Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Dobrá práca na stránku">

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://www.allbest.ru/

Ministerstvo školstva a vedy Ruská federácia

Federálna štátna rozpočtová vzdelávacia inštitúcia

vyššie vzdelanie

ŠTÁTNA UNIVERZITA AMUR

Ekonomická fakulta

Katedra financií

Smer školenia 38.03.01 Ekonomika

Profil: Financie a úver

o absolvovaní vzdelávacej praxe (praxe na získanie prim

odborné zručnosti a schopnosti vrátane základných

zručnosti a schopnosti výskumných činností)

Blagoveščensk 2017

Správa o výchovno-vzdelávacej praxi obsahuje s., 12 tabuliek, 1 obrázok, 3 prílohy, 13 prameňov.

ÚVEROVÁ ORGANIZÁCIA, HORIZONTÁLNA ANALÝZA, VERTIKÁLNA ANALÝZA, AKTÍVNE OPERÁCIE, PASÍVNE OPERÁCIE

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, syntézy, zovšeobecnenia, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza.

Správa poskytuje popis činností predmetu štúdia, skúma organizačnú štruktúru úverovej organizácie, odhaľuje typy činností, úloh a smerov, analyzuje hlavné ekonomické ukazovatele, horizontálnu a vertikálnu analýzu účtovnej závierky a charakterizuje aktívne, pasívne a hotovostné zúčtovacie operácie úverovej organizácie.

Na základe informácií z účtovnej (účtovnej) závierky bola vykonaná analýza finančnej situácie, posúdenie finančnej stability podniku, zdroje financovania činnosti a identifikované faktory ovplyvňujúce finančnú situáciu.

Úvod

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika Sberbank PJSC

1.1 Organizačná a právna forma a hlavné ustanovenia Stanov Sberbank PJSC

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr Sberbank PJSC

1.3 Druhy činností Sberbank PJSC

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov Sberbank PJSC

2.1 Horizontálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

2.2 Vertikálna analýza aktív a pasív Sberbank PJSC

3. Charakteristika činnosti Sberbank PJSC

3.1 Charakteristika aktívnych operácií Sberbank PJSC

3.2 Charakteristika pasívnych operácií Sberbank PJSC

3.3 Charakteristika hotovostných zúčtovacích operácií Sberbank PJSC

Záver

Bibliografia

Aplikácia

Úvod

PJSC Sberbank Ruska je najväčšia banka v Ruskej federácii a SNŠ. PJSC Sberbank of Russia, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá v širokej škále bankových služieb uspokojuje potreby rôznych skupín klientov. Sberbank má najväčší podiel na depozitnom trhu a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. PJSC Sberbank of Russia je moderná univerzálna banka s veľkým podielom súkromného kapitálu. Štruktúra základného imania Sberbank naznačuje jej vysokú investičnú atraktivitu.

Hlavným cieľom Sberbank of Russia PJSC je zabezpečiť rast investičnej atraktivity a udržať si vedúce postavenie na ruskom trhu finančných služieb modernizáciou riadenia a technologických procesov. Na dosiahnutie tohto cieľa sú aktivity Sberbank Ruska PJSC zamerané na zlepšenie klientskej politiky, vytvorenie flexibilného efektívny systém interakciu s klientmi založenú na zohľadnení potrieb rôznych skupín klientov.

PJSC Sberbank of Russia je univerzálna komerčná banka, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín klientov v širokom spektre vysokokvalitných bankových služieb po celom Rusku. Konajúc v záujme vkladateľov, klientov a akcionárov, Sberbank of Russia PJSC sa snaží efektívne investovať získané prostriedky od súkromných a firemných klientov do reálneho sektora ekonomiky, požičiavať občanom a prispievať k udržateľnému fungovaniu ruskej ekonomiky. bankový systém a sporenie vkladov domácností.

Hlavné činnosti Sberbank of Russia PJSC:

Pôžičky ruským podnikom;

Pôžičky súkromným klientom;

Investície do štátnych cenných papierov a dlhopisov Ruskej banky;

Vykonávanie transakcií na základe provízie.

Prostriedky na vykonávanie týchto činností banka získava z nasledujúcich zdrojov: prostriedky akcionárov; vklady súkromných klientov; fondy právnických osôb; iných zdrojov vrátane pôžičiek na medzinárodných finančných trhoch.

Účelom správy je upevniť poznatky získané počas vzdelávacej praxe a získať počiatočné praktické skúsenosti pri zbere štatistických materiálov a výpočte základných ekonomických ukazovateľov.

Ciele správy o vzdelávacej praxi:

Štúdium organizačnej, právnej a ekonomickej štruktúry PJSC Sberbank;

Prieskum regulačných dokumentov a typov činností úverovej organizácie;

Zber, systematizácia a analýza hlavných ekonomických ukazovateľov charakterizujúcich činnosť výskumného objektu;

Štúdium aktívnych, pasívnych, ako aj hotovostných zúčtovacích operácií úverovej inštitúcie.

Základom metodológie výskumu sú metódy analýzy, generalizačná syntéza, monografická metóda, horizontálna a vertikálna analýza ukazovateľov.

Informačnou bázou správy je vzdelávacia a vedecká literatúra, miestne predpisy, organizačná dokumentácia, údaje z účtovných (finančných) výkazov Sberbank PJSC.

1. Organizačná, právna a ekonomická charakteristika PJSC SBERBANK

1.1 Organizačná a právna forma a hlavné ustanovenia Sberbank PJSC

Verejná akciová spoločnosť „Sberbank“ je moderná univerzálna komerčná banka, ktorá v širokej škále bankových služieb vychádza v ústrety rôznym skupinám klientov.

Sberbank PJSC je súčasťou bankového systému Ruskej federácie a vo svojej činnosti sa riadi federálnymi zákonmi a inými regulačnými právnymi aktmi, vrátane predpisov Bank of Russia a Charta.

Regulačné dokumenty, na základe ktorých sú regulované činnosti úverovej organizácie, ako aj udržiavanie stability a ochrana záujmov vkladateľov a veriteľov, sú Cbr.ru Elektronický zdroj: úradník. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Občiansky zákonník Ruskej federácie (prvá a druhá časť);

Federálny zákon z 2. decembra 1990 č. 395-1 „O bankách a bankových činnostiach“;

federálny zákon č. 86-FZ z 10. júla 2002 „O centrálnej banke Ruskej federácie“;

federálny zákon č. 128-FZ zo dňa 8.8.2001 „o udeľovaní licencií na určité druhy činností“;

federálny zákon č. 208-FZ z 26. decembra 1995 „o akciových spoločnostiach“;

Federálny zákon z 26. marca 1998 č. 41-FZ „O drahých kovoch a drahých kameňoch“;

Federálny zákon č. 40-FZ z 25. februára 1999 „O platobnej neschopnosti (konkurze) úverových organizácií“;

federálny zákon z 26. júla 2006 č. 135-FZ „O ochrane hospodárskej súťaže“;

Federálny zákon č. 46-FZ z 5. marca 1999 „O ochrane práv a oprávnených záujmov investorov na trhu cenných papierov“;

Nariadenie Banky Ruska z 23. apríla 1997 č. 437 „O špecifikách registrácie úverových organizácií so zahraničnými investíciami ao postupe pri získavaní predbežného povolenia Centrálnej banky Ruskej federácie na zvýšenie základného imania registrovaného úveru organizácia na náklady nerezidentov“;

Nariadenie Bank of Russia z 30. decembra 1999 č. 103-P „O postupe pri vedení účtovných záznamov o operáciách súvisiacich s vydávaním a vyplácaním sporiteľných a vkladových certifikátov úverovými inštitúciami“.

Činnosť Sberbank PJSC sa vykonáva na základe stanov banky.

Názov banky a jej sídlo (poštová a oficiálna adresa);

Zoznam ním vykonaných bankových operácií;

Veľkosť schváleného kapitálu, rezerv a iných fondov vytvorených bankou;

Označenie, že banka je právnickou osobou a pôsobí na komerčnom základe;

Údaje o riadiacich orgánoch banky, postupe založenia a funkciách.

Verejná akciová spoločnosť „Sberbank of Russia“ je úverová inštitúcia.

Zakladateľom Sberbank Ruska je Centrálna banka Ruskej federácie.

Banka je obchodná organizácia, ktorej hlavným cieľom je dosahovať zisk pri vykonávaní činností v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, a to aj pri vykonávaní bankových operácií.

Riadiacimi orgánmi banky sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada banky, kolektívny výkonný orgán - predstavenstvo banky, jediný výkonný orgán - prezident, predseda predstavenstva banky .

Akcionármi banky môžu byť právnické a fyzické osoby vrátane cudzincov. Akcionári neručia za záväzky banky a znášajú riziko strát spojených s jej činnosťou v medziach hodnoty akcií, ktoré vlastnia. Banka nezodpovedá za záväzky svojich akcionárov. pasívum ekonomického aktíva banky

Sberbank Ruska nezodpovedá za záväzky štátu a jeho orgánov. Nezodpovedá ani za záväzky Ruskej banky a Ruská banka nezodpovedá za záväzky Ruskej banky Sberbank okrem prípadov, keď takéto záväzky prevzala Ruská banka.

Banka má právo vydávať, kupovať, predávať, evidovať, uchovávať a iné transakcie s cennými papiermi, ktoré plnia funkcie platobného dokladu, s cennými papiermi potvrdzujúcimi prilákanie peňažných prostriedkov na vklady a bankové účty.

Sberbank Ruska má právo vykonávať profesionálne činnosti na trhu s cennými papiermi vrátane maklérskych, dílerských a depozitných.

Základné imanie Sberbank Ruska je 67760844000 rubľov. Rovná sa celkovej sume menovitej hodnoty akcií banky nadobudnutých akcionármi Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka umiestnila 2 158 694 8000 kmeňových akcií s nominálnou hodnotou 3 ruble a 1 000 000 000 prioritných akcií s nominálnou hodnotou 3 ruble.

Základné imanie určuje minimálnu výšku majetku banky, ktorá zaručuje záujmy jej veriteľov.

Nominálna hodnota vydaných prioritných akcií by nemala presiahnuť 25 % autorizovaného kapitálu banky.

Všetky akcie Sberbank Ruska sú registrované. Banka umiestnila kmeňové akcie a prioritné akcie rovnakého druhu - s povinnou výplatou určitej dividendy vo výške nie nižšej ako 15 % nominálnej hodnoty prioritnej akcie.

Akcionári - majitelia prioritných akcií sa zúčastňujú na valnom zhromaždení akcionárov s hlasovacím právom pri rozhodovaní o reorganizácii alebo likvidácii banky, ako aj o zbavení banky povinnosti zverejniť alebo poskytnúť informácie stanovené bankou. právne predpisy Ruskej federácie o cenných papieroch.

Banka má úplnú ekonomickú nezávislosť v otázkach rozdeľovania zisku po zdanení (čistého zisku).

Zisk po zdanení sa rozdeľuje medzi akcionárov vo forme dividend a používa sa na vytvorenie rezervného fondu. Zisky nerozdelené na výplatu ako dividendy a do rezervného fondu zostáva k dispozícii banke vo forme nerozdeleného zisku.

Banka tvorí rezervný fond vo výške najmenej 5 % základného imania.

Rezervný fond sa tvorí ročnými príspevkami vo výške najmenej 5 % z čistého zisku až do dosiahnutia ustanovenej výšky.

O výplate ročných dividend a ich výške rozhoduje valné zhromaždenie akcionárov na odporúčanie dozornej rady banky. Dividendy sa vyplácajú raz ročne. Dividendy sa akcionárom vyplácajú v hotovosti bez dane do 30 dní odo dňa rozhodnutia o vyplatení dividend.

Banka platí poistné do Fondu povinného poistenia vkladov jednotlivcov prevodom finančných prostriedkov.

Sberbank Ruska garantuje utajenie transakcií, účtov a vkladov klientov a korešpondentov. Všetci zamestnanci Sberbank Ruska sú povinní prísne dodržiavať tajomstvo transakcií, účtov a vkladov klientov banky a jej korešpondentov, ako aj obchodné tajomstvá banky.

Banka vedie účtovnú evidenciu a poskytuje finančné a iné výkazníctvo.

Výkonné orgány banky sú zodpovedné za spoľahlivosť informácií obsiahnutých vo výkazoch Sberbank Ruska.

Dôvody, postup, formy reorganizácie a likvidácie Sberbank Ruska sú stanovené v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.

1.2 Charakteristika organizačných a riadiacich štruktúr Sberbank PJSC

Organizačná štruktúra je súbor bankových divízií, ktoré vykonávajú im pridelené funkcie. Účelom organizačnej štruktúry je riadiť fungovanie banky.Zhukov E.F. Banky a nebankové úverové organizácie a ich pôsobenie. M., 2013. S. 87. .

Organizačná štruktúra komerčnej banky je daná predovšetkým jej organizačnou a právnou formou vlastníctva, ktorá určuje organizačnú štruktúru banky, čo je, samozrejme, premietnuté do stanov banky.

Organizačná štruktúra banky zahŕňa funkčné úseky a služby banky, z ktorých každý má určité práva a povinnosti.

Voľba optimálnej organizačnej štruktúry banky je dôležitou podmienkou efektívnosti organizácie práce v banke ako celku a jej úspešných obchodných aktivít.

Hlavným kritériom organizačnej štruktúry banky je ekonomický obsah a objem bankou vykonávaných operácií.

Riadiaca štruktúra banky zahŕňa funkčné divízie a služby, ktorých počet je daný ekonomickým obsahom a objemom bankou vykonávaných operácií, ktoré sú premietnuté do Povolenia pre banku na vykonávanie bankových činností.

K 31. decembru 2016 má Sberbank PJSC v Ruskej federácii 14 teritoriálnych bánk, 79 pobočiek teritoriálnych bánk a 15 016 miest zákazníckeho servisu.

Riadiacimi orgánmi Sberbank sú: valné zhromaždenie akcionárov, dozorná rada, predstavenstvo banky. Na čele rady je prezident a predseda predstavenstva banky.

Organizačná štruktúra Sberbank PJSC je znázornená na obrázku 1.

Valné zhromaždenie akcionárov je najvyšším riadiacim orgánom Sberbank v Rusku. Na valnom zhromaždení akcionárov sa rozhoduje o hlavných otázkach činnosti banky. Koná sa raz ročne. Valné zhromaždenie akcionárov rieši tieto otázky: schvaľovanie výročnej správy, posudzuje správu revíznej komisie, správu o hospodárení, postup pri rozdeľovaní zisku a jeho použití (výška a postup pri vyplácaní dividend), vývoj plán na ďalší rok, určuje stratégiu rozvoja banky, volí bankovú radu.

Obrázok 1 - Organizačná štruktúra Sberbank PJSC

Všeobecné riadenie činnosti banky vykonáva v súlade so stanovami dozorná rada. Do pôsobnosti dozornej rady patria otázky určovania prioritných oblastí činnosti banky, menovania členov predstavenstva a predčasného ukončenia ich pôsobnosti, otázky zvolávania a prípravy valných zhromaždení akcionárov, odporúčania týkajúce sa výšky dividend z akcií, otázky zvolávania a prípravy valných zhromaždení akcionárov. pravidelné prerokúvanie správ prezidenta, predsedu predstavenstva o činnosti banky a iných otázkach.

Výbory dozornej rady sú orgány vytvorené na predbežné zváženie najviac dôležité otázky, spadajúce do pôsobnosti dozornej rady a vypracúvanie odporúčaní k nim. Zriaďovanie výborov sa uskutočňuje každoročne z členov dozornej rady. Súčasťou každého výboru sú nezávislí riaditelia. Výbory podporujú pracovnú interakciu s riadiacimi orgánmi banky. Rozhodnutia výborov majú poradný charakter. Výbory dozornej rady a ich právomoci sú uvedené v tabuľke 1.

Tabuľka 1 - Charakteristika výborov dozornej rady Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Názov výboru	autorita
revízny výbor	Vykonáva predbežné posúdenie kandidátov na audítorov bánk, pripravuje odporúčania dozornej rade na výber audítorskej organizácie na schválenie na valnom zhromaždení akcionárov, preveruje závery audítora a revíznej komisie a vyhodnocuje efektívnosť interných ovládanie.
Výbor pre personál a odmeňovanie	Vypracúva zásady a kritériá na určenie výšky odmien pre členov dozornej rady a výkonných orgánov banky, určuje kritériá výberu kandidátov na členov dozornej rady a výkonných orgánov banky a vykonáva aj predbežné posúdenie týchto kandidátov
Výbor pre strategické plánovanie	preveruje a posudzuje dlhodobé trendy vo vývoji trhu bankových operácií, analyzuje projekty strategického rozvoja banky, vypracúva návrhy na formovanie politiky banky v oblasti riadenia rizík, analyzuje a hodnotí primeranosť a efektívnosť banky. systémy riadenia rizík

Riadenie bežnej činnosti banky zabezpečuje prezident, predseda predstavenstva a predstavenstvo.

Správna rada je kolektívnym výkonným riadiacim orgánom. Predstavenstvo predbežne prerokúva všetky otázky na prerokovanie valného zhromaždenia akcionárov a dozornej rady banky, určuje politiku banky v oblasti riadenia rizík a ďalších oblastí činnosti, prerokúva správy vedúcich odborov centrály banky a vedúcich územných bánk o výsledkoch činnosti, organizuje zavádzanie najprogresívnejších bankových technológií do praxe banky, realizuje projekty komplexnej automatizácie bankových operácií, zabezpečuje vytvorenie modernej bankovej infraštruktúry, rieši súčasnú problematike činnosti banky.

Výbory banky: výbor pre retailové úvery zabezpečuje implementáciu politiky banky v oblasti poskytovania úverov fyzickým osobám, výbor personálneho manažmentu zabezpečuje implementáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska personálneho manažmentu, procesný a technologický výbor zabezpečuje implementáciu Stratégie rozvoja banky z hľadiska rozvoja procesov a technológií atď. .d Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka má stály kolegiálny pracovný orgán - predstavenstvo banky, v ktorom sú členovia predstavenstva banky, šéfovia územných a dcérskych bánk. Kolégium je platformou pre aktívnu diskusiu o strategických otázkach rozvoja banky a vývoji optimálnych riešení, ktoré zohľadňujú charakteristiky regiónov.

Na výkon kontroly finančnej a hospodárskej činnosti banky volí výročné valné zhromaždenie akcionárov revíznu komisiu v počte 7 ľudí. Kontrolná komisia kontroluje súlad banky s legislatívnymi a inými zákonmi upravujúcimi jej činnosť, zavedenie vnútornej kontroly v banke a zákonnosť vykonávaných obchodov. Revízna komisia posudzuje spoľahlivosť údajov uvedených vo výročnej správe a uvedených v ročnej účtovnej závierke banky.

1.3 Druhy činností Sberbank PJSC

PJSC Sberbank bola vytvorená s cieľom prilákať dočasne voľné finančné prostriedky obyvateľstva a podnikov a ich efektívne umiestniť na podmienky splácania, platby, naliehavosti, v záujme vkladateľov banky a v záujme rozvoja národného hospodárstva. .

Hlavné činnosti banky Cbr.ru Elektronický zdroj: úradník. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Firemné podnikanie - poskytovanie služieb korporátnym klientom a organizáciám v oblasti obsluhy zúčtovacích a bežných účtov, zriaďovania vkladov, poskytovania všetkých druhov financovania, záruk, obsluhy zahraničnoobchodných transakcií, inkasných služieb a pod.;

Maloobchod - poskytovanie bankových služieb individuálnym klientom na prijímanie peňažných prostriedkov ako vklad, požičiavanie, obsluha bankové karty, obchody s drahými kovmi, devízové ​​obchody, prevody peňazí, platby, úschova cenín a pod.;

Operácie na finančných trhoch - operácie s cennými papiermi, operácie umiestňovania a získavania finančných prostriedkov na medzibankovom trhu, prilákanie dlhodobých finančných prostriedkov na kapitálových trhoch, operácie s cudzou menou a derivátovými finančnými nástrojmi, ako aj iné operácie na finančných trhoch.

V rámci uvedených oblastí činnosti ponúka Sberbank klientom širokú škálu bankových produktov a služieb.

Sberbank of Russia vykonáva nasledujúce bankové operácie Tamže. :

Získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb (na požiadanie a na určité obdobie);

Umiestňovanie vyzbieraných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady;

Otváranie a vedenie bankových účtov pre fyzické a právnické osoby;

Prevody finančných prostriedkov v mene fyzických a právnických osôb vrátane korešpondenčných bánk prostredníctvom ich bankových účtov;

Inkaso peňažných prostriedkov, účtov, platobných a zúčtovacích dokladov a hotovostné služby pre fyzické a právnické osoby;

Nákup a predaj cudzej meny v hotovosti a v bezhotovostnej forme;

Priťahovanie vkladov a umiestňovanie drahých kovov;

Vydávanie bankových záruk;

Prevody peňažných prostriedkov bez otvorenia bankových účtov vrátane elektronických prostriedkov (okrem poštových prevodov).

Okrem bankových operácií banka vykonáva nasledujúce transakcie Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Vydávanie záruk pre tretie strany zabezpečujúce plnenie záväzkov v peňažnej forme;

Nadobudnutie práva požadovať od tretích osôb plnenie záväzkov v peňažnej forme;

Správa fondov a iného majetku na základe zmlúv s fyzickými a právnickými osobami;

Operácie s drahými kovmi a drahokamy v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;

Poskytovanie na prenájom fyzickým a právnickým osobám špeciálnych priestorov alebo v nich umiestnených trezorov na uloženie dokumentov a cenín;

Lízingové operácie;

Poskytovanie poradenských a informačných služieb.

„Blagoveshchensk pobočka Sberbank Ruska“ poskytuje služby pre fyzické a právnické osoby: spotrebiteľské pôžičky, vzdelávacie pôžičky, hypotéky, pôžičky na autá, kreditné karty, refinancovanie úverov. Prijíma vklady: termínovaný vklad, online vklad, zúčtovací vklad, sporiaci certifikát, DIA platby, kompenzácie za vklady, ako aj sledovanie účtu. Blagoveščenská pobočka je súčasťou Ďalekého východu s centrálou v Chabarovsku, ktorá slúži obyvateľstvu a podnikaniu v Chabarovsku, Primorskom území, Amure a Sachalinská oblasť, Židovská autonómna oblasť Cbr.ru Elektronický zdroj: oficiálny. webovej stránky. - 17.05.2010. - Režim prístupu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analýza hlavných ekonomických ukazovateľov PJSC SBERBANK

2.1 Horizontálna analýza aktív, vlastného imania a záväzky PJSC Sberbank

Pomocou horizontálnej analýzy budeme študovať zmenu konečných súvahových ukazovateľov Sberbank v čase. Pozrime sa na zmeny, ktoré nastali počas predchádzajúcich a predchádzajúcich rokov.

V tabuľke bola na základe účtovných závierok uvedených v prílohe vykonaná horizontálna analýza aktív Sberbank PJSC.

Tabuľka 2 - Horizontálna analýza aktív PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľa	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
Aktíva, celkom
Hotovosť
V centrálnej banke Ruskej federácie
Požadované rezervy
Čisté nesplatené úvery
Čisté investície do cenných papierov a iných držaných finančných aktív
Odložená daňová pohľadávka
Ostatné aktíva

Po preskúmaní horizontálnej analýzy aktív Sberbank PJSC je zrejmé, že objem aktív k 01.01.2017 klesol v porovnaní s predchádzajúcim obdobím o 985 837 610 miliónov rubľov. alebo o 4,54 %. Dôvodom je pokles objemu hotovosti o 19,18 %, prostriedkov od úverových inštitúcií o 2,31 %, finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát o 187,23 %, čistých investícií do cenných papierov a ostatných finančných aktív k dispozícii na predaj o 2,06 %.

Zároveň k 1. 1. 2017 v porovnaní s 1. 1. 2016 vzrástli zdroje úverových inštitúcií v centrálnej banke o 39,34 %, povinné minimálne rezervy o 23,49 %, investície do dcérskych spoločností a závislých organizácií o 22,43 %. , a tiež dlhodobý majetok na predaj vzrástol o 22,33 %.

Tabuľka 3 obsahuje horizontálnu analýzu vlastného imania a záväzkov Sberbank PJSC.

Tabuľka 3 - Horizontálna analýza vlastného imania a záväzkov Sberbank PJSC

	Hodnoty ukazovateľa	Horizontálna analýza
			Absolútna zmena	Relatívna zmena, %
Prostriedky od úverových inštitúcií
Finančné záväzky v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Iné povinnosti
Opravné položky na možné straty z podmienených úverových záväzkov, iné možné straty a transakcie s obyvateľmi offshore zón
Celkové záväzky
Zdroje vlastné prostriedky
Akciové ážio
Rezervný fond
Precenenie cenných papierov na reálnu hodnotu

Táto tabuľka ukazuje, že záväzky Sberbank PJSC k 1. 1. 2017 v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami klesli o 1486605889 miliónov rubľov. alebo o 7,87 %.

Dôvodom je pokles úverov, vkladov a iných prostriedkov Centrálnej banky Ruskej federácie o 0,32 %, prostriedkov od úverových inštitúcií o 0,69 %, prostriedkov od klientov iných ako úverových inštitúcií o 4,98 %, finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou. cez výsledok hospodárenia 112,08 %, emitovaný dlh o 6,02 %, odložený daňový záväzok o 422,13 %.

Po preskúmaní horizontálnej analýzy vlastného kapitálu Sberbank PJSC môžeme dospieť k záveru, že k 1. 1. 2017 v porovnaní s predchádzajúcim obdobím vzrástli zdroje vlastného kapitálu o 500 768 279 miliónov rubľov. alebo o 17,7 %. Je to spôsobené nárastom výnosov z precenenia cenných papierov reálnou hodnotou o 216,36 %, pričom došlo aj k nárastu nerozdeleného zisku minulých rokov o 7,99 % a nepoužitého zisku za účtovné obdobie o 56,17 %.

2.2 Vertikálna analýza aktív, vlastného imania a pasív Sberbank PJSC

Pomocou vertikálnej analýzy zvážime štruktúru konečných údajov súvahy vo forme relatívnych hodnôt a tiež analyzujeme zmenu súvahových položiek v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi.

V tabuľke 4 bola na základe účtovných výkazov uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza aktív Sberbank PJSC

Tabuľka 4 - Vertikálna analýza aktív PJSC Sberbank

	Hodnoty ukazovateľa	Vertikálna analýza
Aktíva, celkom
Hotovosť
Požadované rezervy
Prostriedky v úverových inštitúciách
Finančné aktíva v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Čisté nesplatené úvery
Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív na predaj
Investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností
Čisté investície do cenných papierov držaných do splatnosti
Aktuálne požiadavky na daň z príjmu
Odložená daňová pohľadávka
Dlhodobý majetok, nehmotný majetok a zásoby
Dlhodobý majetok držaný na predaj
Ostatné aktíva

Po preskúmaní vertikálnej analýzy aktív Sberbank PJSC môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 má najväčší podiel na celkových aktívach čistý dlh (74,68 %). To isté možno povedať o roku 2016: čistý súdny dlh je 74,29 %.

Čisté investície do cenných papierov a iných finančných aktív určených na predaj k 1. 1. 2017 v celkových aktívach predstavovali 10,45 %, prostriedky od úverových inštitúcií v Centrálnej banke Ruskej federácie - 4,45 %. Najmenší podiel na celkovom objeme majetku má dlhodobý majetok určený na predaj - 0,03 %.

V tabuľke 5 bola na základe účtovných závierok uvedených v prílohe vykonaná vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov Sberbank PJSC.

Tabuľka 5 - Vertikálna analýza vlastného imania a záväzkov Sberbank PJSC

	Hodnoty ukazovateľa	Vertikálna analýza
Celkové záväzky
Pôžičky, vklady a iné prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie
Prostriedky od úverových inštitúcií
Prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami
Vklady (fondy) fyzických osôb vrátane fyzických osôb podnikateľov
Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou
Vydaný dlh
Splatná daňová povinnosť
Odložený daňový záväzok
Iné povinnosti
Opravné položky na možné straty z úverových záväzkov
Zdroje vlastných zdrojov
Celkové zdroje vlastných zdrojov
Fondy akcionárov (účastníkov)
Vlastné akcie (akcie) nakúpené od akcionárov
Akciové ážio
Rezervný fond
Precenenie cenných papierov na predaj reálnou hodnotou
Precenenie dlhodobého majetku znížené o odložený daňový záväzok
Precenenie dlhodobých záväzkov z dávok
Precenenie zabezpečovacích nástrojov
Finančné prostriedky bezodplatného financovania
Nerozdelený zisk z minulých rokov
Nepoužitý zisk za vykazované obdobie

Z tabuľky vyplýva, že k 1. januáru 2017 majú na celkovom objeme záväzkov najväčší podiel prostriedky klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami - 89,36 %. Potom 57,89 % pripadá na vklady fyzických osôb vrátane fyzických osôb podnikateľov. Najmenší podiel na pasívach banky majú splatné záväzky z dane z príjmov - 0,03 %. V roku 2016 najväčší podiel tvorili aj prostriedky od klientov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami – 86,97 %, ďalej 50,16 % pripadalo na vklady fyzických osôb a fyzických osôb podnikateľov.

Po preskúmaní vertikálnej analýzy zdrojov vlastných zdrojov môžeme konštatovať, že k 1. 1. 2017 má najväčší podiel na celkovom objeme nerozdelený zisk minulých rokov - 68,79 %. Nepoužitý zisk za vykazované obdobie je 17,61 %. Najmenší podiel na celkovom vlastnom imaní tvorí rezervný fond - 0,12 %.

3. Charakteristika činnosti PJSC SBERBANK

3.1 Charakteristika aktívnych operácií Sberbank PJSC

Aktívna činnosť sporiteľne je spojená s poskytovaním úverov bankám, organizáciám a obyvateľstvu v rámci zdrojov, ktoré má k dispozícii. Medzi aktívne operácie patria aj všetky typy operácií s cennými papiermi. Vykonávanie aktívnych operácií vedie k zvýšeniu finančných prostriedkov na aktívnych účtoch, čo odráža hotovosť, bankové úvery, investície do zariadení, budov, cenných papierov atď.

Aktívne operácie zahŕňajú:

Operácie zahŕňajúce umiestňovanie finančných prostriedkov do cenných papierov;

Medzibankové pôžičky;

Pôžičky pre právnické a fyzické osoby.

Pri poskytovaní pôžičiek právnickým osobám sa Sberbank Ruska riadi nasledujúcimi pokynmi:

1 Podpora pre nasledujúce odvetvia a odvetvia hospodárstva:

Odvetvia, ktoré zaručujú uspokojovanie každodenných a najzákladnejších životných potrieb obyvateľstva (obchodné reťazce, lekárne a pod.);

Odvetvia vykonávajúce funkcie podporujúce život (dodávka elektriny a vody, doprava atď.);

Obranno-priemyselný komplex;

Malý biznis;

Poľnohospodárstvo.

2 Podpora pre existujúcich klientov Sberbank Ruska a plnenie už prijatých zákonných záväzkov banky na poskytovanie úverov na základe uzatvorených zmlúv, podpora dlžníkov banky, ktorých kontinuita činnosti je rozhodujúca pre ostatných dlžníkov Sberbank Ruska.

3 Požičiavanie pracovného kapitálu a aktuálne obchodné potreby klientov.

Vo vzťahu k jednotlivcom sleduje Sberbank of Russia tieto priority:

Zvyšuje dostupnosť úveru ponúkaním rôznymi spôsobmi ich splácanie - v rovnakých mesačných (anuitných) alebo diferencovaných splátkach, s povinným vysvetlením klientovi o všetkých možnostiach a obmedzeniach konkrétneho typu platby;

Pomáha klientom vyhýbať sa nadmernému zadlžovaniu tým, že sa pri poskytovaní nových úverov venuje individuálna platobná schopnosť;

Udržiava celý rad retailových úverových produktov a pokračuje v jeho optimalizácii s prihliadnutím na potrebu zachovania kvality úverového portfólia;

Poskytuje zvýšenú finančnú gramotnosť obyvateľstva, konzultácie a vysvetlenia ku všetkým produktom a službám banky;

Posilňuje úsilie o udržanie a zlepšenie kvality úverového portfólia, pričom dôkladne posudzuje finančné možnosti dlžníkov a navrhované zabezpečenie.

Sberbank PJSC poskytuje tieto typy úverov:

1) spotrebný úver;

2) hypotekárny úver;

3) kreditné karty.

Spotrebný úver je úver poskytovaný priamo občanom (domácnostiam) na nákup spotrebného tovaru. Takýto úver sa berie nielen na nákup predmetov dlhodobej spotreby (byty, nábytok, autá atď.), Ale aj na iné nákupy ( Mobilné telefóny, domáce spotrebiče, potraviny). Prichádza buď vo forme predaja tovaru s odloženou splátkou, alebo vo forme poskytnutia bankového úveru na spotrebiteľské účely, a to aj prostredníctvom kreditných kariet. V tomto prípade sa účtuje pomerne vysoké percento.

V tabuľke 6 sú uvedené charakteristiky spotrebiteľských úverov Sberbank PJSC

Tabuľka 6 - Charakteristika spotrebných úverov Sberbank PJSC

vyhliadka spotrebný úver	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Spotrebný úver bez ručenia	Pôžička je pridelená na akýkoľvek účel bez zabezpečenia alebo záruky	Až 3 000 000 rubľov.	Od 13,9 % ročne
Spotrebný úver garantovaný fyzickými osobami	Vydané na základe záruky dvoch osôb spĺňajúcich kritériá pre dlžníka	Až 5 000 000 rubľov.	Od 12,9 % ročne
Bezúčelový úver zabezpečený nehnuteľnosťou	Hlavnou podmienkou je zabezpečenie vlastnou nehnuteľnosťou.	Do 10 000 000 rubľov by nemalo presiahnuť 70 % odhadnutej hodnoty nehnuteľnosti	Od 12 % ročne
Spotrebiteľské úvery vojenskému personálu - účastníkom NIS (systém sporenia a hypoték)	Na akýkoľvek účel, aj ako doplatok za kúpený byt	Maximálna výška úveru: 500 000 RUB. (bez záruky), 1 000 000 rub. (s registráciou záruky od jednotlivca).	13,5 % (so zábezpekou), 14,5 % (bez zábezpeky).
Pôžička jednotlivcom prevádzkujúcim osobné dcérske pozemky	Špeciálny úverový program pre vlastníkov osobných dcérskych pozemkov.	Nie viac ako 1 500 000 RUB. na farmu
Spotrebný úver na refinancovanie	Žiadosť o úver na refinancovanie dlhu.	Až 3 000 000 rubľov.	13,9 % a 14,9 % ročne

V prílohe je uvedený zoznam požiadaviek na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ spotrebiteľského úveru. Hypotekárny úver je dlhodobý úver zabezpečený nehnuteľnosťou (pozemok, dom a pod.). Tabuľka 7 uvádza charakteristiky hypotekárnych úverov Sberbank PJSC.

Tabuľka 7 - Charakteristika hypotekárnych úverov Sberbank PJSC

Typ hypotekárneho úveru	Popis	Výška kreditu	Úroková sadzba	Úverová lehota
Nákup hotového bývania	Úver na kúpu bytu alebo iného bytového priestoru na sekundárnom trhu s nehnuteľnosťami.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Propagácia novostavieb	Úver na kúpu bývania vo výstavbe alebo bývania v hotovej novostavbe od predávajúcej spoločnosti.	Od 300 000 rubľov.	Od 7,5 % ročne
Hypotéka plus materský kapitál	Pri kúpe bývania na úver je možné ako zálohu použiť materské kapitálové fondy.	Od 300 000 rubľov.	Od 8,9 % ročne
Výstavba obytného domu	Úver na individuálnu výstavbu bytového domu.	Od 300 000 rubľov.	Od 10% ročne
vidiecky statok	Úver na kúpu a výstavbu altánku (záhradky) a iných spotrebných stavieb.	Od 300 000 rubľov.	Od 9,5 % ročne
Vojenská hypotéka	Úver na kúpu bytu, bytového domu alebo iného bytového priestoru na sekundárnom trhu nehnuteľností, ako aj na kúpu na primárnom trhu nehnuteľností.	Až 2 200 000 RUB	10,9 % ročne

V prílohe sú uvedené požiadavky na dlžníkov a požadované doklady pre každý typ hypotekárneho úveru.

Technológia poskytovania úverov v Sberbank PJSC je uvedená v tabuľke 8.

Tabuľka 8 - Technológia poskytovania úverov

názov	Charakteristický
Obdobie kontroly žiadosť o pôžičku	Do 2 pracovných dní odo dňa predloženia kompletného balíka dokumentov Banke.
Postup pri poskytovaní pôžičky	Pôžička sa poskytuje naraz, najneskôr do 30 kalendárne dni odo dňa kladného rozhodnutia banky o poskytnutí úveru. Dátumom skutočného poskytnutia Úveru je dátum pripísania úveru na bankový kartový účet zriadený v Sberbank PJSC.
Postup pri splácaní úveru	Anuitné (rovnaké) platby.
Čiastočné alebo úplné predčasné splatenie úveru	Vykonáva sa na základe žiadosti v pobočke banky. Žiadosť musí obsahovať dátum predčasného splatenia, sumu a účet, z ktorého budú prostriedky poukázané. Žiadosť o predčasné splatenie sa realizuje v deň predčasného splatenia uvedený v žiadosti, ktorý môže pripadnúť na pracovný deň, víkend alebo sviatok. Minimálna výška predčasného splatenia je neobmedzená. Neexistuje žiadny poplatok za predčasné splatenie.
Pokuta za oneskorené splatenie úveru	Pokuta za omeškanie splácania spotrebiteľského úveru je 20 % ročne zo sumy omeškania za dobu omeškania odo dňa nasledujúceho po dni splnenia záväzku ustanoveného Zmluvou až do dňa splatenia Dlhu po splatnosti. podľa Zmluvy (vrátane). Pokuta za oneskorené splatenie hypotekárneho úveru zodpovedá výške kľúčová sadzba Bank of Russia

Kreditná karta je banková platobná karta určená na vykonávanie transakcií, ktorých zúčtovanie sa uskutočňuje výlučne na úkor peňažných prostriedkov poskytnutých bankou klientovi v rámci stanoveného limitu v súlade s podmienkami úverovej zmluvy.

Tabuľka 9 ukazuje charakteristiky kreditné karty PJSC Sberbank a požiadavky vzťahujúce sa na dlžníkov.

Tabuľka 9 – Charakteristika kreditných kariet Sberbank PJSC a požiadavky vzťahujúce sa na dlžníkov

Typ kreditnej karty	Popis	Náklady na údržbu	Kredit	Úrok z pôžičky	Požiadavky klienta
Klasická karta MasterCard	Kreditná karta na každodenné použitie	Od 0 do 750 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá registrácia na území Ruskej federácie.
Zlatá MasterCard	Kreditná karta na každodenné použitie vrátane súboru doplnkových služieb, špeciálnych ponúk a zliav	Od 0 do 3 000 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta MasterCard World Black Edition	Kreditná karta vám umožní vrátiť až 10 % z ceny nákupov s bonusmi ĎAKUJEME	4900 rubľov. v roku	Až 3 000 000 rubľov.	Od 21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na súčasnom mieste najmenej 6 rokov mesiacov
Klasická Karta Visa Aeroflot	Kreditná karta vám umožňuje hromadiť bonusové míle Aeroflot a vymieňať ich za ocenené letenky od leteckých spoločností Aeroflot alebo aliančných spoločností Sky Team	900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Od 23,9 % do 27,9 %	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na súčasnom mieste najmenej 6 rokov mesiacov.
Karta Aeroflot Gold Visa	Kreditná karta vám umožňuje zbierať bonusové míle Aeroflot a využívať špeciálne ponuky	3500 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	Občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie.
Prémiová karta Visa Signature spoločnosti Aeroflot	Kreditná karta, ktorá vám umožní nazbierať viac míľ Bonus Aeroflot	12 000 rubľov. v roku	Od 300 000 do 3 000 000 rubľov.	21,9 % ročne	Štátne občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov vrátane, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie
Klasická karta Visa „Give Life“	50 % nákladov za prvý rok služby a 0,3 % z každého nákupu ide na charitatívnu nadáciu	Od 0 do 900 rubľov. v roku	Až 600 000 rubľov.	Z 23,9 % na 27,9 % ročne	občianstvo Ruskej federácie, vek od 21 do 65 rokov, trvalá alebo dočasná registrácia na území Ruskej federácie, celková pracovná prax najmenej 1 rok za posledných 5 rokov a doba práce na súčasnom pracovisku najmenej 6 mesiacov.

Kreditnú kartu je možné vydať v ktorejkoľvek pobočke Sberbank PJSC. Požadované dokumenty na registráciu: ruský pas a formulár žiadosti o kreditnú kartu. Doba splatnosti úveru je 3 roky.

Sberbank PJSC tak poskytuje širokú škálu služieb v oblasti pôžičiek, pričom zohľadňuje potreby rôznych skupín klientov.

3.2 Charakteristika pasívnych operácií Sberbank PJSC

Vkladové operácie sú bankové operácie na prilákanie finančných prostriedkov od právnických osôb a fyzických osôb do vkladov buď na určité obdobie, alebo na požiadanie.

Pri posudzovaní depozitnej politiky banky ako jedného z prvkov bankovej politiky ako celku je potrebné vychádzať zo skutočnosti, že hlavným cieľom depozitnej politiky je prilákať čo najväčší objem peňažných prostriedkov za čo najnižšiu cenu.

Úspešná implementácia tohto mnohostranného cieľa depozitnej politiky banky zahŕňa v procese jej formovania riešenie takých úloh, ako sú:

Pomoc v procese vykonávania vkladových operácií pri získavaní bankových ziskov alebo vytváraní podmienok pre dosahovanie zisku v budúcnosti;

Udržiavanie požadovanej úrovne bankovej likvidity;

Zabezpečenie diverzifikácie predmetov vkladových operácií a kombinácie rôznych foriem vkladov;

Udržiavanie vzťahu a vzájomnej konzistentnosti medzi vkladovými operáciami a operáciami na vydávanie úverov vo výške a podmienkach vkladov a úverových investícií;

Minimalizácia dostupných prostriedkov na vkladových účtoch;

Uplatňovanie politiky flexibilnej úrokovej sadzby;

Neustále hľadanie spôsobov a prostriedkov na zníženie úrokových nákladov na prilákané zdroje;

Rozvoj bankových služieb a zvyšovanie kvality a kultúry obsluhy klientov.

Úspešná implementácia cieľov a zámerov, ktoré si banka stanovila v procese tvorby a implementácie politiky vkladov, do značnej miery závisí od efektívnosti fungovania mechanizmu tvorby politiky vkladov.

Každá z fáz tvorby depozitnej politiky Sberbank priamo súvisí s ostatnými a je povinná pre vytvorenie optimálnej depozitnej politiky a správna organizácia proces vkladu. Rôzne štrukturálne divízie banky sa podieľajú na procese vývoja mechanizmu bankovej politiky vkladov.

Podľa splatnosti sa vklady delia na netermínované vklady a termínované vklady.

Vklad na požiadanie - úverová inštitúcia sa na základe zmluvy zaväzuje vrátiť investované prostriedky kedykoľvek na základe prvej žiadosti klienta. Keďže banka po určitú dobu neprijíma vklady, sadzba za takýto vklad je minimálna – v priemere nie viac ako 0,1 %.

Termínovaný vklad - vklady sa ukladajú na dobu určitú uvedenú v zmluve. Najčastejšie sú vklady na tri, šesť mesiacov alebo jeden rok. Ak chcete získať plnú úrokovú sadzbu, musíte si peniaze ponechať vo vklade počas celej doby trvania zmluvy. V opačnom prípade banka zálohu vráti, avšak s výrazne zníženou úrokovou sadzbou – spravidla na úrovni sadzby netermínovaných vkladov.

Termínované vklady možno zas rozdeliť do samostatných podtypov podľa účelu: sporenie, sporenie alebo vyrovnanie. Najjednoduchším z nich je sporenie. Pre takýto vklad sú operácie doplňovania a čiastočného výberu zakázané. Sporiace vklady majú zvyčajne najvyššie sadzby.

Sporiace vklady sú určené pre záujemcov, ktorí si chcú počas trvania zmluvy doplniť vklad. Sú určené pre tých, ktorí by chceli ušetriť nejakú veľkú sumu (napríklad na drahý nákup).

Vyrovnací vklad umožňuje klientovi v tej či onej miere udržiavať kontrolu nad svojimi prostriedkami, spravovať svoje úspory uskutočňovaním prichádzajúcich alebo odchádzajúcich transakcií. Ďalším názvom pre tento typ vkladov sú univerzálne vklady. Bežné vklady môžu byť tiež obnoviteľné alebo spotrebné.

Typy vkladov sa môžu líšiť aj podľa toho, komu sú určené.

Vklad pre fyzické osoby je určený pre bežných občanov. Takéto vklady sú chránené systémom poistenia vkladov.

Vklad pre právnické osoby je typ vkladu určený pre organizácie. S jeho pomocou spoločnosti umiestňujú dočasne voľné prostriedky. Dohodou medzi bankou a právnickou osobou môže byť zakázaný predčasný výber peňažných prostriedkov z vkladu, čo nie je v rozpore s platnou legislatívou. Vklady právnických osôb navyše nepodliehajú systému poistenia vkladov.

Špeciálne vklady sú väčšinou ponúkané užšej skupine ľudí.

Banky môžu napríklad vyvinúť špeciálne produkty pre dôchodcov, študentov a pod. V PJSC Sberbank tento typ vkladu zahŕňa aj „sociálny“ vklad. Ide o osobitný príspevok pre deti, ktoré zostali bez rodičovskej starostlivosti. Vklad sa vydáva na 3 roky, minimálna suma je 1 rubeľ, úroková sadzba je 4,06% v rubľoch.

Tabuľka 10 - Charakteristika termínovaných vkladov pre fyzické osoby v Sberbank PJSC

Typ vkladu	Popis	Minimálna výška vkladu	Úroková sadzba	Termín vkladu
Vklad „Uložiť online“	Online vklad pre spoľahlivé ukladanie úspor a získanie garantovaného príjmu.		Od 4,05 % do 5,63 %	Od 1 mesiaca do 3 rokov vrátane
Vklad „Doplniť online“	Doplniteľný vklad pre tých, ktorí si radšej sporia a pravidelne odkladajú svoje prostriedky.		Od 3,95 % do 5,12 %
Vklad "Spravovať online"	Online vklad na bezplatnú správu peňazí s možnosťou použiť časť prostriedkov bez straty úroku.		Od 3,25 % do 4,82 %	Od 3 mesiacov do 3 rokov vrátane
Príspevok „Dar života“.	Príspevok na pomoc deťom s vážnymi chorobami. Každé 3 mesiace prevedie Sberbank do charitatívneho fondu Gift of Life sumu vo výške 0,3 % ročne z výšky vkladu
sporiaci účet

Podobné dokumenty

Organizačné a ekonomické charakteristiky Sberbank Ruska. Analýza aktív a pasív, výnosov, nákladov a ziskov, ukazovatele výkonnosti Sberbank Ruska OJSC. Operácie pomocou bankových kariet. Skontrolujte záručné karty.

kurzová práca, pridané 17.02.2014


Ekonomické charakteristiky jar. Vedenie komerčnej banky. Účtovníctvo a analýza hotovostných transakcií. Vnútorná kontrola banky, audit hotovosti. Organizácia hotovostných transakcií s cudzou menou. Kontrola dodržiavania peňažnej disciplíny.

práca, pridané 2.2.2011


Organizačná a ekonomická charakteristika banky. Pravidlá a zásady usporiadania účtovníctva v ňom. Postup pri otváraní a vedení účtov. Účtovanie medzibankových zúčtovaní, hotovostných zúčtovaní a úverových operácií. Finančná analýza bankové aktivity.

správa z praxe, doplnená 24.03.2014


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej organizácie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Ekonomická charakteristika Mezhtopenergobank OJSC, jej miesto v bankovom systéme Ruskej federácie. Financovanie komerčnou bankou. Použitie účtovnej závierky na analýzu zloženia a dynamiky aktív. Analýza príjmov, výdavkov, ziskov.

kurzová práca, pridané 12.12.2014


Pojem efektívnosti komerčnej banky. Podstata, funkcie a miesto podnikových financií v bankovom systéme. Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky. Analýza aktív a pasív, výnosy, náklady a zisky, prevádzkové náklady banky.

kurzová práca, pridané 1.12.2015


Organizačné a ekonomické charakteristiky Východosibírskej banky Sberbank Ruska. Finančná stabilita, spoľahlivosť úverovej inštitúcie. Likvidita komerčnej banky. Analýza aktívnych operácií a účtovnej závierky komerčnej banky.

práca, pridané 13.02.2011


Podstata, klasifikácia aktívnych operácií a ich vplyv na činnosť komerčnej banky. Metódy riadenia aktívnych operácií komerčnej banky. Organizačná a ekonomická charakteristika JSPPB „Aval“. Úverová a úroková politika banky.

správa z praxe, pridaná 2.8.2011


Organizačné a právne charakteristiky Sberbank Ruska. Celkový počet zamestnanci Kirovskej pobočky banky, ich povinnosti. Zloženie a štruktúra záväzkov a výnosov bánk. Analýza povinných noriem. Organizácia hotovostných a bezhotovostných platieb.

správa z praxe, doplnená 24.03.2015


Štrukturálna analýza zdrojov a aktívnych operácií komerčnej banky. Analýza kvality aktív a pasív. Spôsoby zlepšenia analýzy finančnej situácie komerčnej banky ako základu pre riadenie jej činnosti na príklade CB "National Business Bank" (LLC).

Analýza akéhokoľvek typu činnosti banky musí začať hodnotením postavenia banky na trhu, jej konkurencieschopnosti, ako aj štúdiom zmien, ktoré nastali na samotnom trhu. Od januára 2010 do roku 2012 vykazovala Sberbank Ruska vysokú prevádzkovú efektivitu, vďaka čomu zlepšila svoje finančné výkazníctvo. Hlavné ukazovatele výkonnosti banky sú uvedené v tabuľke 1. Kapitál banky počas analyzovaného obdobia 01.2010-01.2012 vzrástol z 848,2 milióna rubľov. až 1156,9 milióna rubľov. Počas rokov 2010-2011 sa celkové aktíva zvýšili o 3322 miliónov rubľov (42,3%) a k 1. 1. 2012 dosiahli 10419 miliónov rubľov. Tento rast bol spôsobený nárastom portfólia cenných papierov a nárastom objemu klientskych úverov. Pozrime sa na dynamiku hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012 v tabuľke 1.

Tabuľka 1. Dynamika hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

	Ukazovatele					Absolútne vypnuté (+/-)		Tempo rastu (%)
		miliardy rubľov	miliardy rubľov	miliardy rubľov	2012/2010		2012/2010
	Čistý úrokový výnos
	Zisk pred zdanením
	Čistý zisk

	Ukazovatele				Absolútne vypnuté (+/-)	Tempo rastu (%)
		miliardy rubľov	miliardy rubľov	miliardy rubľov	2012/2010	2012/2010
	Vklady od fyzických osôb osôb
	Návratnosť aktív, %
	Rentabilita vlastného kapitálu,%

Po analýze hlavných ekonomických ukazovateľov činnosti Sberbank of Russia OJSC za obdobie od roku 2010 do roku 2012 môžeme vyvodiť nasledujúci záver. V roku 2010 sa kapitál banky zvýšil o 601,6 miliardy rubľov. a v roku 2012 predstavovali 1651,5 miliardy rubľov. V období rokov 2010 až 2012 sa aktíva banky zvýšili o 5058 miliárd rubľov; Zisk Sberbank sa zvýšil o 232,5 miliardy rubľov, v roku 2011 toto číslo naďalej rástlo a v roku 2012 dosiahol zisk 474,7 miliardy rubľov.

V dôsledku rastu ziskov sa zvýšil aj objem čistého zisku, ktorý v roku 2012 dosiahol 346,1 miliardy rubľov. Nárast čistého zisku za roky 2010-2011 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti.

Činnosti Sberbank of Russia OJSC sú teda pomerne efektívne v procese vykonávania aktívnych a pasívnych operácií, o čom svedčia vypočítané ukazovatele v tabuľke 1.

Vykonanie horizontálnej a vertikálnej analýzy súvahy je počiatočnou fázou hodnotenia finančnej situácie komerčnej banky. Bilančná analýza sa vykonáva deduktívnou metódou.

Vykonáva sa analýza štruktúry aktív a pasív s cieľom určiť stupeň diverzifikácie bankových operácií a identifikovať nebezpečenstvá. Pre podrobnejšiu analýzu Sberbank of Russia OJSC budú nižšie uvedené tabuľky štruktúry a dynamiky aktív a pasív.

V tabuľke 2 zvažujeme dynamiku súvahových aktív Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012.

Tabuľka 2. Dynamika súvahových aktív Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012

Index					Absolútna vypnuté (+/-)		Tempo rastu, %
Hotovosť
Prostriedky v centrálnej banke Ruskej federácie
Prostriedky v úverových inštitúciách
Čisté investície do cenných papierov
Čisté nesplatené úvery
Dlhodobý majetok, zásoby
Ostatné aktíva
Celkové aktíva

Z tabuľkových údajov je zrejmé, že za obdobie od 01.2010 do 01.2012:

· hotovosť sa zvýšila o 402 749 miliónov rubľov. a za rok 2012 predstavoval 725 052 miliónov rubľov.

· časť prostriedkov, ktoré sú v Centrálnej banke Ruskej federácie, sa postupne zvýšila v priemere o 252 283 miliónov rubľov. a k 01.01.2012 predstavoval 381 208 miliónov rubľov;

· čisté investície do cenných papierov v roku 2010 vzrástli o 108,3 % a v roku 2012 nakoniec dosiahli 2 005 377 miliónov RUB;

· hotovosť investovaná do iných aktív sa počas tohto obdobia zvýšila približne o 140 % av roku 2012 predstavovala 177 875 miliónov rubľov.

Tabuľka 3. Štruktúra súvahových aktív Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012

Ukazovatele
Hotovosť
Finančné prostriedky v cenách Banka Ruskej federácie
Prostriedky v úverových orgánoch.
Čistý ou. v cenných papieroch
Čistý úverový dlh
Základné znamená, mat. zásob
Ostatné aktíva
Celkové aktíva

V štruktúre aktív sú hlavnými položkami Čisté úvery a Čisté investície do cenných papierov. Zvyšné ukazovatele majú nevýznamný podiel, ale stále tvoria celkové aktíva.

Tabuľka 4. Dynamika súvahových záväzkov Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012

Index					Ab. vypnuté, (+/-)		Tem. rástol, %
Znamená Ceny Banka Ruskej federácie
Úverové fondy
Finančné prostriedky klienta
Vol. dlhové záväzky
Iné povinnosti
Rezervy na ostatné straty
východ. vlastné prostriedky
Celkové záväzky

Za analyzované obdobie od 01.2010 do 01.2012:

· prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie vzrástli o 1 067 974 miliónov rubľov. av roku 2012 to bolo 1367974 miliónov rubľov;

· zvýšili sa aj prostriedky od úverových inštitúcií av roku 2012 dosiahli 605 450 miliónov rubľov, čo je o 314 356 miliónov rubľov. prekročiť sumu za rok 2010 - 291 094 miliónov rubľov;

· množstvo vydaných dlhových obligácií sa zvýšilo o 296,4 % a v roku 2012 predstavovalo 3 231 891 miliónov RUB;

· rezervy na ostatné straty sa znížili o 4 889 miliónov RUB. av roku 2012 to bolo 21 324 miliónov rubľov;

V tabuľke 5 analyzujeme štruktúru súvahových záväzkov Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012.

Tabuľka 5. Štruktúra súvahových záväzkov Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 - 2012

Ukazovatele
Prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie
Prostriedky od úverových inštitúcií
Finančné prostriedky klienta
Vydaný dlh
Iné povinnosti
Rezervy na ostatné straty
Zdroje vlastných zdrojov
Celkové záväzky

V štruktúre pasív sú hlavnými položkami za celé analyzované obdobie Zákaznícke fondy a Vlastné zdroje banky. Zvyšné ukazovatele majú nevýznamný podiel a tvoria celkové pasíva.

Kapitál banky, ktorý bol vypočítaný podľa nariadenia Bank of Russia č. 215-P, sa zvýšil. Zdrojom jej rastu bol čistý zisk.

Hodnotia sa aj ukazovatele charakterizujúce úvery, avšak pre nedostatok analytických informácií vo verejnej sfére nie je možné tieto ukazovatele vyhodnotiť. V tomto smere hodnotíme len kapitál banky. Získané výsledky umiestnime do tabuľky nižšie.

Tabuľka 6. Celkový ukazovateľ kapitálovej primeranosti Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 (podľa RAS)

Index
Vlastný kapitál, tisíc rubľov.
Majetok, tisíc rubľov
Bezrizikové aktíva, tisíc rubľov.
Celková kapitálová primeranosť,%

Na základe získaných hodnôt a celkovej kapitálovej primeranosti vidíme, že k analyzovaným dátumom tvoria vlastné zdroje banky rizikové aktíva o 16,23 %, 16,59 % a 14,26 %. V priebehu roka 2013 došlo k poklesu kapitálovej primeranosti, teda k poklesu investícií do rizikových aktív a k zvýšeniu podielu bezrizikových aktív. V ideálnom prípade väčšina ekonómov tvrdí, že je potrebné, aby vlastný kapitál dokázal plne pokryť záväzky v prípade bankrotu banky. V praxi však tieto hodnoty nie sú dosiahnuteľné, pretože nie sú kompatibilné s podstatou bankovníctva. V našom prípade je kapitál banky dostatočný (min=10%). Bankové fondy fungujú.

Nasledovný koeficient na hodnotenie bankového kapitálu, ktorý sa používa v internej metodike Sberbank Ruska, je ukazovateľom na hodnotenie kvality kapitálu. Výsledky výpočtu sú tiež uvedené v tabuľke nižšie.

Tabuľka 7. Ukazovateľ kapitálovej kvality Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 (podľa RAS)

Na základe získaných hodnôt vidíme, že pomer kvality kapitálu pre posudzované dátumy je 96,91 %, 95,04 % a 97,17 %. Výkyvy tohto ukazovateľa za všetky hodnotené obdobia boli nevýznamné. Tento pomer ukazuje, aký podiel kapitálu Tier 1 je obsiahnutý v celkovom objeme kapitálu banky/

Ďalším prvkom charakteristickým pre metodiku Sberbank je hodnotenie likvidity (vykonáva sa aj v súlade s odporúčaniami Bank of Russia). Je potrebné vypočítať ukazovatele okamžitej a bežnej likvidity. Údaje sú uvedené v tabuľke nižšie.

Tabuľka 8. Ukazovatele likvidity Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

Pri hodnotení získaných hodnôt vidíme, že za všetky sledované obdobia boli ukazovatele likvidity v norme. Čo sa týka ukazovateľov okamžitej likvidity, môžeme povedať, že v hodnotených obdobiach neexistuje riziko straty likvidity Sberbank of Russia OJSC počas jedného pracovného dňa. Aj na základe aktuálnych hodnôt likvidity usudzujeme, že ani strata likvidity zo strany banky v najbližších 30 dňoch nehrozí.

Ďalej, podľa metodiky Sberbank of Russia OJSC, je potrebné prejsť k hodnoteniu efektívnosti činností banky. Aby ste to dosiahli, musíte vypočítať ukazovatele ziskovosti. Prvý ukazovateľ zodpovedá návratnosti vlastného kapitálu (ROE). Vypočíta sa ako pomer účtovného zisku k vlastnému imaniu. Ďalej hodnotíme ukazovateľ rentability aktív (ROA). ROA sa zistí ako podiel účtovného zisku vydelený čistými aktívami.

Tabuľka 9. Ukazovatele efektívnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

Na základe hodnôt ROE za analyzované obdobia je zrejmé, že na každý rubeľ investovaný do vlastných prostriedkov pripadalo 19,35 kopeckov, 26,98 kopeckov a 28,30 kopeckov. podľa toho zisky. Tento ukazovateľ vykazoval pozitívnu dynamiku, čo naznačuje, že vlastný kapitál prinášal každým hodnoteným obdobím stále väčší zisk. Z výpočtov je zrejmé, že hodnota ukazovateľov ROA mala v poslednom období prudký nárast. Vypočítané hodnoty boli v prijateľných medziach (0,5 % - 5 %). Zistili sme, že z každého rubľa vynaloženého na tvorbu čistého majetku pripadol zisk vo výške 3,97 kopejok, 3,96 kopejok a 5,65 kopejok. resp.

Po posúdení likvidity, bilančnej rentability, kapitálovej primeranosti a kvality metodika obsahuje koeficientové hodnotenie výnosov a nákladov. K tomu je potrebné vypočítať pomer provízií a úrokových výnosov, pomer úrokových výnosov a nákladov, pomer nákladovej efektívnosti a prevádzkovej efektívnosti.

Tabuľka 10. Pomer províznych a úrokových príjmov Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012

Index
Príjem z provízií, tisíc rubľov.
Úrokový príjem, tisíc rubľov.
Pomer províznych a úrokových výnosov, %

Zistili sme, že pomer bezrizikových a rizikových príjmov v Sberbank of Russia OJSC za roky 2010 – 2012 sa rovnal 14,87 %, 16,02 % a 16,47 %. Tento ukazovateľ hodnotí pomer úrovne bezrizikových a rizikových príjmov. Pre krajiny s transformujúcimi sa ekonomikami je žiaduce mať vyšší pomer hodnotených príjmov, aby sa zabezpečila spoľahlivosť bankových aktivít.

Tabuľka 11. Pomer úrokových výnosov a nákladov Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012

Index
Úrokový príjem, tisíc rubľov.
Úrokové náklady, tisíc rubľov.
Pomer úrokových výnosov a nákladov, %

Výsledkom je, že pomery úrokových výnosov a nákladov v Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 sa rovnali 2,71, 3,20 a 3,58. Tento ukazovateľ hodnotí schopnosť úverovej inštitúcie dosahovať zisk zo svojich hlavných činností. Hodnoty ukazovateľov sú na veľmi vysokej úrovni.

V nasledujúcej tabuľke zvažujeme pomer nákladovej efektívnosti Sberbank of Russia OJSC.

Tabuľka 12. Pomer nákladovej efektívnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

Index
Celkový príjem, tisíc rubľov.
Celkové náklady, tisíc rubľov.
Pomer efektívnosti nákladov, %

Na základe získaných hodnôt vidíme, že pomer nákladovej efektívnosti v Sberbank of Russia OJSC za roky 2010-2012 sa rovnal 0,95, 0,71 a 0,67. Tento ukazovateľ hodnotí efektivitu komerčnej banky ako celku. Hodnoty hodnoteného ukazovateľa sa z obdobia na obdobie znižujú, čo naznačuje, že Sberbank uplatňuje správnu politiku riadenia nákladov.

Tabuľka 13. Pomer prevádzkovej efektívnosti Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012

Index
Prevádzkový príjem, tisíc rubľov.
Prevádzkové náklady, tisíc rubľov.
Pomer prevádzkovej účinnosti, %

Zistili sme, že pri svojej činnosti mala Sberbank of Russia OJSC pomer prevádzkovej efektívnosti za analyzované obdobia rovný 2,92, 2,89 a 2,82. Existujúce prevádzkové náklady môže banka plne pokryť z prevádzkových výnosov. Aktivity ruskej Sberbank sú účinné.

Ďalším krokom pri hodnotení finančnej situácie banky je interná metodika, ktorá zohľadňuje výpočet povinných štandardov vypracovaných Centrálnou bankou Ruskej federácie pre komerčné banky.

Tabuľka 14. Povinné štandardy Sberbank of Russia OJSC na roky 2010-2012.

štandardné (%)

Na základe získaných hodnôt vidíme, že každá z hodnotených noriem leží v požadovaných hraniciach. To znamená, že komerčná banka spĺňa všetky požiadavky Banky Ruska. Jeho finančná situácia je pod kontrolou.

Interná metodika Sberbank tiež zahŕňa hodnotenie a riadenie rizík. Uskutočnenie týchto operácií však nie je možné vzhľadom na skutočnosť, že údaje potrebné na posúdenie nie sú verejne zverejňované.

Zhrnutím hodnotenia činnosti Sberbank of Russia OJSC môžeme konštatovať, že podľa všetkých hodnotených parametrov sú výsledky fungovania banky normálne. Pri hodnotení sme získali pomerne vysoké hodnoty hlavných koeficientov. Je zrejmé, že Sberbank Ruska zvolila správnu stratégiu rozvoja, ktorá jej umožňuje dosahovať také významné výsledky. Výsledky získané skôr pri hodnotení postavenia banky na trhu, ako aj pri hodnotení štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov a ziskov sa úplne zhodujú s hodnotením koeficientu. Vo všetkých prípadoch sa pozoruje stabilný vývoj úverovej inštitúcie, čo má zase pozitívny vplyv na jej činnosť.

Ukazovatele ekonomickej výkonnosti Sberbank of Russia PJSC

História Sberbank Ruska sa začala pred viac ako 170 rokmi, v 19. storočí. Za takmer dve storočia získala banka štatút najväčšej finančnej inštitúcie v krajine.

Sberbank je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá ponúka široké spektrum služieb pre všetky skupiny klientov a aktívne sa podieľa na spoločenskom a ekonomickom živote krajiny.

Základom podnikania Sberbank je získavanie finančných prostriedkov od súkromných klientov a zaistenie ich bezpečnosti a rozvoj vzájomne výhodných vzťahov s vkladateľmi je kľúčom k jej úspešná práca. Ku koncu roka 2014 bolo 44,7 % úspor občanov uložených v ruských bankách zverených Sberbank.

Úverové portfólio Sberbank zahŕňa približne tretinu všetkých úverov poskytnutých v krajine (33 % retailových a 33 % podnikových úverov). Sberbank aktívne požičiava významným korporátnym klientom, poskytuje prostriedky na financovanie bežných aktivít a investičných programov, refinancovanie úverov od iných bánk, nákup majetku a realizáciu fúzií a akvizícií, financuje lízingové obchody, náklady na účasť vo výberových konaniach a bytovú výstavbu. Rovnako ako v predchádzajúcich rokoch sa Sberbank priamo podieľa na implementácii vládnych programov.

Sberbank of Russia má jedinečnú sieť pobočiek: v súčasnosti zahŕňa 17 teritoriálnych bánk a približne 18 tisíc pobočiek po celej krajine. Sberbank neustále rozvíja obchodné a exportné financovanie a v roku 2015 plánuje zvýšiť podiel čistého zisku získaného mimo Ruska na 5 %. Dcérske banky ruskej Sberbank pôsobia v Kazachstane, na Ukrajine a v Bielorusku. V súlade so Stratégiou rozvoja Sberbank Ruska rozšírila svoju medzinárodnú prítomnosť otvorením zastúpenia v Nemecku a pobočky v Indii, ako aj registráciou zastúpenia v Číne.

Spoľahlivosť a dokonalú povesť Sberbank Ruska potvrdzujú vysoké hodnotenia od popredných ratingových agentúr. Ratingová agentúra Fitch Ratings pridelila Sberbank of Russia rating dlhodobého zlyhania v cudzej mene „BBB“ a agentúra Moody's Investors Service pridelila dlhodobý rating vkladov v cudzej mene „Baa1“. Okrem toho agentúra Moody's pridelila banke najvyššie hodnotenie na národnej mierke.

Od januára 2013-2015 Sberbank Ruska preukázala vysokú prevádzkovú efektivitu a zlepšené finančné výkazníctvo, čo bolo objektívnym ukazovateľom úspešného, ​​efektívneho a dynamického rozvoja podnikania. Hlavné ukazovatele výkonnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.5, podrobnejšie v prílohe B.

Kapitál banky sa počas analyzovaného obdobia 01.2013-01.2015 zvýšil z 1 679 091 miliónov rubľov. až 2 002 947 miliónov RUB

Počas rokov 2013-2015 sa celkové aktíva zvýšili o 2 714 724 miliónov rubľov (19,3 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 16 326 363 miliónov rubľov. (01.2014 - 13 611 639 miliónov rubľov, 01.2012 - 10 465 078 miliónov rubľov). Tento rast bol spôsobený nárastom portfólia cenných papierov a nárastom objemu klientskych úverov.

Tabuľka 2.5 - Hlavné položky súvahy Sberbank of Russia OJSC za roky 2013 - 2015

V miliónoch rubľov

Jednotlivé prostriedky na účtoch Sberbank of Russia PJSC sa zvýšili o 1 375 743 miliónov rubľov (20,6 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 8 041 492 miliónov. rubľov a prostriedky od právnických osôb vzrástli o 381 988 (13,7 %).

Množstvo úverov poskytnutých jednotlivcom za rok (od 01.2014 do 01.2015) sa zvýšilo o 804 595 miliónov rubľov. (31,8 %). Čo sa týka úverov právnickým osobám, k nárastu došlo o 15,1 %, konkrétne o 1 124 979 miliónov rubľov.

V roku 2013 sa zisk pred zdanením (zaplatený zo zisku) Sberbank zvýšil o 55 932 miliónov rubľov; v roku 2014 toto číslo naďalej rástlo a v roku 2015 zisk pred zdanením dosiahol 480 508 miliónov rubľov. (2013 - 383 655 miliónov rubľov, 2014 - 440 482 miliónov rubľov). V dôsledku rastu zisku pred zdanením sa zvýšil objem čistého zisku, ktorý v roku 2013 dosiahol 310 495 miliónov rubľov, v roku 2014 346 175 miliónov rubľov a v roku 2015 392 635 miliónov rubľov, čo je o 13. 4 % viac ako v roku 2014.

Nárast čistého zisku za roky 2013-2015 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti. Za roky 2013-2015 banka preukázala vysokú výkonnosť, čo potvrdzuje rentabilita vlastného kapitálu 22,0 % (2014), rentabilita aktív 2,7 % (2014). Ukazovatele ziskovosti sa oproti roku 2013 znížili.

Hlavné položky výkazu finančných výsledkov, ako aj kvalitatívne ukazovatele činnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.6.

Tabuľka 2.6 - Ukazovatele výkonnosti Sberbank of Russia PJSC

V miliónoch rubľov

Dynamika hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank Ruska na roky 2012 - 2014. sú zobrazené na obrázku 2.9.

Obrázok 2.9 - Dynamika hlavných položiek výkazu finančných výsledkov Sberbank Ruska

V období rokov 2012 až 2014 sa zisk pred zdanením zo zisku zvýšil o 14,6 % av roku 2014 sa toto číslo zvýšilo o 9,1 % v porovnaní s rokom 2013 a predstavovalo 480 508 miliónov rubľov. Pokiaľ ide o čistý zisk, v roku 2013 sa toto číslo zvýšilo o 10,9%, v roku 2014 - o 13,4% a predstavovalo 392 635 miliárd rubľov.

Sberbank of Russia je najväčšou bankou v Ruskej federácii a SNŠ. Jej aktíva tvoria viac ako štvrtinu bankového systému krajiny (26 %) a jej podiel na bankovom kapitále je 30 % (2011). Ruská Sberbank, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá v širokej škále bankových služieb uspokojuje potreby rôznych skupín klientov. Sberbank má najväčší podiel na depozitnom trhu a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. Tabuľka 2.7 ukazuje podiel Sberbank na ruskom trhu.

Tabuľka 2.7 - Podiel Sberbank of Russia PJSC na ruskom trhu

Z tejto tabuľky vyplýva, že podiel Sberbank na základnom imaní bankového sektora sa zvýšil na 28,2 % a podiel banky na aktívach bankového sektora mierne klesol z 29 % v roku 2013 na 28,7 % v roku 2014.

Podiel Sberbank na trhu osobných úverov v Kaliningradskej oblasti k 1. 1. 2014 bol 29,8 %, k 1. 1. 2015 sa toto číslo zvýšilo o 0,5 % na 30,3 %.

Treba poznamenať, že v rokoch 2012 – 2013 nenastali žiadne zmeny v úverových ratingoch.

Teda s ratingom BBB, medzinárodným ratingom agentúra Fitch Hodnotenie znamená nízke tento moment očakávania týkajúce sa úverových rizík a schopnosti včas splácať finančné záväzky sú hodnotené ako primerané, avšak negatívne zmeny okolností a ekonomických podmienok túto schopnosť pravdepodobne znížia.

Od roku 2014 banka začala implementovať novú Stratégiu rozvoja. V Stratégii rozvoja Sberbank na roky 2014 - 2018. Identifikovalo sa päť hlavných oblastí rozvoja alebo strategických tém. Sústredená práca v týchto oblastiach by mala zabezpečiť dosiahnutie finančných a kvalitatívnych cieľov, ktoré si banka stanovila na obdobie do konca roka 2018:

• - s klientom na celý život: budovanie veľmi hlbokých dôverných vzťahov s klientmi s cieľom stať sa užitočnou, niekedy neviditeľnou a integrálnou súčasťou ich života a s cieľom prekonať očakávania klienta;
• - tím a kultúra: túžba zabezpečiť, aby sa zamestnanci a firemná kultúra Sberbank stali jedným z hlavných zdrojov konkurenčnej výhody;
• - technologický prelom: dokončenie technologickej modernizácie banky a integrácia všetkých najnovších technológií a inovácií do podnikania;
• - finančná výkonnosť: zvýšenie finančnej návratnosti podniku vďaka efektívnejšiemu riadeniu nákladov a pomeru rizika a výnosu;
• - vyspelá organizácia: rozvoj organizačných a riadiacich schopností, vytváranie procesov zodpovedajúcich rozsahu a úrovni ambícií Sberbank.

V rámci Stratégie sú tiež definované kľúčové smery rozvoja banky z hľadiska ziskovosti a ziskovosti podnikania, rastu prevádzkových výnosov a riadenia rizík. Tieto finančné ciele súvisia s úlohou udržať si vedúce postavenie v oblasti finančnej efektívnosti a ziskovosti podnikania medzi porovnateľnými bankami. Finančné ciele Stratégie rozvoja PJSC Sberbank Ruska sú uvedené v tabuľke 2.9.

Tabuľka 2.9 - Finančné ciele Stratégie rozvoja Sberbank na obdobie 2014 - 2018

Na dosiahnutie týchto cieľov sa banka od roku 2014 snaží zabezpečiť rast zisku vyváženou prácou v nasledujúcich oblastiach: zabezpečenie stabilného rastu prevádzkových výnosov, udržiavanie vyváženého portfólia, dosahovanie vysokej prevádzkovej efektívnosti v každej oblasti činnosti banky. práce, zvýšenie efektívnosti riadenia nákladov .

Teoretické základy bankovej štatistiky. Analýza štruktúry úverového portfólia. Stanovenie indexu koncentrácie finančných tokov. Výpočet indikátorov dynamiky a identifikácia trendov. Štúdium závislosti bankových aktív od výšky súkromných vkladov.

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://allbest.ru

MINISTERSTVO ŠKOLSTVA A VEDY RF

Brjanská štátna technická univerzita

Katedra ekonomiky, organizácie výroby, manažmentu

Práca na kurze

v disciplíne "štatistika"

Štatistická analýza bankových aktivít (na príklade PJSC Sberbank Ruska)

Doplnil: Študent Damansky D.A.

Skontroloval: Ph.D., docent. Novíková A.V.

Bryansk 2016

Úvod

Kapitola 1. Teoretické základy bankovej štatistiky

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Kapitola 2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

2.3 Priemerné hodnoty a ukazovatele variácie

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

2.5 Výpočet indikátorov dynamiky a identifikácia trendov

2.6 Korelačná a regresná analýza

Záver

Bibliografia

Aplikácia

Úvod

Rozvoj bankových aktivít - nevyhnutná podmienka skutočné vytvorenie trhového mechanizmu. Vznik nových štruktúr (v oblasti individuálnych bankových operácií) zvyšuje pravdepodobnosť nepredvídateľných zmien a núti banky vypracovať flexibilnú politiku riadenia svojich aktivít. Preto je dôležité študovať finančnú výkonnosť bánk. Koniec koncov, odrážajú hlavné aspekty činnosti banky. Zvlášť dôležitá je znalosť povahy a sily vzťahov medzi týmito ukazovateľmi, ktorá umožňuje riadiť sociálno-ekonomické procesy a predpovedať ich vývoj.

Štatistická analýza činnosti banky je jednou z hlavných podmienok zabezpečenia kvality a efektívnosti manažérskych rozhodnutí. Spoľahlivé fungovanie banky závisí od jej schopnosti kedykoľvek plne plniť požiadavky na svoje záväzky, t.j. Banka musí kedykoľvek rýchlo realizovať platby na príkazy klientov a niesť zodpovednosť za svoje záväzky v prípade krízovej situácie v banke alebo na finančnom trhu. Práca sa zameriava na štatistické štúdium ukazovateľov výkonnosti Sberbank Ruska.

Predmetom štúdie je PJSC Sberbank Ruska.

Predmetom štúdia je banková štatistika.

Cieľom práce v kurze je študovať štatistické ukazovatele činnosti PJSC Sberbank Ruska.

Ciele práce:

Načrtnúť teoretické základy bankovej štatistiky;

Vypočítajte štatistické ukazovatele charakterizujúce činnosť banky.

kapitola1. Teoretické základy bankovej štatistiky

Bankový systém je neoddeliteľnou súčasťou ekonomiky každého štátu. Moderné bankové systémy rozdielne krajiny majú viacúrovňovú štruktúru. Hlavným článkom každého bankového systému je centrálna (národná) banka. Patrí medzi orgány kontrolovaná vládou(menové orgány) a vykonáva funkcie menovej regulácie:

Vydávanie národnej meny;

Správa medzinárodných rezerv krajiny;

Prijímanie záväzkov vo forme vkladov od iných bánk;

Úloha veriteľa poslednej inštancie;

Úloha fiškálneho agenta ústrednej vlády.

Súčasťou bankového systému sú prevádzkové banky, úverové inštitúcie a organizácie, ktoré vykonávajú niektoré bankové operácie podporujúce činnosť bánk a úverových inštitúcií (centrá na zúčtovanie hotovosti, audítorské firmy bánk a pod.). Hlavným je bankový systém neoddeliteľnou súčasťou kreditný systém, ktorý je súčasťou ekonomického systému krajiny. Bankový systém teda aktívne interaguje s ostatnými časťami sociálneho a ekonomického mechanizmu.

Existujú jednostupňové a dvojstupňové bankové systémy. O jednostupňovom bankovom systéme sa hovorí vtedy, keď v štáte neexistuje centrálna banka alebo všetky banky fungujú ako centrálne. Tento typ bankového systému nie je typický trhové hospodárstvo. Rozvinutú ekonomiku charakterizuje dvojstupňový bankový systém, z ktorého na prvom stupni je centrálna banka, na druhom sú komerčné banky a úverové inštitúcie. Takýto bankový systém zohľadňuje na jednej strane slobodu podnikania a na druhej strane umožňuje kontrolu činnosti komerčných bánk.

Rusko má dvojúrovňový bankový systém, ktorý zahŕňa Centrálnu banku Ruskej federácie (Banka Ruska) a úverové organizácie, ako aj ich pobočky a kancelárie a zastúpenia zahraničných bánk.

Hlavnými smermi sociálno-ekonomickej štatistickej analýzy sú:

Rozvoj stratégií a taktiky menovej politiky menových orgánov krajiny;

Stanovenie výšky oficiálnej refinančnej sadzby v závislosti od stavu a vyhliadok ekonomického rozvoja;

Rozvoj stratégie a taktiky platobnej politiky;

Dohľad nad výkonom jednotlivých úverových inštitúcií a bankového systému ako celku;

Kontrola menovej politiky;

Zostavenie platobnej bilancie Ruskej federácie.

1.1 Sociálno-ekonomická podstata bankového systému a banková štatistika

Uvažujme o niektorých základných pojmoch predmetu štúdia.

Banka je úverová organizácia, ktorá má výlučné právo vykonávať celkovo tieto bankové operácie: získavanie vkladov finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb; umiestňovanie finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady o podmienkach splácania, platby, naliehavosti; otváranie a vedenie bankových účtov pre fyzické a právnické osoby.

Úverová organizácia je právnická osoba, ktorá s cieľom dosiahnuť zisk ako hlavný cieľ svojej činnosti má na základe osobitného povolenia (licencie) Centrálnej banky Ruskej federácie právo vykonávať bankové operácie. ustanovené federálnym zákonom „o bankách a bankových činnostiach“. Úverová organizácia má zakázané vykonávať výrobné, obchodné a poisťovacie činnosti.

Nebanková úverová organizácia má právo vykonávať určité bankové operácie stanovené federálnym zákonom. Medzi nebankové úverové organizácie patria: poisťovne, lízing, finančné spoločnosti; dôchodkové, investičné, charitatívne fondy; záložne; úverové družstvá, spoločnosti a partnerstvá atď.

Komerčná banka je multifunkčná inštitúcia, ktorá vykonáva operácie vo všetkých sektoroch trhu úverového kapitálu. Inými slovami, banky poskytujú úvery, vyrovnanie a financovanie jednotlivým podnikom, skupinám podnikov, odvetviam, obchodu a iným právnickým osobám a fyzickým osobám na úkor požičaných prostriedkov (vkladov). Všetky tieto operácie sa vykonávajú na platenom základe.

Banková štatistika je odvetvím finančnej štatistiky, ktorého cieľom je získavať informácie charakterizujúce funkcie vykonávané bankovým systémom, vypracovávať analytické materiály pre potreby riadenia menového systému krajiny, predovšetkým úverové a hotovostné plánovanie a sledovanie využívania plánov.

V bankovej štatistike sa rozlišujú tieto objekty:

Bankové zdroje a ich použitie;

Krátkodobá pôžička;

Bezhotovostné platby;

Peňažný obeh;

sporenie;

Financovanie a požičiavanie kapitálových investícií;

Hotovostné plnenie štátneho rozpočtu.

Príkladom výsledku bankovej štatistiky je tabuľka 1.

Tabuľka 1 - Počet a štruktúra úverových inštitúcií

Definícia
Počet úverových inštitúcií registrovaných na území Ruskej federácie
vrátane tých, ktorí majú právo vykonávať bankové operácie (aktuálne)
Počet úverových inštitúcií s zahraničná účasť v základnom imaní s právom vykonávať bankové operácie
počítajúc do toho:
so 100% zahraničnou účasťou
so zahraničnou účasťou od 50 do 100 %
Počet pobočiek prevádzkujúcich úverové inštitúcie na území Ruskej federácie
Sberbank Ruska
banky so 100 % zahraničnou účasťou na základnom imaní
Počet pobočiek úverových inštitúcií pôsobiacich v zahraničí
Registrovaný základný kapitál prevádzkujúcich úverových inštitúcií, miliardy rubľov.
Počet úverových inštitúcií s licenciami (povoleniami) udeľujúcimi právo:
prilákať vklady od obyvateľstva
pre transakcie v cudzej mene
pre všeobecné licencie
pre transakcie s drahými kovmi

Predmetom štatistickej analýzy sú tak samotné banky, ako aj iné úverové inštitúcie, skutoční a potenciálni klienti a korešpondenti, jednotlivci a právnických osôb.

1.2 Kľúčové ukazovatele výkonnosti banky

Hlavné štatistické ukazovatele, ktoré používa Centrálna banka Ruskej federácie, sú zoskupené do 6 blokov:

Štruktúry bankového sektora;

Kapitálová primeranosť a likvidita;

Štruktúra portfólia úverov;

Množstvo a štruktúra zlatých a devízových rezerv;

Hlavné faktory určujúce oficiálny výmenný kurz;

Ukazovatele, ktoré určujú oficiálne úrokové sadzby.

Z toho prvé 3 bloky priamo súvisia s bankovou štatistikou. Pozrime sa bližšie na ich ukazovatele.

Štruktúra bankového sektora zahŕňa tieto ukazovatele:

Počet registrovaných a počet fungujúcich bánk v Rusku a ich regionálne rozdelenie;

Počet pobočiek úverových inštitúcií a ich rozdelenie podľa krajov.

Index počtu bankových inštitúcií v kraji. Vypočítava sa ako pomer počtu bankových inštitúcií v regióne k podobnému priemernému ruskému ukazovateľu, vyjadrený v percentách. Používa sa pri výpočte indexu koncentrácie finančných tokov.

Priemerný počet pobočiek vytvorených jednou bankou. Vypočíta sa vydelením počtu pobočiek bánk registrovaných v danom regióne bez ohľadu na umiestnenie týchto pobočiek počtom bánk registrovaných na území.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa výšky celkového alebo splateného kapitálu.

Zoskupenie úverových inštitúcií podľa typu licencií vydaných Centrálnou bankou Ruskej federácie.

Kapitálová primeranosť je ukazovateľom výkonnosti banky, ktorý sa vyjadruje ako pomer vlastných zdrojov banky k celkovému objemu rizikovo vážených aktív.

Kapitálová primeranosť a likvidita zahŕňa štúdium nasledujúcich ukazovateľov:

Miera rastu celkového vlastného kapitálu bánk;

kapitál bankového sektora vrátane percenta HDP; k hodnote aktív bankového sektora;

pomer kapitálu bánk k hodnote rizikovo vážených aktív;

pomer základného kapitálu k rizikovo váženým aktívam;

Pomer vysoko likvidných aktív k hodnote celkových aktív bankového sektora;

Pomer likvidných aktív k hodnote celkových aktív;

Pomer vysoko likvidných aktív k záväzkom na požiadanie;

Pomer prostriedkov klientov k hodnote celkových úverov.

Ukazovatele štruktúry úverového portfólia bankového systému:

Pomer celkového objemu prilákaných bankových vkladov (vrátane prijatých medzibankových vkladov a bez nich) v domácej a cudzej mene k HDP;

Podiel celkového objemu úverov poskytnutých bankami (vrátane a bez poskytnutých medzibankových úverov) v domácej a cudzej mene k HDP;

Pomer celkovej sumy medzibankových úverov (vkladov) v domácej a cudzej mene k HDP;

Miera rastu celkových úverových investícií bánk (s medzibankovými úvermi a bez nich);

Miera rastu krátkodobých úverových investícií bánk (vrátane a bez zodpovedajúcich medzibankových úverov);

Tempo rastu celkových (krátkodobých a dlhodobých) vkladov klientov bánk (vrátane a bez medzibankových vkladov);

Špecifikom bánk ako sprostredkovateľov je to väčšina ich príjem závisí od úrokových sadzieb a ak je pre klientov bánk dôležitá výška reálnych aj nominálnych úrokových sadzieb, tak pre banky je najdôležitejším parametrom rozdiel medzi úrokovými sadzbami.

Aktíva finančnej inštitúcie sa zvyčajne odrážajú v súvahe inštitúcie. Aktíva sa týkajú zdrojov, ktoré má organizácia k dispozícii.

Rentabilita aktív banky je jediným ukazovateľom na hodnotenie efektívnosti banky, ktorý v relatívnych jednotkách charakterizuje využitie všetkých zdrojov, ktoré banka dostala k dispozícii. Rentabilita bankových aktív je pomer zisku k priemerným celkovým aktívam.

Ukazovateľ rentability aktív (Rd.a) je definovaný ako pomer celkových príjmov k hodnote aktív banky:

Kd.a = D / A (1),

A je hodnota aktív banky.

2) Miera návratnosti aktív generujúcich príjem (RA APD) je definovaná ako pomer celkového príjmu k hodnote aktív generujúcich príjem:

K D APD = D / APD (2),

kde D je celkový príjem banky;

Koeficient úrokového príjmu generujúceho príjem (k PD APD) je definovaný ako pomer úrokového príjmu k hodnote prevádzkových aktív:

Do PD APD = Dp / APD (3),

kde Dp je úrokový výnos banky;

APD – aktíva vytvárajúce príjmy (pracovné).

Koeficient neúrokového príjmu aktív generujúcich príjem (KNI APD) je definovaný ako pomer neúrokových príjmov k hodnote aktív generujúcich príjem:

K NDAPD = Dn / APD (4),

kde Dn je neúrokový príjem banky.

Pomer rentability aktív ukazuje výšku príjmu na 1 rubeľ. bankové aktíva.

Ziskovosť banky je ukazovateľom výkonnosti banky, ktorý charakterizuje:

Pre akcionárov - návratnosť investovaného kapitálu;

Pre vkladateľov - záruka spoľahlivosti a efektívnosti banky;

Pre banku - hlavný zdroj vlastného kapitálu

Hlavnými kritériami ziskovosti sú návratnosť aktív a čistý zisk. Hlavnou a najstabilnejšou zložkou čistého zisku komerčnej banky je čistá úroková marža, ktorá umožňuje určiť efektívnosť použitia splatených zdrojov pri úročených aktívach.

Úrokovú maržu je možné určiť takto:

PMCH = (Dp - Rp) / APD * 100 % = PP / APD * 100 % (5),

kde Dp je úrokový výnos banky; Рп - úrokové náklady banky;

APD - aktíva generujúce príjem (pracovné);

PP - úrokový zisk.

Ak sa vo vzorci (5) namiesto aktív generujúcich príjem použijú celkové aktíva (spriemerované), potom sa tento ukazovateľ nazýva celková úroková marža (IM O):

PMO = PP / A * 100 % (6),

kde A je hodnota aktív banky.

Zostavme si tabuľku poradia expertov ukazovateľov výkonnosti bánk podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky (Tabuľka 2).

Tabuľka 2 - Poradie ukazovateľov výkonnosti bánk podľa expertov podľa ich dôležitosti pre koncepciu spoľahlivosti banky

Index	% odborníkov, ktorí označili tento ukazovateľ za jeden z najdôležitejších
Podiel dlhu po lehote splatnosti na úveroch
Bežná likvidita
Primeranosť vlastného kapitálu
Equity
Podiel dlhodobých záväzkov v mene súvahy
Podiel nesplácaných aktív v mene súvahy
Rentabilita vlastného kapitálu
Okamžitá likvidita
Podiel dlhodobých úverov v súvahovej mene

Tabuľka ukazuje, že najviac dôležitá charakteristika Podľa činnosti bánk odborníci zvažujú podiel dlhu po lehote splatnosti na poskytnutých úveroch. Do skupiny, ktorá najviac ovplyvňuje spoľahlivosť, patria aj ukazovatele likvidity aktív, kapitálovej primeranosti, rentability a výšky vlastného kapitálu. Podiel dlhodobých úverov v ekonomike sa do prvej päťky nedostal, no 20 % odborníkov považuje tento ukazovateľ za dôležitý.

1.3 Prehľad bankových služieb za roky 2010-2015

Podľa Bank of Russia za prvých sedem mesiacov roku 2015 banky získali celkový zisk (pred zdanením) 34 miliárd rubľov, čo bolo 15-krát menej ako rovnaké číslo v roku 2014.

Vzhľadom na to, že v prvej polovici roku 2015 dosiahol zisk sektora 51,5 miliardy rubľov, banky ukončili júl 2015 so stratami 17,5 miliardy rubľov. Treba poznamenať, že hĺbka recesie v bankovom systéme je vyhladená výrazným pozitívnym príspevkom Sberbank of Russia OJSC, ktorá pokračovala v zvyšovaní ziskov a v júli dostala 32,8 miliardy rubľov. zisk (pred zdanením) a podľa výsledkov za sedem mesiacov - 127,8 miliárd rubľov. Bez zohľadnenia Sberbank Ruska dosiahli straty v bankovom sektore za január až júl 93,8 miliardy rubľov a za júl - 50,3 miliardy rubľov. Dôvodom kolosálnych strát väčšiny bankových organizácií v Rusku je pokračujúci rýchly pokles kvality aktív, čo vedie k nárastu dlhu po lehote splatnosti. Najmä v júli sa zrýchlil rast celkového podielu dlhu po lehote splatnosti, ktorý vzrástol o 0,2 percentuálneho bodu. a k 1. augustu 2015 dosiahne 6,5 %, čo je len 0,2 percentuálneho bodu. pod vrcholom dosiahnutým v máji 2010.

Jedným z dôvodov pokračujúceho vysokého tempa rastu dlhu po lehote splatnosti je zložitá finančná situácia väčšiny podnikových dlžníkov, najmä v dôsledku pokračujúceho poklesu spotrebiteľského a investičného dopytu – maloobchodný obrat sa v júli medziročne znížil o 9,2 %.

Banky sú v súčasných podmienkach nútené dodržiavať konzervatívnejšiu úverovú politiku, čo vedie aj k tomu, že úrokové sadzby krátkodobých úverov, nevyhnutných na doplnenie prevádzkového kapitálu, ktorý je mimoriadne dôležitý pre živobytie firiem, sa stali neúmerne vysoká pre mnohých dlžníkov. Najmä v júni 2015 bola vážená priemerná sadzba na firemné úvery do 1 roka (okrem Sberbank OJSC) 15,62 %, čo je len 1,11 p.b. pod úrovňou z decembra 2014.

Podobná situácia sa vyvinula aj pri úrokových sadzbách úverov pre malé a stredné podniky. Po prudkom náraste koncom minulého a začiatkom tohto roka (zo 16,3 % v decembri 2014 na 18,9 % v januári 2015) sa úroveň úrokových sadzieb pre malých a stredných podnikateľov prakticky neznížila a zostala kritická vysoká, čo signalizuje pokračujúce zvýšené riziká poskytovania úverov tomuto segmentu v porovnaní s podnikovým sektorom ako celkom.

V retailovom úverovaní vyzerá celková situácia ešte nepriaznivejšie. Úrokové sadzby z úverov pre fyzické osoby (do 1 roka, v rubľoch, bez ruskej Sberbank) sa v júni znížili o 2,16 percentuálneho bodu. až 27 %, ale nedokázali naraz vyrovnať májový skok o 2,73 percentuálneho bodu. Dôvodom udržania vysokej úrovne úrokových sadzieb, napriek znižovaniu nákladov na financovanie zo strany Bank of Russia, sú aj rastúce náklady na tvorbu rezerv spojené s rýchlym rastom problémového dlhu. Pokračujúci pokles reálneho disponibilného príjmu a miezd obyvateľstva navyše neumožňuje bankám zvyšovať úverovanie, v dôsledku čoho portfólio retailových úverov v prvých šiestich mesiacoch roku 2015 neustále klesalo, pričom počas tohto obdobia stratilo 5,3 % svojho objemu. čas. Nahromadené problémy v bankovom systéme v konečnom dôsledku viedli k zrýchleniu rastu celkových strát neziskových bánk v júli na 337,2 miliardy rubľov. (+31,5 % oproti júnu 2015) a nárast počtu neziskových úverových inštitúcií na 234. Zároveň značná časť strát pripadá na retailové banky: 6 z 10 najväčších retailových bánk v prvom polroku tento rok podľa RAS predstavoval 74 % všetkých strát medzi neziskovými retailovými bankami. Okrem toho čistá strata Ruskej štandardnej banky podľa IFRS za prvý polrok 2015 dosiahla rekordných 22 miliárd rubľov oproti strate 4,7 miliardy rubľov. za rovnaké obdobie minulého roka. Strata sa ukázala byť väčšia ako očakávania analytikov Standard & Poor's a UBS, ktorí ju predtým predpovedali na úrovni 15-16 miliárd rubľov.

1.4 Prognóza vývoja bankového systému

Rast bankového sektora sa v apríli až máji 2015 výrazne spomalil. Je to do značnej miery spôsobené revalváciou meny spojenou s posilňovaním rubľa v tomto období (rovnako ako rozsiahly nárast súvah bánk na konci roka 2014 bol spôsobený prudkým oslabením ruskej meny). Zároveň existuje dôvod domnievať sa, že súčasný pokles miery rastu má štrukturálny charakter a je spojený s dvoma dôležitými faktormi:

Doznieva efekt spojený s uzavretím vonkajších finančných trhov v dôsledku sankcií (ktoré de facto postihli takmer všetkých veľkých ruských dlžníkov) a naliehavou potrebou získať financie od ruských bánk;

Investície ruských spoločností do výrobných kapacít od začiatku roka 2014 klesajú - podniky jednoducho nepotrebujú úvery na rozvoj.

V blízkej budúcnosti tak bude pokračovať súčasný trend spomaľovania rastu bankového systému. Navyše s najväčšou pravdepodobnosťou čaká na ruské banky v strednodobom horizonte anemický rast.

Predpoklady pre strategickú prognózu

Základný scenár vývoja bankového sektora v rokoch 2015-19. vychádza z nasledujúcich predpokladov týkajúcich sa kľúčových faktorov:

Dynamika hlavných makropremenných zodpovedá základnému scenáru našej makropredpovede;

Zrušenie licencií ruským bankám pokračuje súčasným tempom počas rokov 2015 – 2016 a od roku 2017 sa začne sústavne spomaľovať;

Postupné zrušenie finančných sankcií EÚ a USA voči ruským bankám a podnikom sa začne najskôr v roku 2017.

Aktíva: Tempo rastu bankových aktív bude prudko klesať až do konca roka 2015. Po dosiahnutí minima okolo +6 % sa rast začiatkom roka 2016 obnoví, no do konca roka 2019 zostane na nízkej úrovni. bankových služieb k HDP vzrastie v plánovanom horizonte až o 120 %.

Kapitál: Očakáva sa, že v rokoch 2015-19. Ruské banky budú môcť udržať úroveň primeranosti fixného kapitálu na úrovni 12 %. Okrem toho, keď sa ekonomika stabilizuje, postupne sa začne zvyšovať rizikový apetít bánk a začiatkom roka 2017 sa pomer rizikovo vážených aktív (RWA) k celkovým aktívam vráti na predkrízové ​​úrovne.

Neočakávaný vrchol kapitálového rastu bankového systému koncom roka 2015 a začiatkom roka 2016. sa vysvetľuje vplyvom nízkej bázy na ukazovateľ RWA.

Bankové služby pre firmy: Úvery podnikom vrátane segmentu malých a stredných podnikov (SME) sa budú naďalej spomaľovať v porovnaní s rekordom z roku 2014. Začiatkom roka 2016 sa očakáva pokles tempa rastu spojený s vysokou základňou zo začiatku roka 2015. Následne sa rast úverového portfólia vráti na priemernú dlhodobú úroveň 12 – 13 %.

Spomalí sa aj rast prostriedkov získaných od firemných klientov. Neúspechu na začiatku roka 2016 sa však s najväčšou pravdepodobnosťou vyhne prebytočnej likvidite nahromadenej spoločnosťami na bankových účtoch (obrázok 1).

Obrázok 1 - Účty a vklady

Služby retailového bankovníctva: Portfólio retailových úverov začne klesať v druhej polovici roka 2015 a je nepravdepodobné, že dosiahne kladné miery rastu skôr ako v druhom štvrťroku. Trendy v poskytovaní retailových úverov v strednodobom horizonte v roku 2016:

Najväčší rastový potenciál majú zabezpečené úvery – hypotéky a úvery na autá (saturácia v oboch segmentoch trhu je nízka, spotrebitelia budú naďalej vykazovať dopyt po nehnuteľnostiach a autách);

V segmente nezabezpečených spotrebiteľských úverov je už teraz badateľné presýtenie trhu, v budúcnosti tento segment pravdepodobne nebude rásť rýchlym tempom;

Postoj Ruskej banky k nezabezpečeným spotrebiteľským úverom je negatívny, takže môžeme očakávať ďalšie „uťahovanie skrutiek“ v regulácii tohto typu úverov v prospech kreditných kariet, ktoré sú civilizovanejším typom retailových úverov.

Dynamika vkladov domácností sa po miernom spomalení v roku 2015 vráti k priemernej dlhodobej miere rastu okolo 14-15 % (graf 2).

Obrázok 2 - Retailové úvery

Vo všeobecnosti možno rast bankového systému v strednodobom horizonte rozdeliť do dvoch etáp:

Obdobie spomalenia alebo poklesu v rokoch 2015-16;

Obnovenie rastu v rokoch 2017-19

kapitola2. Výpočet a analýza ukazovateľov výkonnosti Sberbank of Russia PJSC

2.1 Výpočet počtu skupín a intervalových hodnôt

30 najspoľahlivejších malých a stredných bánk v Ruskej federácii budeme analyzovať metódou zoskupovania podľa nasledujúcich údajov z prílohy A.

Zoberme si základné imanie ako charakteristiku zoskupenia. Tvoríme štyri skupiny bánk v rovnakých intervaloch. Hodnoty intervalov sú určené vzorcom:

Označme hranice skupín:

2100-7350 - 1. skupina

7350-12600 - 2. skupina

12600-17850 - 3. skupina

17850-23100 - 4. skupina.

Po určení charakteristiky zoskupenia - základného imania, upresnení počtu skupín - 4 a vytvorení samotných skupín, je potrebné vybrať ukazovatele, ktoré charakterizujú skupiny a určiť ich hodnoty. každá skupina.

Ukazovatele charakterizujúce banky sú rozdelené do štyroch špecifikovaných skupín a sú vypočítané skupinové výsledky. Výsledky zoskupenia sa zapíšu do tabuľky a určia sa celkové výsledky za všetky jednotky pozorovania pre každý ukazovateľ (tabuľka 3).

Tabuľka 3 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

	Počet bánk	Schválený kapitál, milión rubľov.	Pracovný majetok, milióny rubľov.	Kapitál, milióny rubľov

Štrukturálne zoskupenie komerčných bánk na základe údajov v tabuľke 4 bude vyzerať takto (tabuľka 4):

Tabuľka 4 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania (v % % z celku)

Skupiny bánk podľa veľkosti základného imania, milióny rubľov.	Počet bánk	Autorizovaný fond		Výkonný majetok

Z tabuľky 4 je vidieť, že prevažne malé banky prevažujú 60 %, ktoré tvoria 42,5 % celkového kapitálu. Konkrétnejšiu analýzu vzťahu medzi ukazovateľmi je možné vykonať na základe analytického zoskupenia (tabuľka 5).

Tabuľka 5 - Zoskupenie komerčných bánk podľa veľkosti základného imania

Skupiny bánk podľa veľkosti fondu, milióny rubľov. štatutárne	Počet bánk	Kapitál. miliónov rubľov Celkom	Pracovný majetok, milióny rubľov. V priemere na jednu banku		V priemere na jednu banku

Množstvo kapitálu a pracovných aktív na sebe priamo závisí a čím väčšia banka, tým efektívnejšie je riadenie pracovných aktív.

2.2 Výpočet relatívnych hodnôt

Pomocou relatívnych porovnávacích ukazovateľov porovnajte objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015 (tabuľka 6):

Tabuľka 6 - Objemy čistého zisku v najväčších ruských bankách za rok 2015

Relatívnym porovnávacím ukazovateľom je pomer rovnakého absolútneho ukazovateľa (v našom prípade objemu čistého zisku), ktorý charakterizuje rôzne objekty (banky):

Aby sme určili relatívnu hodnotu porovnania, porovnajme počiatočné údaje o objeme čistého zisku:

Čistý zisk ruskej Sberbank za apríl 2015 prekročil rovnakú hodnotu pre Alfa-Bank viac ako 9-krát.

Objem čistého zisku Sberbank je 14,6-krát väčší ako objem čistého zisku Raiffeisenbank; VTB - 17,4 krát; UniCredit Bank - 18,4 krát.

2.3 Priemerné hodnoty a ukazovatele variácie

Na zostavenie štatistického distribučného radu určíme veľkosť intervalu pomocou vzorca:

kde n je počet skupín

miliónov rubľov - veľkosť intervalu

Zostavme si tabuľku rozdelenia bánk podľa objemu úverov poskytnutých komerčnými bankami (tabuľka 7).

Tabuľka 7 - Výpočet priemerných hodnôt

Počiatočné údaje	Vypočítané hodnoty
Skupiny bánk podľa objemu poskytnutých komerčných úverov. banky, milióny rubľov	Počet bánk v skupine f	Stred intervalu, x				Akumulované frekvencie

Poďme nájsť aritmetický priemer.

Pre výpočet berieme stredy týchto intervalov (x) ako hodnoty charakteristík v skupinách, pretože hodnoty spriemerovanej charakteristiky sú špecifikované vo forme intervalov. Vypočítajme a dosaďte získané hodnoty do tabuľky.

Priemerný objem úverov poskytnutých komerčnými bankami je teda 59 450 miliónov rubľov.

Nájdite štandardnú odchýlku pomocou vzorca:

Za týmto účelom urobíme medzivýpočty a dosadíme ich do tabuľky.

Nájdite variačný koeficient:

Nájdite režim pomocou vzorca:

kde je spodná hranica modálneho intervalu;

Modálny interval;

Frekvencie v modálnych, predchádzajúcich a nasledujúcich modálnych intervaloch (v tomto poradí).

Modálny rad je určený najvyššou frekvenciou. Tabuľka ukazuje, že tento interval je (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Nájdite medián pomocou vzorca:

kde je spodná hranica stredného intervalu;

Stredný interval;

Polovica z celkového počtu pozorovaní;

Súčet pozorovaní nazhromaždených pred začiatkom stredného intervalu; - počet pozorovaní v strednom intervale.

Najprv nájdime stredný interval. Tento interval bude (34250 - 59450 miliónov rubľov).

Závery: Keďže V>33% to naznačuje výraznú variabilitu znaku, netypickosť priemernej hodnoty a heterogenitu populácie.

Keďže > 0, t.j. (59450 - 44330) > 0, potom sa pozoruje pravostranná asymetria.

2.4 Aplikácia metódy odberu vzoriek

Pozorovanie vzorky je nekontinuálne pozorovanie, pri ktorom sa výber skúmaných jednotiek uskutočňuje v náhodnom poradí, študuje sa vybraná časť a výsledky sa distribuujú celej pôvodnej populácii.

Populácia, z ktorej sa robí výber, sa nazýva populácia (N). Úhrnom vybraných jednotiek je výberová populácia (n).

Zostavme si doplnkovú tabuľku „Výpočet ukazovateľov výberového pozorovania“ (tabuľka 8).

Tabuľka 8 - Výpočet ukazovateľov pozorovania vzorky

Priemerná hodnota charakteristiky vo výberovom súbore sa zistí podľa vzorca (11)

Výberová chyba sa musí nájsť pomocou neopakovaného vzorkovania pomocou vzorca (12)

kde je rozptyl v populácii (zistený vzorcom 13)

n - počet jednotiek v populácii vzorky

N je počet jednotiek v populácii.

Podmienkou je odber vzoriek 3%, mechanický.

Preto n=37 je 3 % a N= x je 100 %.

Nájdite x pomocou pravidla proporcie (vzorec 14)

Pomocou vzorca 22 nájdeme výberovú chybu založenú na neopakovanom vzorkovaní

Hranice, v ktorých sa bude nachádzať priemerná veľkosť zisky vo všeobecnej populácii sa zisťujú podľa vzorca (15)

t - Koeficient spoľahlivosti, ktorý závisí od pravdepodobnosti (tabuľka 9).

Tabuľka 9 - Závislosť koeficientu spoľahlivosti od pravdepodobnosti

Pravdepodobnosť

Podľa podmienky pravdepodobnosť = 0,683. Preto t = 1

Pomocou vzorca 15 nájdime hranice, v ktorých sa bude nachádzať priemerný zisk v populácii

Záver: v 683 prípadoch z 1 000 sa priemerný zisk vo všeobecnej populácii bude pohybovať od 169,58 milióna rubľov. až 192,04 milióna rubľov.

Vo zvyšných 317 prípadoch z 1000 prekročí tieto hranice.

Výberová chyba podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a ďalšie nájdeme pomocou vzorca (16)

Na zistenie hodnoty u (podiel vo vzorovej populácii) je potrebné zistiť, koľko bánk bude mať zisk 153 miliónov rubľov. a viac. Počet takýchto bánk podľa tabuľky 1.3 = 24 (N).

Nájdite podiel v populácii vzorky pomocou vzorca (17)

Nájdime chybu vo vzorkovaní podielu bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a viac podľa vzorca (16), s použitím hodnoty N=1233,34, ktorá už bola zistená v odseku 1

Nájdite hranice, v ktorých sa bude nachádzať všeobecný podiel pomocou vzorca (18)

57,16 < p < 72,56

Záver: v 683 prípadoch z 1000 podiel bánk so ziskom 153 miliónov rubľov. a viac v bežnej populácii bude ležať v rozmedzí od 57,16 % do 72,56 %.

Vo zvyšných 317 prípadoch podiel takýchto bánk prekročí tieto hranice.

2.5 Výpočet indikátorov dynamiky a identifikácia trendov

Na výpočet ukazovateľov absolútnej a relatívnej dynamiky použijeme vzorce z tabuľky 10.

Tabuľka 10 - Vzorce pre ukazovatele absolútnej a relatívnej dynamiky

Index		Základné
Absolútny nárast
Tempo rastu
Tempo rastu
Miera nárastu
Absolútna hodnota nárastu o 1 %.

Označenia:

У1,2,3…n - všetky úrovne po sebe nasledujúcich období;

n je počet úrovní série.

Vypočítajme absolútne a relatívne ukazovatele pomocou údajov z prílohy B za roky 2003-2015.

Výsledky sú uvedené v tabuľke 11.

Tabuľka 11 - Výpočet ukazovateľov dynamiky

Záväzky, miliardy rubľov.

Ukazovatele

Absolútny rast, miliardy rubľov.

Tempo rastu

Tempo rastu, %

Tempo rastu, %

Absolútna hodnota 1% nárastu, miliardy rubľov.

Priemerná dynamika za analyzované obdobie:

Priemerná úroveň intervalu série dynamiky:

Priemerný absolútny nárast:

Priemerná miera rastu:

Priemerná miera rastu:

Priemerná miera rastu:

Priemerná absolútna hodnota nárastu o 1 %:

V priemere teda miera rastu záväzkov organizácií (okrem malých podnikov) v Ruskej federácii za roky 2003-2015. predstavovalo 118,1 % alebo 2 803,5 miliardy rubľov, čo bolo určené priemerným nárastom o 18,1 % ročne.

Jednou z hlavných úloh štúdia časových radov je identifikácia hlavnej tendencie (vzorca) v zmenách úrovní radu, ktorá sa nazýva trend. Na určenie trendu na základe tabuľky 9 použijeme metódu analytického zarovnania pomocou rovnice. Výpočty požadovaných množstiev sú v tabuľke 12.

Tabuľka 12 - Výpočet hodnôt na určenie trendu

Podobné dokumenty

Podstata a koncepcia úverového portfólia komerčnej banky. Charakteristika činnosti Sberbank of Russia OJSC, politika banky a úroveň organizácie úverového procesu. Hlavné fázy tvorby a riadenia úverového portfólia, analýza jeho kvality.

kurzová práca, pridané 17.04.2014


Analýza úverových rizík v ruskom bankovom systéme. Stanovenie úverového ratingu dlžníka. Posúdenie úverového rizika banky pomocou modelu VaR a simulačných postupov na príklade úverového portfólia Sberbank of Russia OJSC.

práca, pridané 18.01.2015


Štruktúra a znaky rizík v komerčnej banke. Štatistické nástroje, formy a metódy na štúdium rizík pri tvorbe úverového portfólia komerčnej banky Ruskej federácie. Analýza dynamiky a štruktúry hlavných ukazovateľov komerčnej banky.

práca, pridané 16.06.2017


Organizačné a ekonomické charakteristiky banky v Ruskej federácii. Analýza ukazovateľov finančnej výkonnosti a štruktúry úverového portfólia banky. Posúdenie štruktúry aktív-pasív, výnosov-nákladov, zisku. Rozvoj úverovej organizácie.

správa z praxe, doplnená 24.04.2018


Právna úprava úverovej činnosti bánk. Charakteristika činnosti Sberbank of Russia OJSC, analýza jej úverových zdrojov. Úverové riziká a ich riadenie. Monitoring úverov ako spôsob, ako zlepšiť kvalitu úverového portfólia.

kurzová práca, pridané 02.08.2016


Teoretické základy analýzy úverového portfólia banky. Štúdium kreditných rizík a identifikácia ich vplyvu na tvorbu portfólia komerčnej banky. všeobecné charakteristiky OJSC "Rosselkhozbank" a jej aktivity na úverovom trhu Ruskej federácie.

práca, pridané 27.07.2015


Faktory ovplyvňujúce vývoj bankového systému. Vplyv bankového systému Ruskej federácie na fungovanie reálneho sektora ekonomiky. Štruktúra úverového portfólia Sberbank of Russia OJSC. Trendy vo vývoji ekonomiky krajiny v rokoch 2014-2015.

kurzová práca, pridané 17.01.2015


Prehľad poslania a cieľov Sberbank of Russia OJSC. Schéma organizačnej a funkčnej štruktúry Sibírskej banky Sberbank Ruska. Analýza finančnej situácie a finančných rezerv organizácie. Posúdenie súladu s ekonomickými štandardmi banky.

správa z praxe, doplnená 22.03.2014


Zváženie podstaty, kritérií segmentácie, rizík (úver, likvidita, úrok) a kvality riadenia úverového portfólia komerčnej banky, oboznámenie sa s problémami ich diverzifikácie na príklade Ruskej sporiteľne.

kurzová práca, pridané 14.04.2010


Pojem úverová politika a úverové portfólio komerčnej banky. Základné ustanovenia a princípy zohľadnené pri tvorbe úverovej politiky banky. Analýza finančných ukazovateľov, úverovej politiky a úverového portfólia banky VTB 24 (CJSC).