1996. Mechanizmus začal fungovať v roku 2015 a stal sa veľmi obľúbeným medzi súkromnými investormi (jednotlivcami). Dôvodom je jednoduchosť používania a možnosť získať značné odpočty ( a ). V materiáli sa pozrieme na rozdiel medzi zrážkami A a B, porovnáme ich výhody a dáme návod na získanie každej kategórie zrážok Najprv uvádzame hlavné charakteristiky IIS:
- Je určený len pre fyzické osoby a otvára sa na základe dohody s manažérom alebo maklérom (zvyčajne na dobu neurčitú).
- Všetky finančné prostriedky a transakcie sa účtujú oddelene od ostatných účtov.
- Osoba môže mať naraz iba jednu službu IIS. Pri otvorení nového účtu je predchádzajúci do mesiaca zrušený.
- Výbery vedú k automatickému zatvoreniu účtu.
- Maximálne povolené doplnenie je 1 000 000 ročne. Frekvencia a minimálna výška príspevkov sú stanovené zákonom.
IIS typ A (prvý typ)
Ide o daňový odpočet za príspevky do IIS (). Základné pravidlá:
- Odpočet sa počíta zo sumy ročného príspevku nepresahujúceho 400 000 rubľov. Zo všetkého navrchu sa 13 % nevráti.
- Daň z príjmu fyzických osôb je možné vrátiť už budúci rok po doplnení účtu.
- Ak sa IIS zatvorí skôr ako po 3 rokoch, musíte vrátiť všetku predtým vrátenú daň z príjmu fyzických osôb a navyše zaplatiť pokutu. Po 3 rokoch nie je potrebné nič vracať. Lehota sa počíta odo dňa uzavretia zmluvy.
- Ak ste previedli všetky prostriedky z jednej IIS do druhej, doba platnosti sa nepreruší.
- Po uzavretí zmluvy je potrebné z dosiahnutého príjmu zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb.
Podľa pravidiel sa daň z príjmu fyzických osôb vypočítava na základe vykazovaného obdobia. To znamená, že ak ste v určitom roku nič nevložili do svojho IIS, tak nemáte nárok na odpočet za tento rok.
Príklad 1
Diana zaregistrovala IIS v roku 2015 a pravidelne tam prispievala peniazmi a budúci rok sa hlásila Federálnej daňovej službe. Výsledok v tabuľke:
| rok | Príspevky, rub. | Prijatý odpočet za predchádzajúce obdobie, rub. | Daň z príjmu fyzických osôb, ktorá sa má vrátiť, rub. |
| 2015 | 674 500 | ||
| 2016 | 0 | 400 000 (max) | 52 000 |
| 2017 | 251 600 | 0 | 0 |
| 2018 | 251 600 | 32 708 | |
| Celkom | 926 100 | 651 600 | 84 708 |
Celkovo sa ukazuje, že maximálna možná výška dane z príjmu fyzických osôb vrátená za jeden rok je 52 000 rubľov. (13 % zo 400 000). Je tu však ešte jedno obmedzenie. Odpočet typu A zahŕňa vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, ktorú ste predtým zarobili. Tie. štát ti nemôže dať viac, ako si mu v účtovnom roku previedol.
Príklad 2
Alexey v roku 2017 oficiálne zarobil 240 100 rubľov. a zaplatil daň 31 213 rubľov. V tom istom období prispel do IIS sumou 350 500 rubľov. a plánoval vrátiť 13 % (45 565 RUB). To však nebude fungovať. V roku 2018 previedla Federálna daňová služba Alexejovi 31 213 rubľov, pretože Za rok 2017 už nemá daň z príjmu fyzických osôb.
IIS typ B (druhý typ)
Takto sa vykoná zrážka z príjmu z IIS na konci zmluvy (). Základné momenty:
- Ku dňu uzávierky musí byť IIS platná viac ako 3 roky. V prípade zmlúv uzatvorených v roku 2015 táto lehota začína plynúť až v roku 2018.
- Ak nevrátite daň z príjmov fyzických osôb z príspevkov, bude vám poskytnutá zrážka.
- Základ odpočtu- kladný finančný výsledok za obdobie platnosti IIS. Ako sa určuje, je popísané v článku 214.9 daňového poriadku.
Príklad 3
Alexey otvoril IIS v júni 2015 a ročne prispel 350 000 rubľov. Do júla 2018 bol celkový príjem za celé obdobie účtu 150 300 rubľov. Alexey sa rozhodol nezatvoriť IIS. Predpokladajme, že rok 2019 bude pre Alexeyho úspešný a za rok dostane zisk 530 400 rubľov. S touto prognózou má po uzavretí dohody IIS právo počítať s odpočtom 680 700 rubľov. (výška celkového príjmu). Ak bude táto suma zaplatená, maklér nezdrží 13%.
Ako získať daňový odpočet pre IIS. Pokyny krok za krokom
Je povolené vrátiť daň z príjmu z IIS:
- Na daňovom úrade (pre typy A a B).
- Prostredníctvom daňového agenta (len pre typ B).
Daň z príspevkov je teda možné vrátiť iba Federálnej daňovej službe. Navyše po skončení vykazovaného kalendárneho roka. Pozrime sa na celý postup krok za krokom.
1. fáza Príprava dokumentov:
- doklad o existencii IIS (zmluva o údržbe, všeobecná zmluva + žiadosť o pristúpenie atď.);
- doklady na zaplatenie príspevkov (platby, objednávky, pokyny sprostredkovateľovi a jeho správa o prevádzke).
2. fáza Potvrdzujeme náš príjem: berieme certifikát 2-NDFL za želaný rok.
3. fáza Na základe prvých dvoch etáp vyplníme vyhlásenie. Tu sú možné možnosti:
- Použite papierový formulár (vezmite si ho z inšpekcie alebo si ho stiahnite z webovej stránky). Pokyny na vyplnenie hlásenia za rok 2017 sú uvedené v nariadení Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671@.
- Stiahnite si bezplatný program „Vyhlásenie“ na webovej stránke oddelenia v časti „Softvér“ (v spodnej časti stránky).
Dôležité! Tento program sa vydáva samostatne pre každý rok. Umožňuje vyplniť všetky informácie v pohodlnom formulári, vytlačiť hotový dokument alebo prijať súbor na odoslanie.
- Vyplňte všetko online vo svojom osobnom účte (PA). Táto možnosť, ako najrýchlejšia, sa bude posudzovať samostatne nižšie.
4. fáza Federálnej daňovej službe predkladáme 3-NDFL a zhromaždené dokumenty. Zároveň prikladáme žiadosť o vrátenie peňazí. Metódy:
- osobne alebo prostredníctvom zástupcu;
- prostredníctvom operátora toku elektronických dokumentov;
- poštou;
- prostredníctvom webovej stránky.
5. fázaČakáme, kým Federálna daňová služba dokončí kontrolu a dostane peniaze.
Teraz sa pozrime na to, ako si uplatniť odpočet od makléra (typ B):
- Aby vám maklér vyplatil príjem pri uzavretí IIS bez zrážkovej dane, musíte najskôr požiadať Federálnu daňovú službu o špeciálne osvedčenie. Žiadosť sa podáva vo voľnej forme. Zároveň musíte priložiť kópie dokumentov v rámci otvorenej dohody IIS, ktoré vám umožňujú identifikovať.
- V tomto osvedčení Federálna daňová služba uvádza:
- že podľa tejto dohody IIS ste neuplatnili odpočet A;
- že nemáte žiadne iné otvorené účty.
- Po 30 dňoch získajte špecifikovaný certifikát od Federálnej daňovej služby a odovzdajte ho sprostredkovateľovi.
- Na jeho základe má daňový agent právo poskytnúť odpočet súčasne s výplatou príjmu na uzavretom IIS.
Dôležité! Ak ste takéto potvrdenie sprostredkovateľovi nepredložili, bude z vášho príjmu platiť daň z príjmu fyzických osôb. Potom budete musieť podať odpočet prostredníctvom Federálnej daňovej služby podľa vyššie uvedených pokynov. Dokladom bude správa makléra o transakciách vykonaných na účte.
Prijímanie odpočtu IIS prostredníctvom osobného účtu daňovníka
V LC môžete buď všetko vyplniť online, alebo nahrať dokument vopred pripravený v programe.
Postup:
- Všetky pripravené dokumenty vopred naskenujeme (ich celková hmotnosť by nemala presiahnuť 20 MB, jeden súbor - do 10 MB). Farebné obrázky nie sú potrebné, postačia čiernobiele.
- V osobnom účte nájdeme „Životné situácie“.
- Prejdite na kartu „Odoslať vyhlásenie 3-NDFL“.
- Existujú dve možnosti: vyplniť údaje online alebo stiahnuť vopred pripravený súbor z programu.
- Na odoslanie dokumentov budete potrebovať elektronický podpis. Ak tam nie je, automaticky sa zobrazí prepojenie na kartu návrhu.
Majiteľ individuálneho investičného účtu má právo vybrať si jeden z dvoch daňových odpočtov:
1). Odpočet za príspevky vám umožňuje získať ročný odpočet z finančných prostriedkov prispievaných do IIS počas zdaňovacieho obdobia, ale nie viac ako 400 000 rubľov. Vrátenie dane sa vykoná zo zrazenej dane sadzbou 13 % (okrem dividend) za uvedené zdaňovacie obdobie. V roku 2017 za zdaňovacie obdobie od 400 000 rubľov. až 1 milión rubľov ( federálny zákon zo dňa 18. júna 2017 č. 123-FZ). Výška odpočtu IIS „za príspevky“ sa však nezmenila.
2). Odpočítanie príjmu zahŕňa oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb finančný výsledok, prijaté z transakcií s cennými papiermi a derivátovými finančnými nástrojmi na IIS. Odpočet sa poskytuje pri uzavretí individuálneho investičného účtu po uplynutí najmenej 3 rokov od dátumu uzavretia zmluvy (článok 4 článku 219.1 daňového poriadku Ruskej federácie).
Viac o zrážkach a o výbere typu zrážky sa dočítate v článku „“
Požadované dokumenty na získanie odpočtu za príspevky
Na získanie odpočtu musí jednotlivec predložiť vyhlásenie 3-NDFL a priložiť k nemu nasledujúce podporné dokumenty:
Certifikát 2-NDFL. Mali by ste o to požiadať svojho daňového agenta (zamestnávateľa, makléra) podaním príslušnej žiadosti. Ďalší doklad, ktorý potvrdzuje zaplatenie dane z príjmov fyzických osôb za zdaňovacie obdobie do rozpočtu (pri predaji bytu, auta, garáže, meny atď.);
Žiadosť o pristúpenie k predpisom (dohoda o vedení individuálneho informačného systému). V spoločnosti Otkritie Broker pri otvorení IIS dostane klient kópiu žiadosti o pristúpenie k predpisom. Tento dokument potvrdzuje, že IIS bola otvorená.
Doklady potvrdzujúce prevod finančných prostriedkov do IIS: sprostredkovateľská správa za rok, ktorú si možno vyžiadať od makléra, a platobný príkaz, o ktoré je potrebné požiadať banku;
Žiadosť o vrátenie (príloha č. 8 k príkazu Federálnej daňovej služby Ruska zo 14. februára 2017 č. ММВ-7-8/182@).
Formulár a lehoty na podanie priznania
Vyhlásenie je potrebné podať podľa v predpísanej forme. To znamená, že každý rok má svoj vlastný formulár vyhlásenia. Napríklad za rok 2016 by sa vyhlásenie 3-NDFL malo predložiť v aktualizovanej forme (formulár schválený nariadením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671@ v znení neskorších predpisov.
Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska z 10. októbra 2016 č. ММВ-7-11/552@). Ak vyhlásenie nebude podané v ustanovenej forme za konkrétne zdaňovacie obdobie, bude vyhlásenie zamietnuté.
Pre prijatie odpočtu neplatí lehota na podanie priznania najneskôr do 30. apríla. Priznanie je možné podať kedykoľvek počas celého roka nasledujúceho po roku vykazovania alebo do 3 rokov. Za rok 2016 môžete podať priznanie v rokoch 2017, 2018 a 2019. Avšak
v prípade, keď sa vo vyhlásení spájajú obe položky (zľavy z dane aj príjmová časť), tak je stanovený termín na podanie - najneskôr do 30. apríla.
Vyhlásenie sa podáva daňovému úradu v mieste registrácie (list Ministerstva financií Ruska zo dňa 4. 2. 2015 č. 03-04-05/18211):
V elektronickej forme;
V papierovej forme: osobne, prostredníctvom zástupcu s notársky overenou plnou mocou, poštou (článok 4 článku 80 daňového poriadku Ruskej federácie).
Vyplnenie priznania elektronicky
Najjednoduchšie a rýchlym spôsobom podanie priznania
jeho prezentácia sa uskutočňuje prostredníctvom „Osobného účtu daňového poplatníka pre fyzické osoby“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska. Táto služba vám umožňuje vyplniť priznanie online a podať ho elektronicky alebo nahrať vyplnené online priznanie do súboru na ďalšiu tlač a odovzdanie daňovému úradu v papierovej podobe.
Najprv musíte otvoriť webovú stránku Federálnej daňovej služby Ruska nalog.ru a zadať „Osobný účet daňového poplatníka“. Pri zadávaní osobného účtu by ste mali v hornom menu vybrať „Daň z príjmu“, potom musíte prejsť do prvej sekcie „3-NDFL“ a okamžite kliknúť na „Vyplniť/odoslať vyhlásenie online“. V zobrazenom okne musíte ísť dole a kliknúť na tlačidlo „Vyplniť nové vyhlásenie“.
Ak chcete začať vypĺňať nové vyhlásenie 3-NDFL online, musíte vybrať rok, za ktorý sa bude podávať. V príklade si uplatníme odpočet za IIS za rok 2016. Vyberte požadované zdaňovacie obdobie a kliknite na „OK“. Forma vyhlásenia závisí od výberu zdaňovacieho obdobia.
Program vás presmeruje na úvodnú stránku pre vyplnenie vyhlásenia. Keď vyplníte každé pole, na pravej strane sa zobrazia automatické výzvy.
Na vyplnenie vyhlásenia budete potrebovať:
pas
Bankové údaje
Po vyplnení osobných údajov prejdite na kartu „Príjmy“ kliknutím na tlačidlo „Ďalej“. V našom prípade za rok 2016 dostal daňovník len mzdu, z ktorej mu zamestnávateľ zrazil daň. Platba dane je potvrdená certifikátom 2-NDFL.
Štandardne nás program hneď vyzve na uvedenie príjmu, ktorý je zdaňovaný sadzbou 13 %. Kliknite na tlačidlo „Pridať príjem“ a v zobrazenom okne preneste údaje z certifikátu 2-NDFL.
Ryža. 1. Vyplnenie údajov v časti „Údaje“.
Ryža. 2. Vyplnenie údajov v časti „Príjmy“.
Kliknite na tlačidlo „Ďalej“ a prejdite do časti „Zrážky“. V ňom vyberte kartu „Cenné papiere“. Začiarknite políčko „Poskytovať cenné papiere a investičné zrážky“. IN posledné pole„Suma odpočtu“ označujeme sumu finančných prostriedkov vložených do IIS počas roku 2016. Jeho veľkosť nájdete vo výročnej správe makléra.
Ryža. 3. Vyplnenie údajov v časti „Zrážky“.
Karta „Výsledky“ odráža ročný plat vo výške 540 000 rubľov. Základ dane vypočítané s prihliadnutím na prostriedky uložené do IIS vo výške 140 000 rubľov. = (540 000 rub. - 400 000 rub.). Celková výška dane vypočítaná na platbu je 18 200 rubľov. = (140 000 RUB * 13 %). Rozpočet musí vrátiť 52 000 rubľov. (70 200 RUB – 18 200 RUB).
Ryža. 3. Vyplnenie údajov v časti „Výsledky“.
Program nám ponúka dve možnosti: buď vytlačiť priznanie a odovzdať ho v papierovej podobe na inšpektorát, alebo vygenerovať súbor na odoslanie elektronicky.
Ak si vyberieme posledná možnosť, potom bude ďalším úkonom priloženie fotografií alebo skenov podporných dokumentov k priznaniu.
Na zaslanie vyhlásenia a sprievodných dokladov na inšpekciu musí byť na vašom počítači nainštalovaný buď kľúč pre vylepšený kvalifikovaný elektronický podpis, alebo ktorákoľvek z dvoch možností pre vylepšený nekvalifikovaný elektronický podpis, ktoré si môžete stiahnuť priamo z vášho osobného účtu odkaz. Služba poskytuje možnosť nastaviť si jednu z dvoch možností elektronického podpisu:
Kľúč elektronického podpisu je uložený na pracovnej stanici;
Kľúč elektronického podpisu je uložený v zabezpečenom systéme Federálnej daňovej služby Ruska.
Po potvrdení môžete dokumenty podpisovať vylepšeným nekvalifikovaným elektronickým podpisom. Ak to chcete urobiť, zadajte heslo pre prístup k certifikátu a kliknite na tlačidlo „Odoslať“. Potom už vyhlásenie nie je možné upravovať.
Okrem odoslania 3-NDFL je na vrátenie peňazí potrebné vyplniť a odoslať žiadosť rovnakým spôsobom; na jej vygenerovanie kliknite na odkaz „Vrátiť žiadosti“.
Dokumenty boli odoslané. Po potvrdení z inšpekcie, že vyhlásenie bolo prijaté, sa vykoná administratívny audit. Trvanie tejto kontroly nie je dlhšie ako 3 mesiace. Na základe jeho výsledkov bude mať inšpekcia mesiac na vrátenie dane.
Každý z nás občas stojí pred otázkou, čo so zarobenými peniazmi. Úroky z vkladov sú nízke a sotva pokrývajú infláciu. Banky prichádzajú o licencie a vznikajú problémy s vrátením toho, čo nadobudli neúnavnou prácou. Výmeny strašia svojou tajomnosťou. Slová „margin“ a „spread“ vyvolávajú mystickú hrôzu.
Od roku 2015 je v Rusku spustený nový nástroj na vytváranie zisku. Tie sú individuálne.Sú vhodné pre začiatočníkov aj profesionálov, sľubujú 15-20 ziskov. Jednou z výhod takejto investície je získanie daňového odpočtu z IIS.
Čo je IIS
Ide o špeciálny zverenecký účet pre jednotlivca. Má daňové výhody a určité obmedzenia. Klient zveruje svoje peniaze do správy maklérom alebo bankám. Vložené peniaze môžu byť použité na burze za účelom dosiahnutia zisku. Služba IIS má nasledujúce funkcie:
- Každá osoba môže mať iba jeden investičný účet.
- Daňové výhody sú splatné až po 3 rokoch.
- Maximálna doba platnosti nie je obmedzená.
- IIS je možné kedykoľvek zatvoriť. V takom prípade ho nebudete môcť použiť.
- Čiastočný výber prostriedkov je povolený.
- Doba platnosti sa počíta od momentu otvorenia. Môžete si jednoducho otvoriť účet a vložiť peniaze neskôr.
- Maximálna suma na IIS je 1 milión rubľov. Na odpočet sa však berie do úvahy iba 400 tisíc rubľov. Maximálna možná suma bude 52 tisíc rubľov.
- IIS poskytuje možnosť zarobiť si peniaze nákupom rôznych aktív, akcií, dlhopisov. Alebo sa môžete jednoducho obmedziť na daňový odpočet.
Štát podporuje IIS na zvýšenie toku zdrojov do ekonomiky. Okrem toho by mali stimulovať obyvateľstvo k hromadeniu, k vytvoreniu bezpečnostného vankúša. A dlhodobé peniaze sú najdôležitejším zdrojom. S prostriedkami IIS môžete obchodovať iba na ruských platformách.
Druhy daňových úľav
Investorom sa ponúkajú dva typy daňových zrážok, z príspevku a z príjmu. Je len na vás, ktorý typ použijete.
Zrážka z príspevku je ponúkaná vo výške 13 %. Maximálna suma, z ktorej sa dávka vypočíta, je 400 tisíc rubľov.
Peniaze sa vyplácajú nasledujúci rok za rok, v ktorom bol príspevok poskytnutý, najskôr však 3 roky od zriadenia účtu. Ak sa zisk zo sprostredkovania získa počas existencie účtu, musia sa z neho zaplatiť dane. Ak ste dostali odpočet a zrušili ste účet bez zaplatenia dane, musíte ju zaplatiť neskôr. V opačnom prípade je možná vysoká pokuta.
Tento typ odpočtu je vhodný pre oficiálne zamestnaných ľudí, ktorí platia daň z príjmu fyzických osôb a nevykonávajú aktívnu trhovú činnosť.
Vlastnosti IIS
Odpočet príjmu oslobodzuje vlastníka od daní zo ziskov získaných pomocou IIS. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa výšky tohto typu odpočtu. Využitie tejto výhody je výhodné pre ľudí, ktorí dostávajú značné príjmy.
V porovnaní s bežným vkladom je IIS nepochybne výnosnejší, ak plánujete investovať na dlhší čas. Banky neustále znižujú úroková sadzba. Ak je sadzba o 5 % vyššia ako sadzba centrálnej banky, potom podliehajú zdaneniu aj dividendy z vkladu. IRA majú výhody, ktoré môžu výrazne zvýšiť váš príjem. Daňový odpočet IIS je jednou z výhod.
Veľa ľudí sa obáva dlhého obdobia troch rokov, na ktoré je potrebné zriadiť vklad. Musíme si však uvedomiť, že účet si môžete založiť vopred bez toho, aby ste investovali čo i len cent. Potom, keď sa objavia voľné peniaze, môžete ich investovať. Od dátumu otvorenia sa budú počítať tri roky
Získanie odpočtu dane z IIS
V prvom štvrťroku aktuálneho roka musíte podať vyhlásenie o účtoch, aby ste dostali odpočet za minulý rok. IIS vám umožňuje získať 13% zrážku dane z príjmu fyzických osôb z investovanej sumy. Aby ste to dosiahli, musíte pochopiť, čo robiť, aby ste to navrhli. Ide o jednoduchý postup a nezaberie veľa času.
Doklady pre daňový odpočet IIS
Ak chcete získať odpočet, musíte mať nasledujúce dokumenty:
- Žiadosť o odpočet.
- Vyhlásenie 3NDFL.
- Register dokumentov.
- 2NDFL certifikát od zamestnávateľa.
- Papiere od makléra o otvorení individuálneho investičného účtu a dostupnosti peňazí (dohoda, účtenky, správy).
Vyhlásenie
Najprv musíte urobiť vyhlásenie investičný účet. Na to je na stránke daňového úradu program, ktorý vám to pomôže rýchlo urobiť a vyhnúť sa nepríjemným chybám. Inštalácia do počítača je veľmi jednoduchá.
Po inštalácii je potrebné vyplniť všetky požadované časti. Počiatočné podmienky sú predvolene nastavené. Číslo svojho daňového úradu môžete určiť podľa oblasti bydliska v rozbaľovacom zozname alebo ho nájsť vo vyhľadávači.
Ďalším krokom je vyplnenie údajov o deklarantovi. Ak to neurobíte, program vám to pripomenie.
Všetky požadované časti musia byť dokončené, inak nebude možné pohnúť sa vpred.
Kód OKTMO, ktorý je potrebné zadať, nájdete na stránke daňového úradu pomocou príslušného odkazu.
Ďalším krokom je vyplnenie údajov o prijatých príjmoch za posledný rok.
Tu musíte uviesť zdroj, z ktorého boli platby realizované. Uvedieme meno a údaje zamestnávateľa a zaškrtneme možnosť výpočtu štandardných zrážok. Ak bolo v priebehu roka viacero zamestnávateľov, uvádzajú sa všetci.
Príjem sa musí do posledného centu zhodovať so sumou v certifikáte 2NDFL.
Vyplňte štandardný formulár odpočtu
Na tejto karte musíte uviesť, čo vám patrí. Ak máte sociálne (na charitu, liečbu a vzdelávanie) a majetkové zrážky, vyplňte príslušné záložky.
Potom prejdite na formulár „Odpočet dane IIS“.
Zo štyroch podsekcií si musíte vybrať tú, ktorá sa týka odpočtu investície. Ďalej musíte zadať sumu, ktorou ste prispeli za posledný rok.
Všetky informácie musia byť skontrolované a či je všetko vytlačené správne. Po vytlačení to bude asi 6 strán na štandardných formulároch.
Pokyny krok za krokom
Zhrnutím všetkých vyššie uvedených skutočností určíme postupnosť akcií na získanie odpočtu dane IIS. Nižšie sú uvedené podrobné pokyny.
Pokyny krok za krokom pre odpočet dane IIS:
Krok 1. Od všetkých zamestnávateľov dostaneme certifikát 2-NDFL (originál).
Krok 2. Dostávame dokumenty od makléra.
Krok 3. Pripravte daňové priznanie 3-NDFL.
Krok 4. Žiadosť o odpočet vypisujeme v dvoch kópiách. Jeden dostane daňový úrad a druhý s podpisom kontrolóra vám zostane. Tlačivá si môžete stiahnuť online alebo získať na daňovom úrade. Musíte poznať podrobnosti o svojom účte, na ktorý budú pripísané vrátené prostriedky.
Krok 5. Vyhotovíme register dokumentov v dvoch kópiách. Jedna kópia zostáva vo vašich rukách, druhá je odovzdaná inšpekcii.
Krok 7. Pripravíme balík dokumentov a predložíme ich daňovému úradu. Ak dôjde k dodatočným odpočtom dane, potom zahrnieme zmluvy a dokumenty na ošetrenie, vzdelávanie a kúpu nehnuteľností (kópie).
Krok 8. Odovzdajte dokumenty daňovému úradu.
Výhody IIS
IIS sa objavil až v roku 2015. Pre väčšinu klientov je to exotické. Sme zvyknutí využívať bankové vklady. Na prvý pohľad sú si veľmi podobné, no je tu jeden podstatný rozdiel. Keď vkladáme peniaze na vklad, banka sľubuje pevnú úrokovú sadzbu. Toto percento priamo závisí od sadzby centrálnej banky a teraz sa vo všeobecnosti pohybuje okolo 8 %. Banky ponúkajúce premrštené úroky sú nespoľahlivé a nemali by ste ich kontaktovať.
IIS je možné spravovať rôznymi spôsobmi. Ak nechcete riskovať, môžete použiť bezrizikovú schému, umiestniť peniaze do IIS a získať zisk vo forme vrátenia dane.
Ak uskutočňujete veľké transakcie na trhu a dostávate vysoký príjem, potom vás druhý typ daňových úľav úplne oslobodí od ich platenia. Nebudete musieť skrývať svoje zisky. IIS sú podporované štátom, čo zaručuje ich spoľahlivosť.
Podľa IIS? Záleží na tom, aký typ daňového zvýhodnenia sa rozhodnete využiť. Jeden typ vám umožňuje získať daňový odpočet ročne. Druhý typ vás vo všeobecnosti oslobodzuje od platenia daní z príjmu pri zrušení účtu.
Aký daňový odpočet si vyberiete pri otvorení IIS závisí od vás.
Výber sprostredkovateľa na otvorenie IIS
Individuálny investičný účet má jasné, zákonom stanovené pravidlá, ktoré sú rovnaké pre všetkých účastníkov. Makléri sú schopní konkurovať len tým, že investorom ponúkajú doplnkové služby a pohodlie. Pri výbere spoločnosti si preto treba dobre zvážiť, čo to je a čo ponúka. Reputácia vo finančnom sektore je veľmi dôležitá.
Musíte vedieť, ako dlho je na trhu, či sú potrebné licencie, či sa nevyskytli škandály a sťažnosti. Okrem toho sa musíte opýtať:
- Pohodlie pri otvorení účtu.
- Jednoduchosť organizácie práce (dostupnosť komunikácie s maklérom, terminály a pod.).
- Prístup k rôznym finančným nástrojom.
- Náklady na službu.
- Možnosť prevodu zisku na bankový účet.
- Minimálna výška zálohy.
- Rôzne hotové riešenia.
Odpovede na tieto otázky vám pomôžu urobiť správnu voľbu investície.
Cena služby - dôležitá charakteristika. Jeho prínosy môžete zhodnotiť iba vtedy, ak presne viete, ako budete IIS používať. V jednom prípade to môže negovať váš zisk, v inom to môže byť veľmi malé.
Dôležité je aj to, aké ľahké je otvoriť si účet, či je to možné urobiť na diaľku alebo či musíte ísť do banky. To je dôležité najmä pre malé mestá, kde maklér nemusí mať zastúpenie.
Organizácia výberu peňazí môže poskytnúť legitímnu príležitosť získať príjem v predstihu.
Dúfame, že článok o IIS, odpočítaní dane, vám umožní urobiť správnu voľbu.