Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Buna treaba la site">

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Ministerul Educației și Științei Federația Rusă

Instituția de învățământ bugetară de stat federală

educatie inalta

UNIVERSITATEA DE STAT AMUR

Facultatea de Economie

Departamentul de Finanțe

Directia de formare 38/03/01 Economie

Profil: Finanțe și credit

despre finalizarea practicii educaționale (practică pentru obținerea primarului

aptitudini și abilități profesionale, inclusiv cele primare

abilitățile și abilitățile activităților de cercetare)

Blagoveșcensk 2017

Raportul privind practica educațională conține pp., 12 tabele, 1 figură, 3 anexe, 13 surse.

ORGANIZARE CREDIT, ANALIZA ORIZONTALA, ANALIZA VERTICAL, OPERATIUNI ACTIVE, OPE PASIV

La baza metodologiei cercetării se află metodele de analiză, sinteză, generalizare, metoda monografică, analiză orizontală și verticală.

Raportul oferă o descriere a activităților obiectului de cercetare, examinează structura organizatorică a organizației de credit, dezvăluie tipuri de activități, sarcini și direcții, analizează principalii indicatori economici, analiză orizontală și verticală a situațiilor financiare și caracterizează , operațiuni pasive și de decontare în numerar ale organizației de credit.

Pe baza informațiilor din situațiile contabile (financiare), s-a efectuat o analiză a stării financiare, s-a făcut o evaluare a stabilității financiare a întreprinderii, sursele activităților de finanțare și au fost identificați factorii care influențează situația financiară.

Introducere

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale Sberbank PJSC

1.1 Forma organizatorică și juridică și principalele prevederi ale Statutului Sberbank PJSC

1.2 Caracteristicile structurilor organizatorice și de management ale Sberbank PJSC

1.3 Tipuri de activități ale Sberbank PJSC

2. Analiza principalilor indicatori economici ai Sberbank PJSC

2.1 Analiza orizontală a activelor și pasivelor Sberbank PJSC

2.2 Analiza verticală a activelor și pasivelor Sberbank PJSC

3. Caracteristicile operațiunilor Sberbank PJSC

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale Sberbank PJSC

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale Sberbank PJSC

3.3 Caracteristicile operațiunilor de decontare în numerar ale Sberbank PJSC

Concluzie

Bibliografie

Aplicație

Introducere

PJSC Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. Fondată în 1841, PJSC Sberbank din Rusia este astăzi o bancă universală modernă, care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei ruse. PJSC Sberbank din Rusia este o bancă universală modernă, cu o mare parte a capitalului privat. Structura capitalului social al Sberbank indică atractivitatea sa ridicată pentru investiții.

Scopul principal al Sberbank of Russia PJSC este de a asigura creșterea atractivității investițiilor și de a menține liderul pe piața rusă a serviciilor financiare prin modernizarea managementului și procese tehnologice. Pentru a atinge acest obiectiv, activitățile Sberbank of Russia PJSC vizează îmbunătățirea politicii clienților, creând un sistem flexibil. sistem eficient interacțiunea cu clienții pe baza luării în considerare a nevoilor diferitelor grupuri de clienți.

PJSC Sberbank of Russia este o bancă comercială universală care satisface nevoile diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate în toată Rusia. Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, Sberbank of Russia PJSC se străduiește să investească în mod eficient fondurile strânse de la clienți privați și corporativi în sectorul real al economiei, acordă împrumuturi cetățenilor și contribuie la funcționarea durabilă a economiei ruse. sistem bancarși economisirea depozitelor gospodăriilor.

Principalele activități ale Sberbank of Russia PJSC:

împrumuturi întreprinderilor rusești;

împrumuturi clienților privați;

Investiții în titluri de stat și obligațiuni ale Băncii Rusiei;

Efectuarea tranzactiilor pe baza de comision.

Fondurile pentru desfasurarea acestor activitati sunt atrase de catre Banca din urmatoarele surse: fonduri ale actionarilor; depozite ale clienților privați; fonduri ale persoanelor juridice; alte surse, inclusiv împrumuturi pe piețele financiare internaționale.

Scopul raportului este de a consolida cunoștințele dobândite în timpul practicii educaționale și de a dobândi experiență practică inițială în colectarea materialului statistic și calcularea indicatorilor economici de bază.

Obiectivele raportului de practică educațională:

Studiul structurii organizatorice, juridice si economice PJSC Sberbank;

Cercetarea documentelor de reglementare și a tipurilor de activități ale unei organizații de credit;

Culegerea, sistematizarea și analiza principalilor indicatori economici care caracterizează activitățile obiectului de cercetare;

Studiul operațiunilor active, pasive, precum și de decontare în numerar ale unei instituții de credit.

La baza metodologiei cercetării se află metodele de analiză, sinteza generalizării, metoda monografică, analiza orizontală și verticală a indicatorilor.

Baza informativă a raportului este literatura educațională și științifică, reglementările locale, documentația organizatorică, datele din situațiile contabile (financiare) ale Sberbank PJSC.

1. Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale PJSC SBERBANK

1.1 Forma organizatorică și juridică și principalele prevederi ale Sberbank PJSC

Societatea publică pe acțiuni „Sberbank” este o bancă comercială universală modernă, care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare.

Sberbank PJSC face parte din sistemul bancar al Federației Ruse și în activitățile sale este ghidată de legile federale și alte acte juridice de reglementare, inclusiv reguli Banca Rusiei și Carta.

Documentele de reglementare pe baza cărora sunt reglementate activitățile unei organizații de credit, precum și menținerea stabilității și protejarea intereselor deponenților și creditorilor, sunt Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Codul civil al Federației Ruse (părțile unu și doi);

Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”;

Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”;

Legea federală nr. 128-FZ din 08.08.2001 „Cu privire la autorizarea anumitor tipuri de activități”;

Legea federală nr. 208-FZ din 26 decembrie 1995 „Cu privire la societățile pe acțiuni”;

Legea federală din 26 martie 1998 nr. 41-FZ „Cu privire la metalele prețioase și pietrele prețioase”;

Legea federală nr. 40-FZ din 25 februarie 1999 „Cu privire la insolvența (falimentul) organizațiilor de credit”;

Legea federală din 26 iulie 2006 nr. 135-FZ „Cu privire la protecția concurenței”;

Legea federală nr. 46-FZ din 5 martie 1999 „Cu privire la protecția drepturilor și intereselor legitime ale investitorilor pe piața valorilor mobiliare”;

Regulamentul Băncii Rusiei din 23 aprilie 1997 nr. 437 „Cu privire la specificul înregistrării organizațiilor de credit cu investiții străine și asupra procedurii de obținere a permisiunii preliminare de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru a majora capitalul autorizat al unui credit înregistrat. organizare pe cheltuiala nerezidenților”;

Regulamentul Băncii Rusiei din 30 decembrie 1999 nr. 103-P „Cu privire la procedura de păstrare a evidenței contabile a tranzacțiilor legate de emiterea și răscumpărarea certificatelor de economii și depozit de către instituțiile de credit”.

Activitățile Sberbank PJSC se desfășoară pe baza Statutului Băncii.

Denumirea băncii și locația acesteia (adresa poștală și legală);

Lista operațiunilor bancare efectuate de acesta;

Mărimea capitalului autorizat, a rezervei și a altor fonduri formate de bancă;

O indicație că banca este persoană juridică și funcționează pe bază comercială;

Date despre organele de conducere ale băncii, procedura de constituire și funcții.

Societatea publică pe acțiuni „Sberbank of Russia” este o instituție de credit.

Fondatorul Sberbank a Rusiei este Banca Centrală a Federației Ruse.

Banca este o organizație comercială al cărei scop principal este de a obține profit atunci când desfășoară activități în conformitate cu legislația Federației Ruse, inclusiv atunci când desfășoară operațiuni bancare.

Organele de conducere ale Băncii sunt: ​​Adunarea Generală a Acţionarilor, Consiliul de Supraveghere al Băncii, organul executiv colegial - Consiliul de Administraţie al Băncii, organul executiv unic - Preşedintele, Preşedintele Consiliului de Administraţie al Băncii. .

Acţionarii băncii pot fi persoane juridice şi persoane fizice, inclusiv străini. Acţionarii nu sunt răspunzători pentru obligaţiile băncii şi suportă riscul pierderilor asociate activităţii acesteia, în limita valorii acţiunilor pe care le deţin. Banca nu este răspunzătoare pentru obligațiile acționarilor săi. pasiv activ economic bancar

Sberbank din Rusia nu este responsabilă pentru obligațiile statului și ale organismelor sale. De asemenea, nu este responsabilă pentru obligațiile Băncii Rusiei, iar Banca Rusiei nu este responsabilă pentru obligațiile Sberbank of Russia, cu excepția cazurilor în care Banca Rusiei și-a asumat astfel de obligații.

Banca are dreptul de a emite, cumpăra, vinde, înregistra, stoca și alte tranzacții cu valori mobiliare care îndeplinesc funcțiile unui document de plată, cu titluri de valoare care confirmă atragerea de fonduri în depozite și conturi bancare.

Sberbank of Russia are dreptul de a desfășura activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, inclusiv de brokeraj, dealer și depozitar.

Capitalul autorizat al Sberbank a Rusiei este format în valoare de 67760844000 de ruble. Este egal cu suma totală a valorii nominale a acțiunilor Băncii achiziționate de acționarii Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banca a plasat 21586948000 de acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 3 ruble și 1000000000 de acțiuni preferențiale cu o valoare nominală de 3 ruble.

Capitalul autorizat determină suma minimă a proprietății bancare care garantează interesele creditorilor săi.

Valoarea nominală a acțiunilor privilegiate emise nu trebuie să depășească 25% din capitalul autorizat al băncii.

Toate acțiunile Sberbank din Rusia sunt înregistrate. Banca a plasat actiuni ordinare si actiuni preferentiale de acelasi tip - cu plata obligatorie a unui anumit dividend in valoare de nu mai putin de 15% din valoarea nominala a actiunii preferentiale.

Acţionari - deţinătorii de acţiuni preferenţiale participă la Adunarea Generală a Acţionarilor cu drept de vot atunci când hotărăsc asupra reorganizării sau lichidării băncii, precum şi asupra eliberării băncii de obligaţia de a dezvălui sau furniza informaţiile prevăzute de legislația Federației Ruse privind valorile mobiliare.

Banca are independență economică deplină în materie de distribuție a profitului după impozitare (profit net).

Profiturile după impozitare sunt distribuite între acționari sub formă de dividende și utilizate pentru a forma un fond de rezervă. Profiturile nealocate pentru plata sub formă de dividende și către fondul de rezervă rămân la dispoziția Băncii sub formă de rezultat reportat.

Banca formează un fond de rezervă în valoare de cel puțin 5% din capitalul autorizat.

Fondul de rezerva este format din contributii anuale in cuantum de cel putin 5% din profitul net pana la atingerea sumei stabilite.

Hotărârile privind plata dividendelor anuale și cuantumul acestora se iau de Adunarea Generală a Acționarilor la recomandarea Consiliului de Supraveghere al băncii. Dividendele se plătesc o dată pe an. Dividendele se plătesc acţionarilor în numerar, fără impozit, în termen de 30 de zile de la data deciziei de plată a dividendelor.

Banca plătește prime de asigurare către Fondul de asigurare a depozitelor obligatorii indivizii prin transferul de fonduri.

Sberbank of Russia garantează secretul tranzacțiilor, conturilor și depozitelor clienților și corespondenților. Toți angajații Sberbank din Rusia sunt obligați să respecte cu strictețe secretul tranzacțiilor, conturilor și depozitelor clienților băncii și corespondenților acesteia, precum și secretele comerciale ale băncii.

Banca menține înregistrări contabile și oferă rapoarte financiare și de altă natură.

Organele executive ale băncii sunt responsabile pentru fiabilitatea informațiilor conținute în raportarea Sberbank din Rusia.

Motivele, procedura, formele de reorganizare și lichidare a Sberbank of Russia sunt stabilite în conformitate cu legislația Federației Ruse.

1.2 Caracteristicile structurilor organizatorice și de management ale Sberbank PJSC

Structura organizatorică este un ansamblu de divizii bancare care îndeplinesc funcțiile care le sunt atribuite. Scopul structurii organizatorice este de a gestiona funcționarea băncii.Zhukov E.F. Băncile și organizațiile nebancare de credit și operațiunile acestora. M., 2013. P. 87. .

Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată, în primul rând, de forma sa organizatorică și juridică de proprietate, care determină structura organizatorică a băncii, care, desigur, se reflectă în Carta băncii.

Structura organizatorică a băncii include divizii funcționale și servicii ale băncii, fiecare dintre acestea având anumite drepturi și responsabilități.

Alegerea structurii organizatorice optime a unei bănci este o condiție importantă pentru eficiența organizării muncii în bancă în ansamblu și a activităților sale comerciale de succes.

Principalul criteriu pentru structura organizatorică a unei bănci este conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de bancă.

Structura de conducere a băncii cuprinde divizii funcționale și servicii, al căror număr este determinat de conținutul economic și volumul operațiunilor efectuate de bancă, care sunt reflectate în Licența de desfășurare a activității bancare a băncii.

La 31 decembrie 2016, Sberbank PJSC are 14 bănci teritoriale, 79 de sucursale ale băncilor teritoriale și 15.016 puncte de servicii pentru clienți în Federația Rusă.

Organele de conducere ale Sberbank sunt: ​​Adunarea Generală a Acţionarilor, Consiliul de Supraveghere, Consiliul de Administraţie al Băncii. Consiliul este condus de Președintele și Președintele Consiliului de Administrație al Băncii.

Structura organizatorică a Sberbank PJSC este prezentată în Figura 1.

Adunarea Generală a Acţionarilor este cel mai înalt organ de conducere al Sberbank din Rusia. În Adunarea Generală a Acţionarilor se iau decizii asupra principalelor probleme ale activităţii Băncii. A avut loc o dată pe an. Adunarea Generală a Acţionarilor rezolvă următoarele aspecte: aprobarea raportului anual, ia în considerare raportul comisiei de audit, raportul de gestiune, procedura de repartizare a profitului şi utilizarea acestuia (suma şi procedura de plată a dividendelor), desfăşurarea plan pentru anul viitor, determină strategia de dezvoltare a băncii, alege Consiliul băncii.

Figura 1 - Structura organizatorică a Sberbank PJSC

În conformitate cu Carta, conducerea generală a activităților băncii este efectuată de Consiliul de Supraveghere. Competența Consiliului de Supraveghere include aspecte de stabilire a domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor Consiliului de Administrație și încetarea anticipată a atribuțiilor acestora, aspecte legate de convocarea și pregătirea Adunărilor Generale ale Acționarilor, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acțiuni, audierea periodică a rapoartelor Președintelui, Președintelui Consiliului de Administrație cu privire la activitățile băncii și alte aspecte.

Comitetele Consiliului de Supraveghere sunt organisme create pentru examinarea preliminară a celor mai mulți probleme importante, care intră în competența Consiliului de Supraveghere, și elaborează recomandări cu privire la acestea. Formarea Comitetelor se realizează anual din rândul membrilor Consiliului de Supraveghere. Fiecare comitet include directori independenți. Comitetele promovează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Deciziile comisiilor au caracter consultativ. Comitetele Consiliului de Supraveghere și atribuțiile acestora sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1 - Caracteristicile comitetelor Consiliului de Supraveghere Cbr.ru Resursa electronica: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Numele comisiei	Autoritate
Comitetul de audit	Efectuează o evaluare preliminară a candidaților la funcția de auditor al băncii, pregătește recomandări către Consiliul de Supraveghere cu privire la selecția unei organizații de audit pentru aprobare la adunarea generală a acționarilor, analizează concluziile auditorului și ale Comisiei de audit și evaluează eficacitatea Control.
Comitetul de Personal și Remunerare	Elaborează principii și criterii pentru determinarea cuantumului remunerației membrilor Consiliului de Supraveghere și organelor executive ale băncii, stabilește criteriile de selectare a candidaților pentru membrii Consiliului de Supraveghere și organelor executive ale băncii și, de asemenea, efectuează o evaluare preliminară a acestora. candidați
Comitetul de Planificare Strategică	analizează și evaluează tendințele pe termen lung în dezvoltarea pieței operațiunilor bancare, analizează proiecte pentru dezvoltarea strategică a băncii, elaborează propuneri pentru formarea politicii băncii în domeniul managementului riscului, analizează și evaluează adecvarea și eficacitatea băncii. sisteme de management al riscului

Conducerea activităților curente ale băncii este realizată de Președinte, Președintele Consiliului de Administrație și Consiliul de Administrație.

Consiliul de administrație este un organ executiv colegial de conducere. Consiliul discută în prealabil toate aspectele care urmează să fie luate în considerare de Adunarea Generală a Acţionarilor şi Consiliul de Supraveghere al băncii, stabileşte politica băncii în domeniul managementului riscului şi în alte domenii de activitate, discută rapoartele şefilor de divizii ai biroului central. a băncii și a conducătorilor băncilor teritoriale asupra rezultatelor activităților, organizează introducerea în practica băncii a celor mai progresiste tehnologii bancare, implementează proiecte de automatizare cuprinzătoare a operațiunilor bancare, asigură crearea unei infrastructuri bancare moderne și rezolvă problemele curente. aspecte legate de activitatea băncii.

Comitetele Băncii: comitetul de creditare retail asigură implementarea politicii băncii în domeniul creditării persoanelor fizice, comitetul de management al personalului asigură implementarea Strategiei de dezvoltare a băncii în ceea ce privește managementul personalului, comitetul de proces și tehnologie asigură implementarea. a Strategiei de Dezvoltare a băncii în ceea ce priveşte dezvoltarea proceselor şi tehnologiilor etc. .d Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banca are un organ de lucru colegial permanent - Consiliul de Administrație al Băncii, care include membri ai Consiliului de Administrație al băncii, șefi ai băncilor teritoriale și subsidiare. Colegiul este o platformă de discuție activă a problemelor strategice ale dezvoltării băncii și dezvoltarea de soluții optime care țin cont de caracteristicile regiunilor.

Pentru exercitarea controlului asupra activităților financiare și economice ale băncii, Adunarea Generală anuală a Acționarilor alege o Comisie de Audit formată din 7 persoane. Comisia de Audit verifică conformitatea băncii cu actele legislative și de altă natură care îi reglementează activitățile, stabilirea controlului intern în bancă și legalitatea tranzacțiilor efectuate. Comisia de Audit evaluează fiabilitatea datelor incluse în raportul anual și cuprinse în situațiile financiare anuale ale băncii.

1.3 Tipuri de activități ale Sberbank PJSC

PJSC Sberbank a fost creată cu scopul de a atrage temporar fonduri gratuite ale populației și întreprinderilor, precum și plasarea efectivă a acestora în condițiile de rambursare, plată, urgență, în interesul deponenților băncii și în interesul dezvoltării economiei naționale. .

Principalele activități ale Băncii Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Afaceri corporative - furnizarea de servicii clienților și organizațiilor corporative pentru deservirea decontărilor și a conturilor curente, deschiderea depozitelor, furnizarea de toate tipurile de finanțare, garanții, deservirea tranzacțiilor de comerț exterior, servicii de colectare etc.;

Afaceri cu amănuntul - furnizarea de servicii bancare către clienții persoane fizice pentru acceptarea de fonduri sub formă de depozite, creditare, deservire carduri bancare, tranzacții cu metale prețioase, tranzacții valutare, transferuri de bani, plăți, depozitare de valori etc.;

Operațiuni pe piețele financiare - operațiuni cu valori mobiliare, operațiuni de plasare și strângere de fonduri pe piața interbancară, de atragere de fonduri pe termen lung pe piețele de capital, operațiuni cu valută și instrumente financiare derivate, precum și alte operațiuni pe piețele financiare.

Ca parte a domeniilor de activitate enumerate, Sberbank oferă clienților o gamă largă de produse și servicii bancare.

Sberbank of Russia efectuează următoarele operațiuni bancare Ibid. :

Strângerea de fonduri de la persoane fizice și juridice (la cerere și pentru o anumită perioadă);

Plasarea fondurilor strânse în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră;

Deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru persoane fizice si juridice;

Transferuri de fonduri în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, prin conturile lor bancare;

Colectare de fonduri, facturi, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;

Cumpărarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și fără numerar;

Atragerea depozitelor și plasarea metalelor prețioase;

Emiterea de garantii bancare;

Transferuri de fonduri fără deschiderea de conturi bancare, inclusiv fonduri electronice (cu excepția transferurilor poștale).

Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează următoarele tranzacții Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Emiterea de garanții pentru terți care prevăd îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;

Dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;

Administrarea încrederii fondurilor și a altor proprietăți în baza acordurilor cu persoane fizice și juridice;

Operațiuni cu metale prețioase și pietre pretioaseîn conformitate cu legislația Federației Ruse;

Furnizarea spre inchiriere persoanelor fizice si juridice de spatii speciale sau seifuri amplasate in acestea pentru depozitarea documentelor si valorilor;

Operațiuni de leasing;

Furnizarea de servicii de consultanta si informare.

„Sucursala Blagoveshchensk a Sberbank din Rusia” oferă servicii pentru persoane fizice și juridice: credite de consum, credite educaționale, credite ipotecare, credite auto, carduri de credit, refinanțare a creditelor. Acceptă depozite: depozit la termen, depunere online, depozit de decontare, certificat de economii, plăți DIA, compensare pentru depozite, precum și urmărirea contului. Sucursala Blagoveshchensk face parte din Banca Orientului Îndepărtat cu un birou central în Khabarovsk, care deservește populația și afacerile din Khabarovsk, teritoriile Primorsky, Amur și Regiunea Sakhalin, Regiunea Autonomă Evreiască Cbr.ru Resursa electronică: oficial. site-ul web. - 17.05.2010. - Mod de acces: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analiza principalilor indicatori economici ai PJSC SBERBANK

2.1 Analiza orizontală a activelor, capitaluri propriiși obligațiile PJSC Sberbank

Folosind analiza orizontală, vom studia modificarea indicatorilor bilanțului final al Sberbank în timp. Să urmărim schimbările care au avut loc în anii anteriori și anteriori.

În tabel, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză orizontală a activelor Sberbank PJSC.

Tabelul 2 - Analiza orizontală a activelor PJSC Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă, %
Active, total
Bani gheata
În Banca Centrală a Federației Ruse
Rezerve obligatorii
Credite nete restante
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile
Activ privind impozitul amânat
Alte bunuri

După ce a examinat analiza orizontală a activelor Sberbank PJSC, este clar că volumul activelor de la 01.01.2017 a scăzut față de perioada anterioară cu 985.837.610 milioane de ruble. sau cu 4,54%. Aceasta se datorează scăderii volumului numerarului cu 19,18%, fondurilor de la instituțiile de credit cu 2,31%, activelor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere cu 187,23%, investițiilor nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare de către 2,06%.

Totodată, începând cu 01.01.2017, față de 01.01.2016, fondurile instituțiilor de credit din Banca Centrală au crescut cu 39,34%, rezervele obligatorii cu 23,49%, investițiile în filiale și organizații dependente cu 22,43% , precum și activele pe termen lung deținute în vederea vânzării au crescut cu 22,33%.

Tabelul 3 conține o analiză orizontală a capitalului propriu și a pasivelor Sberbank PJSC.

Tabelul 3 - Analiza orizontală a capitalurilor proprii și a pasivelor Sberbank PJSC

	Valori indicatoare	Analiza orizontală
			Schimbare absolută	Modificare relativă, %
Fonduri de la instituțiile de credit
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Alte obligatii
Provizioane pentru posibile pierderi la obligațiile de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore
Liabilitati totale
Surse fonduri proprii
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea titlurilor de valoare la valoarea justă

Acest tabel arată că datoriile Sberbank PJSC la 01.01.2017, comparativ cu perioadele anterioare, au scăzut cu 1486605889 milioane de ruble. sau cu 7,87%.

Acest lucru se datorează scăderii creditelor, depozitelor și altor fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse cu 0,32%, fondurilor de la instituțiile de credit cu 0,69%, fondurilor de la clienți, alții decât instituțiile de credit cu 4,98%, pasivelor financiare măsurate la valoarea justă. prin profit sau pierdere de 112,08%, datorie emisă cu 6,02%, datorie cu impozit amânat cu 422,13%.

După ce am examinat analiza orizontală a capitalului social al Sberbank PJSC, putem concluziona că începând cu 01.01.2017, comparativ cu perioada anterioară, sursele de capital social au crescut cu 500.768.279 milioane de ruble. sau cu 17,7%. Acest lucru se datorează unei creșteri a veniturilor din reevaluarea titlurilor la valoarea justă cu 216,36%, s-a înregistrat și o creștere a rezultatului reportat din anii precedenți cu 7,99% și a rezultatului neutilizat pentru perioada de raportare cu 56,17%.

2.2 Analiza verticală a activelor, capitalurilor proprii și pasivelor Sberbank PJSC

Folosind analiza verticală, vom lua în considerare structura datelor bilanțului final sub formă de valori relative și, de asemenea, vom analiza modificarea elementelor din bilanț față de anii precedenți.

În tabelul 4, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză verticală a activelor Sberbank PJSC

Tabelul 4 - Analiza verticală a activelor PJSC Sberbank

	Valori indicatoare	Analiza verticală
Active, total
Bani gheata
Rezerve obligatorii
Fonduri în instituțiile de credit
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Credite nete restante
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare
Investiții în filiale și afiliate
Investiții nete în titluri deținute până la scadență
Cerințe curente privind impozitul pe venit
Activ privind impozitul amânat
Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri
Active pe termen lung deținute pentru vânzare
Alte bunuri

Examinând analiza verticală a activelor Sberbank PJSC, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, cea mai mare pondere în totalul activelor este ocupată de datoria netă (74,68%). Același lucru se poate spune și despre 2016: datoria netă judiciară este de 74,29%.

Investițiile nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare începând cu 01.01.2017 în total active au constituit 10,45%, fonduri de la instituțiile de credit din Banca Centrală a Federației Ruse - 4,45%. Activele pe termen lung destinate vânzării au cea mai mică pondere în volumul total al activelor - 0,03%.

În Tabelul 5, pe baza situațiilor financiare prezentate în anexă, a fost efectuată o analiză verticală a capitalului social și a pasivelor Sberbank PJSC.

Tabelul 5 - Analiza verticală a capitalurilor proprii și a pasivelor Sberbank PJSC

	Valori indicatoare	Analiza verticală
Liabilitati totale
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fonduri de la instituțiile de credit
Fonduri ale clienților care nu sunt instituții de credit
Depozite (fonduri) ale persoanelor fizice, inclusiv ale antreprenorilor individuali
Datorii financiare evaluate la valoarea justă
Datorie emisă
Datoria curentă cu impozitul pe venit
Datoria fiscală amânată
Alte obligatii
Provizioane pentru eventuale pierderi aferente angajamentelor legate de credit
Surse de fonduri proprii
Total surse de fonduri proprii
Fonduri ale acționarilor (participanților)
Acțiuni proprii (acțiuni) achiziționate de la acționari
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare
Reevaluarea imobilizărilor reduse cu datoria fiscală amânată
Reevaluarea obligațiilor de beneficii pe termen lung
Reevaluarea instrumentelor de acoperire
Fonduri de finanțare gratuită
Profitul reportat din anii anteriori
Profit neutilizat pentru perioada de raportare

Din tabel rezultă că de la 1 ianuarie 2017, în volumul total al pasivelor, ponderea cea mai mare o ocupă fondurile clienților care nu sunt instituții de credit - 89,36%. Atunci 57,89% aparțin depozitelor persoanelor fizice, inclusiv antreprenorilor individuali. Cea mai mică pondere în pasivul băncii este ocupată de obligațiile cu impozitul pe profit curent - 0,03%. În 2016, cea mai mare pondere a constat și din fondurile de la clienți care nu sunt instituții de credit - 86,97%, apoi 50,16% au aparținut depozitelor persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali.

Examinând analiza verticală a surselor de fonduri proprii, putem concluziona că, începând cu 01.01.2017, cea mai mare pondere în volumul total este rezultatul reportat din anii anteriori - 68,79%. Profitul neutilizat pentru perioada de raportare este de 17,61%. Cea mai mică pondere în capitalul social total este alcătuită din fondul de rezervă - 0,12%.

3. Caracteristicile operațiunilor PJSC SBERBANK

3.1 Caracteristicile operațiunilor active ale Sberbank PJSC

Operațiunile active ale Băncii de Economii sunt asociate cu acordarea de împrumuturi băncilor, organizațiilor și populației în limita resurselor de care dispune. Operațiunile active includ și toate tipurile de operațiuni cu valori mobiliare. Efectuarea operațiunilor active duce la o creștere a fondurilor în conturile active, reflectând numerar, împrumuturi bancare, investiții în echipamente, clădiri, valori mobiliare etc.

Operațiunile active includ:

Operațiuni care implică plasarea de fonduri în valori mobiliare;

împrumuturi interbancare;

Împrumuturi către persoane juridice și persoane fizice.

Când împrumută persoanelor juridice, Sberbank of Russia respectă următoarele instrucțiuni:

1 Sprijin pentru următoarele industrii și sectoare ale economiei:

Industrii care garantează satisfacerea nevoilor zilnice și cele mai elementare de trai ale populației (lanțuri de retail, farmacii etc.);

Industrii care îndeplinesc funcții de susținere a vieții (alimentare cu energie electrică și apă, transport etc.);

Complex industrial de apărare;

Mici afaceri;

Agricultură.

2 Sprijin pentru clienții existenți ai Sberbank of Russia și îndeplinirea de către Banca a obligațiilor legale deja asumate pentru împrumuturi în baza acordurilor încheiate, sprijin pentru debitorii Băncii a căror continuitate de activitate este critică pentru alți debitori ai Sberbank of Russia.

3 Împrumutarea capitalului de lucru și nevoile curente de afaceri ale clienților.

În ceea ce privește persoanele fizice, Sberbank of Russia urmează următoarele priorități:

Crește disponibilitatea creditului prin ofertă diferite căi rambursările acestora - în plăți lunare egale (anuitate) sau diferențiate, cu explicarea obligatorie către clienți a tuturor posibilităților și limitărilor unui anumit tip de plată;

Ajută clienții să evite asumarea unor datorii excesive, sporind atenția acordată solvabilității individuale atunci când emit noi împrumuturi;

Menține întreaga linie de produse de creditare retail și continuă să o optimizeze, ținând cont de necesitatea menținerii calității portofoliului de credite;

Oferă alfabetizare financiară sporită a populației, consultații și explicații cu privire la toate produsele și serviciile băncii;

Întărește eforturile de menținere și îmbunătățire a calității portofoliului de credite, evaluând cu atenție capacitățile financiare ale debitorilor și garanțiile propuse.

Sberbank PJSC oferă următoarele tipuri de împrumuturi:

1) credit de consum;

2) credit ipotecar;

3) carduri de credit.

Creditul de consum este un împrumut acordat direct cetățenilor (gospodăriilor) pentru achiziționarea de bunuri de larg consum. Un astfel de împrumut este luat nu numai pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată (apartamente, mobilier, mașini etc.), ci și pentru alte achiziții ( Celulare, electrocasnice, alimente). Vine fie sub forma vânzării de bunuri cu plată amânată, fie sub forma acordării unui împrumut bancar în scop de consum, inclusiv prin carduri de credit. În acest caz, se percepe un procent destul de mare.

Tabelul 6 prezintă caracteristicile creditelor de consum ale Sberbank PJSC

Tabelul 6 - Caracteristicile creditelor de consum ale Sberbank PJSC

Vedere credit de consum	Descriere	Suma creditului	Dobândă	Termenul creditului
Împrumut de consum fără garanții	Împrumutul este alocat pentru orice scop fără garanție sau garanție	Până la 3.000.000 de ruble.	De la 13,9% pe an
Credit de consum garantat de persoane fizice	Eliberat sub garanția a două persoane care îndeplinesc criteriile pentru împrumutat	Până la 5.000.000 de ruble.	De la 12,9% pe an
Împrumut nedirecționat garantat cu bunuri imobiliare	Condiția principală este garanția propriei proprietăți imobiliare.	Până la 10.000.000 de ruble, nu trebuie să depășească 70% din valoarea evaluată a proprietății	De la 12% pe an
Credite de consum pentru personalul militar - participanți la NIS (sistem de economii și ipoteci)	In orice scop, inclusiv ca plata suplimentara pentru apartamentul achizitionat	Suma maximă a împrumutului: 500.000 RUB. (fără garanții), 1.000.000 de ruble. (cu înregistrarea unei garanții de la o persoană fizică).	13,5% (cu garanție), 14,5% (fără garanție).
Împrumut pentru persoanele fizice care dețin parcele subsidiare personale	Program special de împrumut pentru proprietarii de parcele subsidiare personale.	Nu mai mult de 1.500.000 RUB. pe fermă
Credit de consum pentru refinanțare	Solicitarea unui împrumut pentru refinanțarea datoriilor.	Până la 3.000.000 de ruble.	13,9% și 14,9% pe an

Anexa oferă o listă de cerințe pentru debitori și documentele necesare pentru fiecare tip de împrumut de consum. Creditul ipotecar este un credit pe termen lung garantat cu bunuri imobiliare (teren, locuinta etc.). Tabelul 7 prezintă caracteristicile creditelor ipotecare ale Sberbank PJSC.

Tabelul 7 - Caracteristicile creditelor ipotecare ale Sberbank PJSC

Tipul creditului ipotecar	Descriere	Suma creditului	Dobândă	Termenul creditului
Achiziționarea locuințelor finisate	Un împrumut pentru achiziționarea unui apartament sau a altor spații rezidențiale pe piața imobiliară secundară.	De la 300.000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Promovare pentru cladiri noi	Un împrumut pentru achiziționarea de locuințe în construcție sau locuințe într-o clădire nouă finisată de la firma vânzătoare.	De la 300.000 de ruble.	De la 7,5% pe an
Ipoteca plus capital de maternitate	La achiziționarea de locuințe pe credit, fondurile de capital de maternitate pot fi folosite ca avans.	De la 300.000 de ruble.	De la 8,9% pe an
Construcția unei clădiri rezidențiale	Credit pentru constructia individuala a unei cladiri rezidentiale.	De la 300.000 de ruble.	De la 10% pe an
moșie de țară	Credit pentru achiziționarea și construcția unei case de vară (casă de grădină) și a altor clădiri în scop de consum.	De la 300.000 de ruble.	De la 9,5% pe an
Ipoteca militară	Un împrumut pentru achiziționarea unui apartament, clădire rezidențială sau alte spații rezidențiale pe piața imobiliară secundară, precum și pentru cumpărarea pe piața imobiliară primară.	Până la 2.200.000 RUB	10,9% pe an

Anexa prezintă cerințele pentru debitori și documentele necesare pentru fiecare tip de credit ipotecar.

Tehnologia de acordare a creditelor la Sberbank PJSC este prezentată în Tabelul 8.

Tabelul 8 - Tehnologia de acordare a creditelor

Nume	Caracteristică
Perioada de revizuire cerere de împrumut	În termen de 2 zile lucrătoare de la data depunerii la Bancă a pachetului complet de documente.
Procedura de acordare a unui credit	Împrumutul se acordă o dată, nu mai târziu de 30 zile calendaristice de la data la care Banca ia o decizie pozitivă cu privire la acordarea unui împrumut. Data acordării efective a împrumutului este data la care împrumutul este creditat în contul de card bancar deschis la Sberbank PJSC.
Procedura de rambursare a creditului	Plăți de anuitate (egale).
Rambursarea anticipată parțială sau totală a împrumutului	Se efectuează la cerere la o sucursală a Băncii. Cererea trebuie să conțină data rambursării anticipate, suma și contul din care vor fi transferate fondurile. Cererea de rambursare anticipată se execută la data de rambursare anticipată specificată în cerere, care poate fi într-o zi lucrătoare, un weekend sau o sărbătoare. Suma minimă de rambursare anticipată este nelimitată. Nu există nicio taxă de rambursare anticipată.
Penalitate pentru rambursarea cu întârziere a creditului	Penalitatea pentru rambursarea cu întârziere a unui împrumut de consum este de 20% pe an din cuantumul restantei pentru perioada de întârziere de la data următoare datei îndeplinirii obligației stabilite prin Contract până la data rambursării datoriei restante. conform Acordului (inclusiv). Penalizarea pentru rambursarea cu întârziere a unui credit ipotecar corespunde sumei rata cheie Banca Rusiei

Cardul de credit este un card bancar de plată destinat efectuării de tranzacții, decontări pentru care se efectuează exclusiv pe cheltuiala fondurilor furnizate de bancă clientului în limita stabilită în conformitate cu termenii contractului de împrumut.

Tabelul 9 prezintă caracteristicile Carduri de credit PJSC Sberbank și cerințele aplicabile debitorilor.

Tabelul 9 - Caracteristicile cardurilor de credit Sberbank PJSC și cerințele aplicabile debitorilor

Tipul cardului de credit	Descriere	Cost de întreținere	Credit	Dobândă	Cerințele clientului
MasterCard clasic	Card de credit pentru uz zilnic	De la 0 la 750 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă pe teritoriul Federației Ruse.
Gold MasterCard	Un card de credit pentru utilizare zilnică, inclusiv un set de servicii suplimentare, oferte speciale și reduceri	De la 0 la 3000 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Card premium MasterCard World Black Edition	Un card de credit vă va permite să returnați până la 10% din costul achizițiilor cu bonusuri. MULȚUMESC	4900 de ruble. în an	Până la 3.000.000 de ruble.	De la 21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârstă de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și perioada de muncă la locul actual de cel puțin 6 ani luni
Clasic Card Visa Aeroflot	Cardul de credit vă permite să acumulați mile Aeroflot Bonus și să le schimbați cu bilete premiu de la companiile aeriene Aeroflot sau companiile alianței Sky Team	900 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9%	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și perioada de muncă la locul actual de cel puțin 6 ani luni.
Card Aeroflot Gold Visa	Cardul de credit vă permite să acumulați mile Aeroflot Bonus și să profitați de oferte speciale	3500 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta cuprinsă între 21 și 65 de ani inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse.
Card Premium Visa Signature „Aeroflot”	Card de credit care vă permite să acumulați mai multe mile Aeroflot Bonus	12.000 de ruble. în an	De la 300.000 la 3.000.000 de ruble.	21,9% pe an	Cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani inclusiv, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse
Card Visa clasic „Dă viață”	50% din costul primului an de serviciu și 0,3% din fiecare achiziție merge către o fundație caritabilă	De la 0 la 900 de ruble. în an	Până la 600.000 de ruble.	De la 23,9% la 27,9% pe an	cetățenie a Federației Ruse, vârsta de la 21 la 65 de ani, înregistrare permanentă sau temporară pe teritoriul Federației Ruse, o experiență totală de muncă de cel puțin 1 an în ultimii 5 ani și o perioadă de muncă la locul de muncă actual de cel puțin 6 luni.

Un card de credit poate fi emis la orice sucursală a Sberbank PJSC. Documente necesare pentru înregistrare: pașaport rusesc și formular de cerere pentru un card de credit. Durata împrumutului este de 3 ani.

Astfel, Sberbank PJSC oferă o gamă largă de servicii în domeniul creditării, ținând cont de nevoile diverselor grupuri de clienți.

3.2 Caracteristicile operațiunilor pasive ale Sberbank PJSC

Operațiunile de depozit sunt operațiuni bancare pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite fie pentru o anumită perioadă, fie la cerere.

Atunci când se consideră politica de depozit a unei bănci ca fiind unul dintre elementele politicii bancare în ansamblu, este necesar să se pornească de la faptul că scopul principal al politicii de depozit este atragerea celui mai mare volum posibil de resurse monetare la cel mai mic preț.

Implementarea cu succes a acestui obiectiv polivalent al politicii de depozit a băncii presupune rezolvarea, în procesul de constituire a acesteia, a unor sarcini precum:

Asistență în procesul de realizare a operațiunilor de depozit în obținerea de profituri bancare sau crearea condițiilor pentru realizarea de profituri în viitor;

Mentinerea nivelului necesar de lichiditate bancara;

Asigurarea diversificării subiectelor operațiunilor de depozit și a unei combinații de diferite forme de depozite;

Mentinerea relatiei si a consistentei reciproce intre operatiunile de depozit si operatiunile de emitere de credite in cuantumul si termenii depozitelor si investitiilor cu imprumut;

Minimizarea fondurilor disponibile în conturile de depozit;

Realizarea unei politici flexibile de dobândă;

Căutarea constantă a modalităților și mijloacelor de reducere a costurilor cu dobânzile la resursele atrase;

Dezvoltarea serviciilor bancare și îmbunătățirea calității și culturii serviciului clienți.

Implementarea cu succes a scopurilor și obiectivelor stabilite de bancă în procesul de elaborare și implementare a politicii de depozit depinde în mare măsură de eficacitatea funcționării mecanismului de formare a politicii de depozit.

Fiecare dintre etapele formării politicii de depozit a Sberbank este direct legată de celelalte și este obligatorie pentru formarea unei politici optime de depozit și organizare adecvată procesul de depozit. Diverse divizii structurale ale băncii participă la procesul de dezvoltare a mecanismului de politică a depozitelor băncii.

După scadență, depozitele sunt împărțite în depozite la vedere și depozite la termen.

Depozit la vedere - conform contractului, instituția de credit se obligă să returneze fondurile investite în orice moment la prima solicitare a clientului. Deoarece banca nu acceptă depozite pentru o anumită perioadă, rata la un astfel de depozit este minimă - în medie nu mai mult de 0,1%.

Depozit la termen - depozitele sunt plasate pentru o anumită perioadă specificată în contract. Cele mai frecvente depozite sunt pentru trei, șase luni sau un an. Pentru a primi dobânda integrală, trebuie să păstrați banii în depozit pe toată durata contractului. În caz contrar, banca va returna depozitul, dar cu o dobândă semnificativ redusă - de regulă, la nivelul ratei la depozitele la vedere.

Depozitele la termen pot fi, la rândul lor, împărțite în subtipuri separate în funcție de scopul lor: economii, economii sau decontare. Cel mai simplu dintre ele sunt economiile. Pentru o astfel de depunere, sunt interzise operațiunile de reaprovizionare și retragere parțială. Depozitele de economii au de obicei cele mai mari rate.

Depozitele de economii sunt concepute pentru cei care doresc să reînnoiască depozitul pe durata contractului. Sunt destinate celor care ar dori să economisească o sumă mare (de exemplu, pentru o achiziție scumpă).

Un depozit de decontare permite clientului să mențină, într-o măsură sau alta, controlul asupra fondurilor sale, să își gestioneze economiile prin efectuarea de tranzacții de intrare sau de ieșire. Un alt nume pentru acest tip de depozit este depozitele universale. Depozitele curente pot fi, de asemenea, reîntregibile în funcție de cheltuială, sau consumabile.

Tipurile de depozite pot diferi, de asemenea, în funcție de cui sunt destinate.

Depozitul pentru persoane fizice este destinat cetățenilor de rând. Astfel de depozite sunt protejate de sistemul de asigurare a depozitelor.

Depozitul pentru persoane juridice este un tip de depozit conceput pentru organizații. Cu ajutorul acestuia, companiile plasează temporar fonduri gratuite. Prin acord între bancă și persoana juridică, retragerea anticipată a fondurilor din depozit poate fi interzisă, iar acest lucru nu contravine legislației în vigoare. În plus, depozitele persoanelor juridice nu fac obiectul sistemului de asigurare a depozitelor.

Depozitele speciale sunt de obicei oferite unui grup mai restrâns de oameni.

De exemplu, băncile pot dezvolta produse speciale pentru pensionari, studenți etc. La PJSC Sberbank, acest tip de depozit include depozitul „Social”. Aceasta este o contribuție specială pentru copiii rămași fără îngrijire părintească. Depozitul este emis pentru 3 ani, suma minimă este de 1 rublă, rata dobânzii este de 4,06% în ruble.

Tabelul 10 - Caracteristicile depozitelor la termen pentru persoane fizice din Sberbank PJSC

Tipul depozitului	Descriere	Suma minimă de depozit	Dobândă	Termenul depozitului
Depuneți „Salvați online”	Depozit online pentru a economisi în mod fiabil economii și pentru a primi venit garantat.		De la 4,05% la 5,63%	De la 1 lună la 3 ani inclusiv
Depuneți „Aprovizionare online”	Un depozit care poate fi reconstituit pentru cei care preferă să economisească și să-și pună deoparte fondurile în mod regulat.		De la 3,95% la 5,12%
Depuneți „Gestionați online”	Depozit online pentru gestionarea banilor gratuit cu posibilitatea de a utiliza o parte din fonduri fără a pierde dobânda.		De la 3,25% la 4,82%	De la 3 luni la 3 ani inclusiv
Contribuția „Darul vieții”.	Contribuție pentru a ajuta copiii cu boli grave. La fiecare 3 luni, Sberbank transferă către fondul de caritate Gift of Life o sumă de 0,3% pe an din suma depozitului
cont de economii

Documente similare

Caracteristicile organizatorice și economice ale Sberbank din Rusia. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, indicatorii de performanță ai Sberbank of Russia OJSC. Operațiuni cu carduri bancare. Verificați cardurile de garanție.

lucrare de curs, adăugată 17.02.2014


Caracteristici economice borcan. Conducerea bancii comerciale. Contabilitatea si analiza tranzactiilor cu numerar. Control bancar intern, audit de numerar. Organizarea tranzactiilor de numerar cu valuta. Verificarea respectării disciplinei de numerar.

teză, adăugată la 02.02.2011


Caracteristicile organizatorice și economice ale băncii. Reguli și principii de organizare a contabilității în ea. Procedura de deschidere si mentinere a conturilor. Contabilitatea decontărilor interbancare, decontărilor de numerar și operațiunilor de creditare. Analiza financiară activitati bancare.

raport de practică, adăugat la 24.03.2014


Caracteristicile organizatorice și economice ale unei bănci din Federația Rusă. Analiza indicatorilor de performanta financiara si structura portofoliului de credite al bancii. Evaluarea structurii active-datorii, venituri-cheltuieli, profit. Dezvoltarea unei organizații de credit.

raport de practică, adăugat la 24.04.2018


Caracteristicile economice ale Mezhtopenergobank OJSC, locul său în sistemul bancar al Federației Ruse. Finantare banca comerciala. Utilizarea situațiilor financiare pentru a analiza compoziția și dinamica activelor. Analiza veniturilor, cheltuielilor, profiturilor.

lucrare curs, adaugat 12.12.2014


Conceptul de eficienta a unei banci comerciale. Esența, funcțiile și locul finanțării întreprinderii în sistemul bancar. Indicatori cheie de performanță ai băncii. Analiza activelor și pasivelor, veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, costurilor de funcționare ale băncii.

lucrare curs, adăugată 01.12.2015


Caracteristicile organizatorice și economice ale Băncii din Siberia de Est a Sberbank a Rusiei. Stabilitatea financiară, fiabilitatea unei instituții de credit. Lichiditatea unei bănci comerciale. Analiza operațiunilor active și a situațiilor financiare ale unei bănci comerciale.

teză, adăugată 13.02.2011


Esența, clasificarea operațiunilor active și impactul acestora asupra activităților unei bănci comerciale. Metode de gestionare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Caracteristicile organizatorice și economice ale JSPPB „Aval”. Politica de credit și dobândă a băncii.

raport de practică, adăugat la 02.08.2011


Caracteristicile organizatorice și juridice ale Sberbank din Rusia. Numărul total angajații sucursalei Kirov a băncii, îndatoririle lor. Compoziția și structura pasivelor și veniturilor băncilor. Analiza standardelor obligatorii. Organizarea plăților în numerar și fără numerar.

raport de practică, adăugat 24.03.2015


Analiză structurală baza de resurse și operațiunile active ale unei bănci comerciale. Analiza calitatii activelor si pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei stării financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților acesteia, folosind exemplul CB „National Business Bank” (LLC).

O analiză a oricărui tip de activitate bancară trebuie să înceapă cu o evaluare a poziției băncii pe piață, a competitivității acesteia, precum și cu un studiu al schimbărilor care s-au produs chiar pe piață. Din ianuarie 2010 până în 2012, Sberbank din Rusia a demonstrat o eficiență operațională ridicată, drept urmare și-a îmbunătățit raportarea financiară. Principalii indicatori de performanță ai băncii pot fi observați în tabelul 1. Capitalul Băncii în perioada analizată 01.2010-01.2012 a crescut de la 848,2 milioane de ruble. până la 1156,9 milioane de ruble. În perioada 2010-2011, activele totale au crescut cu 3322 milioane de ruble (42,3%) și s-au ridicat la 10419 milioane de ruble începând cu 01.2012. Această creștere a fost cauzată de o creștere a portofoliului de valori mobiliare și de o creștere a volumului creditării clienților. Să luăm în considerare dinamica principalilor indicatori de performanță ai Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 în tabelul 1.

Tabelul 1. Dinamica principalilor indicatori de performanță ai Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

	Indicatori					Oprire absolută (+/-)		Rata de crestere (%)
		miliarde de ruble	miliarde de ruble	miliarde de ruble	2012/2010		2012/2010
	Venitul net din dobânzi
	Profit înainte de impozitare
	Profit net

	Indicatori				Oprire absolută (+/-)	Rata de crestere (%)
		miliarde de ruble	miliarde de ruble	miliarde de ruble	2012/2010	2012/2010
	Depozite de la persoane fizice persoane
	Rentabilitatea activelor, %
	Rentabilitatea capitalului propriu,%

După ce au analizat principalii indicatori economici ai activităților Sberbank of Russia OJSC pentru perioada 2010-2012, putem trage următoarea concluzie. În 2010, capitalul băncii a crescut cu 601,6 miliarde de ruble. iar în 2012 sa ridicat la 1651,5 miliarde de ruble. De asemenea, în perioada 2010-2012, activele băncii au crescut cu 5058 miliarde de ruble; Profitul Sberbank a crescut cu 232,5 miliarde de ruble; în 2011, această cifră a continuat să crească, iar în 2012 profitul sa ridicat la 474,7 miliarde de ruble.

Ca urmare a creșterii profitului, a crescut și volumul profitului net, care s-a ridicat la 346,1 miliarde de ruble în 2012. Creșterea profitului net pentru 2010-2011 a dus la o creștere a indicatorilor de rentabilitate.

Astfel, activitățile Sberbank of Russia OJSC sunt destul de eficiente în procesul de efectuare a operațiunilor active și pasive, după cum evidențiază indicatorii calculați din tabelul 1.

Efectuarea unei analize a bilanțului orizontal și vertical este etapa inițială de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza soldului se realizează folosind o metodă deductivă.

Se efectuează o analiză a structurii activelor și pasivelor pentru a determina gradul de diversificare a operațiunilor bancare și pentru a identifica pericolele. Pentru o analiză mai detaliată a Sberbank of Russia OJSC, mai jos vor fi prezentate tabele cu structura și dinamica activelor și pasivelor.

În tabelul 2, luăm în considerare dinamica activelor bilanțului Sberbank of Russia OJSC pentru 2010 - 2012.

Tabelul 2. Dinamica activelor bilanțului Sberbank din Rusia OJSC pentru 2010 - 2012

Index					Absolut oprit (+/-)		Rata de crestere, %
Bani gheata
Fonduri în Banca Centrală a Federației Ruse
Fonduri în instituțiile de credit
Investiții nete în valori mobiliare
Credite nete restante
Mijloace fixe, stocuri
Alte bunuri
Total active

Din datele din tabel reiese clar că pentru perioada 01.2010-01.2012:

· numerarul a crescut cu 402.749 milioane de ruble. iar pentru 2012 sa ridicat la 725.052 milioane de ruble.

· o parte din fondurile care se află în Banca Centrală a Federației Ruse a crescut treptat cu o medie de 252 283 milioane de ruble. iar din 01.2012 s-a ridicat la 381.208 milioane de ruble;

· investițiile nete în valori mobiliare în 2010 au crescut cu 108,3% și s-au ridicat în cele din urmă la 2 005 377 milioane RUB în 2012;

· numerarul investit în alte active a crescut în această perioadă cu aproximativ 140%, iar în 2012 s-a ridicat la 177.875 milioane de ruble.

Tabelul 3. Structura activelor bilanțului Sberbank din Rusia OJSC pentru 2010 - 2012

Indicatori
Bani gheata
Fonduri în prețuri Banca Federației Ruse
Fonduri în autoritățile de credit.
Curat ow. în valori mobiliare
Datoria netă la împrumut
De bază înseamnă, mat. stocuri
Alte bunuri
Total active

În structura activelor, principalele elemente sunt Împrumuturile nete și Investițiile nete în valori mobiliare. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși totalul activelor.

Tabelul 4. Dinamica pasivelor bilanţiere ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010 - 2012

Index					Ab. oprit, (+/-)		Tem. crescut, %
Înseamnă prețuri Banca Federației Ruse
Fonduri de credit
Fondurile clienților
Vol. obligații de datorie
Alte obligatii
Provizioane pentru alte pierderi
Est. fonduri proprii
Liabilitati totale

Pentru perioada analizată de la 01.2010 la 01.2012:

· fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse au crescut cu 1.067.974 milioane de ruble. iar în 2012 sa ridicat la 1367974 milioane de ruble;

· au crescut și fondurile de la instituțiile de credit, iar în 2012 s-au ridicat la 605,450 milioane ruble, adică cu 314,356 milioane ruble. depășește suma pentru 2010 - 291 094 milioane de ruble;

· valoarea datoriilor emise a crescut cu 296,4% și sa ridicat la 3.231.891 milioane RUB în 2012;

· rezervele pentru alte pierderi au scăzut cu 4.889 milioane RUB. iar în 2012 sa ridicat la 21.324 milioane de ruble;

În tabelul 5, analizăm structura pasivelor bilanţiere ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010 - 2012.

Tabelul 5. Structura pasivelor bilanțului Sberbank din Rusia OJSC pentru 2010 - 2012

Indicatori
Fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse
Fonduri de la instituțiile de credit
Fondurile clienților
Datorie emisă
Alte obligatii
Provizioane pentru alte pierderi
Surse de fonduri proprii
Liabilitati totale

În structura pasivelor, principalele elemente pentru întreaga perioadă analizată sunt Fondurile Clientilor și Fondurile proprii ale Băncii. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, formând pasive totale.

Capitalul Băncii, care a fost calculat conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 215-P, a crescut. Sursa creșterii sale a fost profitul net.

Sunt evaluați și indicatorii care caracterizează creditele, însă, din cauza lipsei de informații analitice în domeniul public, este imposibil să se evalueze acești indicatori. În acest sens, evaluăm doar capitalul băncii. Vom plasa rezultatele obtinute in tabelul de mai jos.

Tabelul 6. Indicatorul general de adecvare a capitalului Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 (conform RAS)

Index
Capital propriu, mii de ruble.
Active, mii de ruble
Active fără riscuri, mii de ruble.
Adecvarea capitalului global, %

Pe baza valorilor obținute și a adecvării globale a capitalului, observăm că pentru datele analizate, fondurile proprii ale băncii asigură active riscante cu 16,23%, 16,59% și, respectiv, 14,26%. Pe parcursul anului 2013 a scăzut cota de adecvare a capitalului, adică s-a înregistrat o scădere a investițiilor în active riscante, iar ponderea activelor fără risc a crescut. În mod ideal, majoritatea economiștilor susțin că este necesar ca capitalul propriu să poată acoperi integral obligațiile în cazul falimentului bancar. Cu toate acestea, în practică, aceste valori nu sunt realizabile deoarece nu sunt compatibile cu esența băncilor. În cazul nostru, capitalul băncii este suficient (min=10%). Fondurile băncii funcționează.

Următorul coeficient pentru evaluarea capitalului bancar, utilizat în metodologia internă a Sberbank din Rusia, este un indicator pentru evaluarea calității capitalului. Rezultatele calculului sunt prezentate și în tabelul de mai jos.

Tabelul 7. Indicatorul de calitate a capitalului Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 (conform RAS)

Pe baza valorilor obținute, observăm că raportul de calitate a capitalului pentru datele luate în considerare este de 96,91%, 95,04% și, respectiv, 97,17%. Fluctuațiile acestui indicator pentru toate perioadele evaluate au fost nesemnificative. Acest raport arată ce pondere a capitalului de nivel 1 este conținută în volumul total al capitalului băncii/

Următorul element caracteristic metodologiei Sberbank este evaluarea lichidității (se realizează și în conformitate cu recomandările Băncii Rusiei). Este necesar să se calculeze indicatorii de lichiditate instantanee și curente. Datele sunt prezentate în tabelul de mai jos.

Tabelul 8. Indicatorii de lichiditate ai Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Evaluând valorile obţinute, observăm că pentru toate perioadele analizate, indicatorii de lichiditate au fost normali. În ceea ce privește indicatorii de lichiditate instantanee, putem spune că nu există niciun risc de pierdere a lichidității Sberbank of Russia OJSC pe parcursul unei zile lucrătoare pentru perioadele evaluate. De asemenea, pe baza valorilor curente de lichiditate, concluzionăm că nu există nici un risc de pierdere de lichiditate de către bancă în următoarele 30 de zile.

În continuare, conform metodologiei Sberbank of Russia OJSC, este necesar să se treacă la evaluarea eficienței activităților băncii. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați indicatorii de profitabilitate. Primul indicator corespunde randamentului capitalului propriu (ROE). Se calculează ca raportul dintre profitul contabil și capitalul propriu. În continuare, evaluăm indicatorul de rentabilitate a activelor (ROA). ROA este găsit ca coeficientul profitului contabil împărțit la activele nete.

Tabelul 9. Indicele de eficiență ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Pe baza valorilor ROE pentru perioadele analizate, este clar că pentru fiecare rublă investită în fonduri proprii au fost 19,35 copeici, 26,98 copeici și 28,30 copeici. profituri in consecinta. Acest indicator a prezentat o dinamică pozitivă, ceea ce indică faptul că capitalul propriu a adus din ce în ce mai mult profit cu fiecare perioadă evaluată. Din calcule reiese clar că valoarea indicatorilor ROA a avut o creștere bruscă în ultima perioadă. Valorile calculate au fost în limite acceptabile (0,5%-5%). Constatăm că pentru fiecare rublă cheltuită pentru formarea activelor nete a existat un profit în valoare de 3,97 copeici, 3,96 copeici și 5,65 copeici. respectiv.

După evaluarea lichidității, a rentabilității bilanțului, a adecvării capitalului și a calității, metodologia include o evaluare a coeficientului de venituri și cheltuieli. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați raportul dintre comisioane și veniturile din dobânzi, raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi, raportul de eficiență a costurilor și eficiența operațională.

Tabelul 10. Raportul dintre comisioane și veniturile din dobânzi ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Index
Venituri din comisioane, mii de ruble.
Venituri din dobânzi, mii de ruble.
Raportul dintre comisioane și venituri din dobânzi, %

Constatăm că raportul dintre veniturile fără risc și cele riscante în Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 a fost egal cu 14,87%, 16,02% și, respectiv, 16,47%. Acest indicator evaluează raportul dintre nivelurile de venit fără risc și cele riscante. Pentru țările cu economii în tranziție, este de dorit să aibă un raport mai mare al venitului evaluat pentru a asigura fiabilitatea activităților bancare.

Tabelul 11. Raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Index
Venituri din dobânzi, mii de ruble.
Cheltuieli cu dobânzile, mii de ruble.
Raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi, %

Ca urmare, obținem rezultatul că rapoartele veniturilor și cheltuielilor din dobânzi în Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 au fost egale cu 2,71, 3,20 și, respectiv, 3,58. Acest indicator evaluează capacitatea unei instituții de credit de a obține profit din activitățile sale de bază. Valorile indicatorului sunt la un nivel foarte ridicat.

În tabelul următor, luăm în considerare raportul cost-eficiență al Sberbank of Russia OJSC.

Tabelul 12. Raportul cost-eficiență al Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Index
Venitul total, mii de ruble.
Cheltuieli totale, mii de ruble.
Raportul cost-eficiență, %

Pe baza valorilor obținute, observăm că raportul de eficiență a costurilor la Sberbank of Russia OJSC pentru perioada 2010-2012 a fost egal cu 0,95, 0,71 și, respectiv, 0,67. Acest indicator evaluează eficiența unei bănci comerciale în ansamblu. Valorile indicatorului evaluat sunt în scădere de la o perioadă la alta, ceea ce indică faptul că Sberbank urmează o politică corectă de management al costurilor.

Tabelul 13. Raportul eficienței operaționale a Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Index
Venit din exploatare, mii de ruble.
Cheltuieli de exploatare, mii de ruble.
Raportul randamentului de operare, %

Constatăm că în activitățile sale, Sberbank of Russia OJSC a avut un coeficient de eficiență operațională pentru perioadele analizate egal cu 2,92, 2,89 și, respectiv, 2,82. Banca poate acoperi integral cheltuielile de exploatare existente din veniturile din exploatare. Activitățile Sberbank din Rusia sunt eficiente.

Următorul pas în evaluarea stării financiare a băncii este metodologia internă care ia în considerare calculul standardelor obligatorii elaborate de Banca Centrală a Federației Ruse pentru băncile comerciale.

Tabelul 14. Standardele obligatorii ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012.

Standard (%)

Pe baza valorilor obținute, vedem că fiecare dintre standardele evaluate se află în limitele cerute. Acest lucru indică faptul că banca comercială respectă toate cerințele Băncii Rusiei. Starea lui financiară este sub control.

De asemenea, metodologia internă a Sberbank include evaluarea și managementul riscurilor. Totuși, efectuarea acestor operațiuni nu este posibilă din cauza faptului că datele necesare evaluării nu sunt publicate public.

Rezumând evaluarea activităților Sberbank of Russia OJSC, putem concluziona că, conform tuturor parametrilor evaluați, rezultatele funcționării băncii sunt normale. În timpul evaluării, am obținut valori destul de mari ale coeficienților principali. Este clar că Sberbank din Rusia a ales strategia de dezvoltare corectă, ceea ce îi permite să obțină rezultate atât de semnificative. Rezultatele obținute mai devreme la evaluarea poziției băncii pe piață, precum și la evaluarea structurii active-pasive, venituri-cheltuieli și profituri coincid complet cu evaluarea coeficientului. În toate cazurile, se observă o dezvoltare stabilă a instituției de credit, care, la rândul său, are un efect pozitiv asupra activităților acesteia.

Indicatorii de performanță economică ai Sberbank of Russia PJSC

Istoria Sberbank a Rusiei a început cu mai bine de 170 de ani în urmă, în secolul al XIX-lea. De aproape două secole, banca a câștigat statutul de cea mai mare instituție financiară a țării.

Sberbank este astăzi o bancă universală modernă care oferă o gamă largă de servicii pentru toate grupurile de clienți și participă activ la viața socială și economică a țării.

Atragerea de fonduri de la clienți privați și asigurarea siguranței acestora este baza afacerii Sberbank, iar dezvoltarea unor relații reciproc avantajoase cu deponenții este cheia acesteia. munca de succes. La sfârșitul anului 2014, 44,7% din economiile cetățenilor stocate în băncile rusești erau încredințate Sberbank.

Portofoliul de credite al Sberbank include aproximativ o treime din toate creditele emise în țară (33% din creditele retail și 33% din creditele corporative). Sberbank împrumută în mod activ clienților corporativi majori, furnizând fonduri pentru finanțarea activităților curente și a programelor de investiții, refinanțarea împrumuturilor de la alte bănci, achiziționarea de active și efectuarea de fuziuni și achiziții, tranzacții de leasing financiar, cheltuieli pentru participarea la licitații și construcția de locuințe. Ca și în anii precedenți, Sberbank este direct implicată în implementarea programelor guvernamentale.

Sberbank of Russia are o rețea unică de sucursale: include în prezent 17 bănci teritoriale și aproximativ 18 mii de sucursale în toată țara. Sberbank dezvoltă în mod constant finanțarea comerțului și exporturilor, iar în 2015 intenționează să crească ponderea profitului net primit în afara Rusiei la 5%. Băncile subsidiare ale Sberbank of Russia operează în Kazahstan, Ucraina și Belarus. În conformitate cu Strategia de dezvoltare, Sberbank of Russia și-a extins prezența internațională prin deschiderea unei reprezentanțe în Germania și a unei sucursale în India, precum și prin înregistrarea unei reprezentanțe în China.

Fiabilitatea și reputația impecabilă a Sberbank din Rusia sunt confirmate de ratingurile ridicate ale agențiilor de rating de top. Fitch Ratings a atribuit Sberbankului Rusiei un rating de nerambursare pe termen lung în valută străină „BBB”, iar Moody's Investors Service a atribuit un rating pe termen lung al depozitelor în valută străină „Baa1”. În plus, Moody's a acordat Băncii cel mai înalt rating pe scara nationala.

Din ianuarie 2013-2015 Sberbank din Rusia a demonstrat eficiență operațională ridicată și raportare financiară îmbunătățită, ceea ce a fost un indicator obiectiv al dezvoltării de succes, eficiente și dinamice a afacerii. Principalii indicatori de performanță ai băncii sunt prezentați în tabelul 2.5, mai detaliat în Anexa B.

Capitalul băncii în perioada analizată 01.2013-01.2015 a crescut de la 1.679.091 milioane de ruble. până la 2.002.947 milioane RUB

În perioada 2013-2015, activele totale au crescut cu 2.714.724 milioane de ruble (19,3%) și s-au ridicat la 16.326.363 milioane de ruble începând cu 01.2015. (01.2014 - 13.611.639 milioane ruble, 01.2012 - 10.465.078 milioane ruble). Această creștere a fost cauzată de o creștere a portofoliului de valori mobiliare și de o creștere a volumului creditării clienților.

Tabelul 2.5 - Principalele elemente ale bilanțului Sberbank of Russia OJSC pentru 2013 -2015

În milioane de ruble

Fondurile individuale deținute în conturile Sberbank of Russia PJSC au crescut cu 1.375.743 milioane de ruble (20,6%) și s-au ridicat la 8.041.492 milioane începând cu 01.2015. ruble, iar fondurile de la persoane juridice au crescut cu 381.988 (13,7%).

Valoarea împrumuturilor acordate persoanelor fizice pentru anul (de la 01.2014 la 01.2015) a crescut cu 804 595 milioane de ruble. (31,8%). În ceea ce privește împrumuturile acordate persoanelor juridice, creșterea a avut loc cu 15,1%, și anume cu 1.124.979 de milioane de ruble.

În 2013, profitul înainte de impozite (plătit pe profit) al Sberbank a crescut cu 55 932 milioane de ruble; în 2014, această cifră a continuat să crească, iar în 2015, profitul înainte de impozite s-a ridicat la 480 508 milioane de ruble. (2013 - 383.655 milioane ruble, 2014 - 440.482 milioane ruble). Datorită creșterii profitului înainte de impozitare, volumul profitului net a crescut, care s-a ridicat la 310,495 milioane de ruble în 2013, 346,175 milioane de ruble în 2014 și 392,635 milioane de ruble în 2015, adică 13,4% depășește cifra din 2014.

Creșterea profitului net pentru 2013-2015 a dus la o creștere a indicatorilor de rentabilitate. Pentru 2013-2015, banca a demonstrat rezultate de înaltă performanță, ceea ce este confirmat de o rentabilitate a capitalurilor proprii de 22,0% (2014), rentabilitate a activelor de 2,7% (2014). Indicatorii de rentabilitate au scăzut comparativ cu 2013.

Principalele elemente ale situației rezultatelor financiare, precum și indicatorii calitativi ai activităților băncii sunt reflectate în tabelul 2.6.

Tabelul 2.6 - Indicatori de performanță ai PJSC Sberbank of Russia

În milioane de ruble

Dinamica principalilor indicatori de performanță ai Sberbank din Rusia pentru 2012 - 2014. sunt prezentate în Figura 2.9.

Figura 2.9 - Dinamica elementelor principale ale situației rezultatelor financiare ale Sberbank of Russia

În perioada 2012-2014, profitul înainte de impozite plătite pe profit a crescut cu 14,6%, iar în 2014 această cifră a crescut cu 9,1% față de 2013 și s-a ridicat la 480.508 milioane de ruble. În ceea ce privește profitul net, în 2013 această cifră a crescut cu 10,9%, în 2014 - cu 13,4% și s-a ridicat la 392.635 de miliarde de ruble.

Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și CSI. Activele sale reprezintă mai mult de un sfert din sistemul bancar al țării (26%), iar cota sa în capitalul bancar este de 30% (2011). Fondată în 1841, Sberbank of Russia este astăzi o bancă universală modernă, care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei ruse. Tabelul 2.7 arată cota Sberbank pe piața rusă.

Tabelul 2.7 - Cota Sberbank of Russia PJSC pe piața rusă

Acest tabel arată că ponderea Sberbank în capitalul sectorului bancar a crescut la 28,2%, iar ponderea băncii în activele sectorului bancar a scăzut ușor de la 29% în 2013 la 28,7% în 2014.

Cota Sberbank pe piața de creditare personale din regiunea Kaliningrad la 01.01.2014 era de 29,8%; începând cu 01.01.2015, această cifră a crescut cu 0,5% și s-a ridicat la 30,3%.

De menționat că în perioada 2012-2013 nu s-au înregistrat modificări ale ratingurilor de credit.

Astfel, cu un rating BBB, ratingul internațional Agenția Fitch Evaluările indică un nivel scăzut acest moment așteptările privind riscurile de credit și capacitatea de a rambursa în timp util obligațiile financiare sunt evaluate ca adecvate, cu toate acestea, schimbările negative ale circumstanțelor și condițiilor economice sunt mai probabil să reducă această capacitate.

Din 2014, banca a început implementarea unei noi Strategii de Dezvoltare. În Strategia de dezvoltare a Sberbank pentru perioada 2014 - 2018. Au fost identificate cinci domenii principale de dezvoltare sau teme strategice. Munca concentrată în aceste domenii ar trebui să asigure atingerea obiectivelor financiare și de calitate pe care banca și le-a stabilit pentru perioada până la sfârșitul anului 2018:

• - cu un client pe viață: construirea unor relații de încredere foarte profunde cu clienții, cu scopul de a deveni o parte utilă, uneori invizibilă și integrantă a vieții lor și cu scopul de a depăși așteptările clienților;
• - echipă și cultură: dorința de a se asigura că angajații Sberbank și cultura corporativă devin una dintre principalele surse de avantaj competitiv;
• - descoperire tehnologică: finalizarea modernizării tehnologice a băncii și integrarea tuturor celor mai noi tehnologii și inovații în business;
• - performanta financiara: cresterea randamentului financiar al afacerii, datorita unui management mai eficient al costurilor si raportului risc-rentabilitate;
• - organizare matură: dezvoltarea abilităților organizatorice și manageriale, crearea de procese corespunzătoare amplorii și nivelului de ambiții ale Sberbank.

De asemenea, în cadrul Strategiei, sunt definite linii directoare cheie pentru dezvoltarea băncii în ceea ce privește profitabilitatea și profitabilitatea afacerii, creșterea veniturilor din exploatare și managementul riscului. Aceste obiective financiare sunt legate de sarcina menținerii liderului în ceea ce privește eficiența financiară și rentabilitatea afacerilor în rândul băncilor comparabile. Obiectivele financiare ale Strategiei de dezvoltare a PJSC Sberbank din Rusia sunt prezentate în tabelul 2.9.

Tabel 2.9 - Obiectivele financiare ale Strategiei de Dezvoltare Sberbank pentru perioada 2014 - 2018

Pentru a se îndrepta spre atingerea acestor obiective, începând cu anul 2014, banca se străduiește să asigure creșterea profitului printr-o muncă echilibrată în următoarele domenii: asigurarea unei creșteri stabile a veniturilor din exploatare, menținerea unui portofoliu echilibrat, realizarea unei eficiențe operaționale ridicate în fiecare domeniu al băncii. lucru, crescând eficiența managementului costurilor.

Fundamentele teoretice ale statisticii bancare. Analiza structurii portofoliului de credite. Determinarea indicelui de concentrare a fluxurilor financiare. Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea tendințelor. Studierea dependenței activelor băncilor de valoarea depozitelor private.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://allbest.ru

MINISTERUL EDUCAŢIEI ŞI ŞTIINŢEI RF

Universitatea Tehnică de Stat Bryansk

Departamentul de Economie, Organizarea Productiei, Management

Lucrări de curs

la disciplina „Statistică”

Analiza statistică a activităților băncii (folosind exemplul PJSC Sberbank din Rusia)

Completat de: Student Damansky D.A.

Verificat de: Ph.D., Conf. univ. Novikova A.V.

Bryansk 2016

Introducere

Capitolul 1. Bazele teoretice ale statisticii bancare

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statistica bancară

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

1.3 Revizuirea serviciilor bancare pentru 2010-2015

1.4 Prognoza de dezvoltare a sistemului bancar

Capitolul 2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai PJSC Sberbank din Rusia

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

2.2 Calculul valorilor relative

2.3 Valori medii și indicatori de variație

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

2.5 Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea tendințelor

2.6 Analiza corelației și regresiei

Concluzie

Bibliografie

Aplicație

Introducere

Dezvoltarea activitatilor bancare - conditie necesara crearea reală a unui mecanism de piaţă. Apariția de noi structuri (în zona operațiunilor bancare individuale) crește probabilitatea unor schimbări imprevizibile și obligă băncile să dezvolte o politică flexibilă pentru gestionarea activităților lor. Prin urmare, este important să studiem performanța financiară a băncilor. La urma urmei, ele reflectă principalele aspecte ale activităților băncii. O importanță deosebită este cunoașterea naturii și a forței relațiilor dintre acești indicatori, ceea ce face posibilă gestionarea proceselor socio-economice și anticiparea dezvoltării acestora.

Analiza statistică a activităților unei bănci este una dintre principalele condiții pentru asigurarea calității și eficacității deciziilor de management. Funcționarea fiabilă a unei bănci depinde de capacitatea acesteia de a îndeplini pe deplin cerințele pentru obligațiile sale în orice moment, de exemplu. Banca trebuie în orice moment să efectueze rapid plăți la comenzile clienților și să fie responsabilă pentru obligațiile sale în cazul unei situații de criză în bancă sau pe piața financiară. Lucrarea cursului se concentrează pe studiul statistic al indicatorilor de performanță ai Sberbank din Rusia.

Obiectul studiului este PJSC Sberbank din Rusia.

Subiectul studiului este statistica bancară.

Scopul cursului este de a studia indicatorii statistici ai activităților PJSC Sberbank din Rusia.

Obiectivele postului:

Schițați bazele teoretice ale statisticii bancare;

Calculați indicatorii statistici care caracterizează activitățile băncii.

Capitol1. Bazele teoretice ale statisticii bancare

Sistemul bancar este o parte integrantă a economiei oricărui stat. Sistemele bancare moderne tari diferite au o structură pe mai multe niveluri. Veriga principală a oricărui sistem bancar este Banca Centrală (națională). Aparține organelor controlat de guvern(autorități monetare) și îndeplinește funcțiile de reglementare monetară:

Emisiune de monedă națională;

Gestionarea rezervelor internaționale ale țării;

Acceptarea obligațiilor sub formă de depozite de la alte bănci;

Rolul creditorului de ultimă instanță;

Rolul agentului fiscal al guvernului central.

Sistemul bancar include bănci operaționale, instituții de credit și organizații care efectuează unele operațiuni bancare care susțin activitățile băncilor și instituțiilor de credit (centre de decontare numerar, firme de audit bancar etc.). Sistemul bancar este principalul parte integrantă sistemul de creditare, care face parte din sistemul economic al țării. Astfel, sistemul bancar interacționează activ cu alte părți ale mecanismului social și economic.

Există sisteme bancare cu un nivel și două niveluri. Se vorbește despre un sistem bancar cu un singur nivel atunci când nu există nicio bancă centrală în stat sau toate băncile funcționează ca centrale. Acest tip de sistem bancar nu este tipic pentru economie de piata. O economie dezvoltată este caracterizată de un sistem bancar cu două niveluri, primul nivel este banca centrală, al doilea este băncile comerciale și instituțiile de credit. Un astfel de sistem bancar ia în considerare libertatea de întreprindere, pe de o parte, și permite controlul activităților băncilor comerciale, pe de altă parte.

Rusia are un sistem bancar pe două niveluri, care include Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) și organizații de credit, precum și sucursalele și birourile acestora, precum și reprezentanțele băncilor străine.

Principalele direcții ale analizei statistice socio-economice sunt:

Dezvoltarea strategiilor și tacticilor pentru politica monetară a autorităților monetare ale țării;

Determinarea mărimii ratei oficiale de refinanțare în funcție de stat și perspectivele de dezvoltare economică;

Dezvoltarea strategiei și tacticilor politicii de plată;

Supravegherea performanței instituțiilor de credit individuale și a sistemului bancar în ansamblu;

Controlul asupra politicii monetare;

Compilarea balanței de plăți a Federației Ruse.

1.1 Esența socio-economică a sistemului bancar și statistica bancară

Să luăm în considerare câteva concepte de bază ale subiectului de studiu.

O bancă este o organizație de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare: atragerea de depozite de fonduri de la persoane fizice și juridice; plasarea de fonduri în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră în condițiile de rambursare, plată, urgență; deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru persoane fizice si juridice.

O organizație de credit este o entitate juridică care, pentru a obține un profit ca scop principal al activităților sale, pe baza unui permis (licență) special al Băncii Centrale a Federației Ruse, are dreptul de a efectua operațiuni bancare. prevăzute de Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Organizației de credit îi este interzis să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.

O organizație de credit nebancar are dreptul de a efectua anumite operațiuni bancare prevăzute de legea federală. Organizațiile nebancare de credit includ: asigurări, leasing, companii financiare; fonduri de pensii, investiții, caritabile; amanet; uniuni de credit, societăți și parteneriate etc.

O bancă comercială este o instituție multifuncțională care desfășoară operațiuni în toate sectoarele pieței de capital de credit. Cu alte cuvinte, băncile oferă împrumuturi, decontări și finanțare întreprinderilor individuale, grupurilor de întreprinderi, industriilor, comerțului și altor entități juridice și persoane fizice, în detrimentul fondurilor împrumutate (depozite). Toate aceste operațiuni sunt efectuate pe bază de plată.

Statistica bancară este o ramură a statisticii financiare ale cărei obiective sunt obținerea de informații pentru a caracteriza funcțiile îndeplinite de sistemul bancar, elaborarea materialelor analitice pentru nevoile de gestionare a sistemului monetar al țării, în primul rând planificarea creditului și a numerarului și monitorizarea utilizării planurilor.

În statistica bancară se disting următoarele obiecte:

Resursele băncii și utilizarea acestora;

Împrumut pe termen scurt;

Plăți fără numerar;

Circulația numerarului;

Afaceri de economii;

Finanţarea şi împrumutul de investiţii de capital;

Execuția de numerar a bugetului de stat.

Un exemplu de rezultat al statisticilor bancare este Tabelul 1.

Tabelul 1 - Numărul și structura instituțiilor de credit

Definiție
Numărul de instituții de credit înregistrate pe teritoriul Federației Ruse
inclusiv cei care au dreptul de a efectua operațiuni bancare (actuale)
Numărul instituțiilor de credit cu participarea strainaîn capitalul autorizat având dreptul de a efectua operaţiuni bancare
inclusiv:
cu participare 100% straina
cu participare străină de la 50 la 100%
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează pe teritoriul Federației Ruse
Sberbank a Rusiei
bănci cu participare străină 100% la capitalul autorizat
Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit care operează în străinătate
Capitalul social autorizat al instituțiilor de credit care operează, miliarde de ruble.
Numărul de instituții de credit cu licențe (permise) care acordă dreptul la:
pentru a atrage depozite de la populaţie
pentru tranzacțiile în valută
pentru licențe generale
pentru tranzacţiile cu metale preţioase

Astfel, subiectul analizei statistice sunt atât băncile înseși, cât și alte instituții de credit, clienți reali și potențiali, precum și corespondenți, persoane fizice și entitati legale.

1.2 Indicatori cheie de performanță ai băncii

Principalii indicatori statistici utilizați de Banca Centrală a Federației Ruse sunt grupați în 6 blocuri:

Structuri ale sectorului bancar;

Adecvarea capitalului și lichiditatea;

Structuri de portofoliu de credite;

Sumele și structura rezervelor de aur și valutar;

Principalii factori care determină cursul de schimb oficial;

Indicatori care determină ratele dobânzilor oficiale.

Dintre acestea, primele 3 blocuri sunt direct legate de statisticile bancare. Să aruncăm o privire mai atentă la indicatorii lor.

Structura sectorului bancar include următorii indicatori:

Numărul de bănci înregistrate și numărul de bănci care operează în Rusia și distribuția lor la nivel regional;

Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit și distribuția acestora pe regiune.

Indicele numărului de instituții bancare din regiune. Este calculat ca raport dintre numărul de instituții bancare din regiune și un indicator similar mediu rusesc, exprimat ca procent. Folosit la calcularea indicelui de concentrare a fluxului financiar.

Numărul mediu de sucursale create de o bancă. Se calculează împărțind numărul de sucursale bancare înregistrate într-o anumită regiune, indiferent de locația acestor sucursale, la numărul de bănci înregistrate pe teritoriu.

Gruparea instituțiilor de credit în funcție de valoarea capitalului total sau vărsat.

Gruparea instituțiilor de credit în funcție de tipul de licențe emise de Banca Centrală a Federației Ruse.

Adecvarea capitalului este un indicator al performanței unei bănci, exprimat ca raportul dintre fondurile proprii ale băncii și volumul total al activelor ponderate la risc.

Adecvarea capitalului și lichiditatea implică studierea următorilor indicatori:

Ratele de creștere a capitalului propriu al băncilor;

Capitalul sectorului bancar, inclusiv ca procent din PIB; la valoarea activelor din sectorul bancar;

Raportul dintre capitalul băncilor și valoarea activelor ponderate în funcție de risc;

Raportul dintre capitalul social și activele ponderate la risc;

Raportul dintre activele foarte lichide și valoarea activelor totale ale sectorului bancar;

Raportul dintre activele lichide și valoarea activelor totale;

Raportul dintre activele foarte lichide și pasivele la cerere;

Raportul dintre fondurile clienților și valoarea totală a împrumuturilor.

Indicatori ai structurii portofoliului de credite al sistemului bancar:

Raportul dintre suma totală a depozitelor bancare atrase (inclusiv și excluzând depozitele interbancare primite) în valută națională și străină și PIB;

Raportul dintre valoarea totală a creditelor acordate de bănci (inclusiv și excluzând împrumuturile interbancare acordate) în valută națională și străină și PIB;

Raportul dintre valoarea totală a împrumuturilor (depozitelor) interbancare în valută națională și străină și PIB;

Rata de creștere a investițiilor totale de credit ale băncilor (cu și fără împrumuturi interbancare);

Rata de creștere a investițiilor creditare pe termen scurt ale băncilor (inclusiv și excluzând împrumuturile interbancare corespunzătoare);

Rata de creștere a depozitelor totale (pe termen scurt și lung) ale clienților băncilor (inclusiv și excluzând depozitele interbancare);

Specificul băncilor ca intermediari este că majoritatea venitul lor depinde de ratele dobânzilor, iar dacă pentru clienții băncilor nivelul dobânzilor reale și nominale este important, atunci pentru bănci cel mai important parametru este diferența dintre ratele dobânzilor.

Activele unei instituții financiare sunt de obicei reflectate în bilanțul unei instituții. Activele se referă la resursele disponibile unei organizații.

Rentabilitatea activelor unei bănci este un singur indicator de evaluare a eficienței băncii, caracterizând în unități relative utilizarea tuturor resurselor primite de bancă la dispoziție. Rentabilitatea activelor bancare este raportul dintre profit și activele totale medii.

Raportul rentabilității activelor (Rd.a) este definit ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor băncii:

Kd.a = D / A (1),

A este valoarea activelor băncii.

2) Rata rentabilității activelor generatoare de venit (RA APD) este definită ca raportul dintre venitul total și valoarea activelor generatoare de venit:

K D APD = D / APD (2),

unde D este venitul total al băncii;

Coeficientul venitului generator de dobânzi (la PD APD) este definit ca raportul dintre veniturile din dobânzi și valoarea activelor de lucru:

Către PD APD = Dp / APD (3),

unde Dp este venitul din dobânzi al băncii;

APD - active generatoare de venit (de lucru).

Coeficientul venitului fără dobânzi la activele generatoare de venit (KNI APD) este definit ca raportul dintre venitul fără dobânzi și valoarea activelor generatoare de venit:

K NDAPD = Dn / APD (4),

unde Dn este venitul fără dobânzi al băncii.

Raportul rentabilității activelor arată valoarea venitului pe 1 rublă. active bancare.

Rentabilitatea băncii este un indicator al performanței băncii, care caracterizează:

Pentru acționari - randamentul capitalului investit;

Pentru deponenți - o garanție a fiabilității și eficienței băncii;

Pentru bancă - principala sursă de capital propriu

Principalele criterii de rentabilitate sunt rentabilitatea activelor și profitul net. Componenta principală și cea mai stabilă a profitului net al unei bănci comerciale este marja netă de dobândă, ceea ce face posibilă determinarea eficienței utilizării resurselor plătite în activele plasate la dobândă.

Marja de dobândă poate fi determinată după cum urmează:

PMCH = (Dp - Rp) / APD * 100% = PP / APD * 100% (5),

unde Dp este venitul din dobânzi al băncii; Рп - cheltuieli cu dobânzile băncii;

APD - active generatoare de venit (de lucru);

PP - profitul dobânzii.

Dacă în formula (5) în loc de active generatoare de venit sunt utilizate activele totale (medie), atunci acest indicator se numește marja totală a dobânzii (IM O):

PMO = PP / A * 100% (6),

unde A este valoarea activelor băncii.

Să întocmim un tabel de clasare de către experți a indicatorilor de performanță a băncilor în funcție de importanța acestora pentru conceptul de fiabilitate bancară (Tabelul 2).

Tabelul 2 – Clasificarea indicatorilor de performanță bancar de către experți în funcție de importanța acestora pentru conceptul de fiabilitate bancară

Index	% dintre experți care au indicat acest indicator ca fiind unul dintre cei mai importanți
Ponderea datoriei restante în împrumuturi
Lichiditatea curentă
Adecvarea capitalului propriu
Capitaluri proprii
Ponderea pasivelor pe termen lung în moneda bilanţului
Ponderea activelor neperformante în moneda bilanţului
Rentabilitatea capitalului propriu
Lichiditate instantanee
Ponderea creditelor pe termen lung în moneda bilanţului

Tabelul arată că cel mai mult caracteristică importantă Potrivit activității băncii, experții consideră ponderea datoriei restante în creditele emise. Grupul care influențează cel mai mult fiabilitatea include și indicatori ai lichidității activelor, adecvarea capitalului, profitabilitatea și valoarea capitalului propriu. Ponderea împrumuturilor pe termen lung în economie nu a ajuns în primele cinci, însă 20% dintre experți consideră acest indicator important.

1.3 Revizuirea serviciilor bancare pentru 2010-2015

Potrivit Băncii Rusiei, în primele șapte luni ale anului 2015, băncile au primit un profit total (înainte de impozite) de 34 de miliarde de ruble, care a fost de 15 ori mai puțin decât aceeași cifră din 2014.

Având în vedere că în prima jumătate a anului 2015 profitul sectorului s-a ridicat la 51,5 miliarde de ruble, băncile au încheiat iulie 2015 cu pierderi de 17,5 miliarde de ruble. Trebuie remarcat faptul că adâncimea recesiunii din sistemul bancar este atenuată de contribuția pozitivă semnificativă a Sberbank of Russia OJSC, care a continuat să crească profiturile, primind 32,8 miliarde de ruble în iulie. profit (înainte de impozite), și conform rezultatelor de șapte luni - 127,8 miliarde de ruble. Fără a lua în considerare Sberbank din Rusia, pierderile din sectorul bancar pentru ianuarie-iulie s-au ridicat la 93,8 miliarde de ruble, iar pentru iulie - 50,3 miliarde de ruble. Motivul pierderilor colosale ale majorității organizațiilor bancare din Rusia este scăderea rapidă continuă a calității activelor, ceea ce duce la o creștere a datoriilor restante. În special, în iulie s-a accelerat creșterea ponderii totale a datoriei restante, în creștere cu 0,2 puncte procentuale. și ajungând la 6,5% până la 1 august 2015, ceea ce reprezintă doar 0,2 puncte procentuale. sub vârful atins în mai 2010.

Unul dintre motivele menținerii ritmului ridicat de creștere a datoriei restante este situația financiară dificilă a majorității debitorilor corporativi, în mare parte din cauza scăderii continue a cererii de consum și investiții - cifra de afaceri cu amănuntul a scăzut în iulie cu 9,2% în termeni anuali.

În condițiile actuale, băncile sunt nevoite să adere la o politică de creditare mai conservatoare, ceea ce duce și la faptul că dobânzile la împrumuturile pe termen scurt, necesare refacerii capitalului de lucru, care este extrem de important pentru mijloacele de trai ale companiilor, au devenit prohibitiv de mare pentru mulți debitori. În special, în iunie 2015, rata medie ponderată la împrumuturile corporative de până la 1 an (excluzând Sberbank OJSC) a fost de 15,62%, adică doar 1,11 p.p. sub nivelul din decembrie 2014.

O situație similară s-a dezvoltat și în ceea ce privește ratele dobânzilor la împrumuturile pentru întreprinderile mici și mijlocii. După o creștere bruscă la sfârșitul anului trecut și începutul acestui an (de la 16,3% în decembrie 2014 la 18,9% în ianuarie 2015), nivelul dobânzilor pentru întreprinderile mici și mijlocii practic nu a scăzut, rămânând critic. ridicat, ceea ce semnalează riscurile continue crescute ale creditării acestui segment în comparație cu sectorul corporativ în ansamblu.

În creditarea cu amănuntul, situația generală pare și mai nefavorabilă. Ratele dobânzilor la împrumuturile pentru persoane fizice (până la 1 an, în ruble, excluzând Sberbank din Rusia) au scăzut în iunie cu 2,16 puncte procentuale. până la 27%, dar nu au reușit să echilibreze saltul din mai cu 2,73 puncte procentuale simultan. Motivul menținerii unui nivel ridicat al ratelor dobânzilor, în ciuda reducerii costului finanțării de către Banca Rusiei, este și costurile în creștere ale creării de rezerve asociate cu creșterea rapidă a datoriei problematice. În plus, scăderea continuă a venitului real disponibil și a salariilor populației nu permite băncilor să crească creditele, drept urmare portofoliul de credite cu amănuntul a scăzut constant în primele șase luni ale anului 2015, pierzând 5,3% din volum în această perioadă. timp. Problemele acumulate în sistemul bancar au condus în cele din urmă la o accelerare a creșterii pierderilor totale ale băncilor neprofitabile în iulie la 337,2 miliarde de ruble. (+31,5% față de iunie 2015) și o creștere a numărului de instituții de credit neprofitabile la 234. În același timp, o parte semnificativă a pierderilor revine băncilor de retail: 6 dintre cele mai mari 10 bănci de retail în prima jumătate a anului. anul a reprezentat 74% din toate pierderile în rândul băncilor de retail neprofitabile conform RAS. În plus, pierderea netă a Russian Standard Bank conform IFRS pentru prima jumătate a anului 2015 a atins un record de 22 de miliarde de ruble, față de o pierdere de 4,7 miliarde de ruble. pentru aceeași perioadă a anului trecut. Pierderea s-a dovedit a fi mai mare decât așteptările analiștilor Standard & Poor's și UBS, care au prezis-o anterior la nivelul de 15-16 miliarde de ruble.

1.4 Prognoza de dezvoltare a sistemului bancar

Creșterea sectorului bancar în perioada aprilie-mai 2015 a încetinit brusc. Acest lucru se datorează în mare parte reevaluării monedei asociate cu întărirea rublei în această perioadă (la fel cum creșterea pe scară largă a bilanțurilor bancare la sfârșitul anului 2014 a fost cauzată de o slăbire bruscă a monedei ruse). În același timp, există motive să credem că scăderea actuală a ratelor de creștere este de natură structurală și este asociată cu doi factori importanți:

Efectul asociat cu închiderea piețelor financiare externe din cauza sancțiunilor (care au afectat de facto aproape toți marii debitori ruși) și nevoia urgentă de a primi finanțare de la băncile rusești se estompează;

Investițiile companiilor ruse în capacitatea de producție au scăzut de la începutul anului 2014 - întreprinderile pur și simplu nu au nevoie de împrumuturi pentru dezvoltare.

Astfel, în viitorul apropiat, tendința actuală de încetinire a creșterii sistemului bancar va continua. Mai mult decât atât, cel mai probabil, o creștere anemică așteaptă băncile rusești pe termen mediu.

Condiții preliminare pentru prognoza strategică

Scenariul de bază pentru dezvoltarea sectorului bancar în perioada 2015-19. se bazează pe următoarele ipoteze privind factorii cheie:

Dinamica principalelor variabile macro corespunde scenariului de bază al previziunii noastre macro;

Revocarea licențelor de la băncile rusești continuă în ritmul actual pe tot parcursul anului 2015-16 și începe să încetinească constant din 2017;

Ridicarea treptată a sancțiunilor financiare ale UE și SUA împotriva băncilor și întreprinderilor rusești va începe nu mai devreme de 2017.

Active: Rata de creștere a activelor bancare va scădea brusc până la sfârșitul anului 2015. După ce a atins un minim de circa +6%, creșterea se va redresa la începutul anului 2016, dar se va menține la un nivel scăzut până la sfârșitul anului 2019. serviciile bancare la PIB-ul va crește pe orizontul de planificare până la 120%.

Capital: Este de așteptat ca în 2015-19. Băncile rusești vor putea menține nivelul de adecvare a capitalului fix la 12%. În plus, pe măsură ce economia se stabilizează, apetitul pentru risc al băncilor va începe să crească treptat, iar până la începutul lui 2017, raportul dintre activele ponderate la risc (RWA) și totalul activelor va reveni la nivelurile de dinainte de criză.

Vârful neașteptat al creșterii capitalului sistemului bancar la sfârșitul anului 2015 și începutul lui 2016. explicată prin efectul unei baze scăzute asupra indicatorului RWA.

Servicii bancare pentru companii: Creditarea corporativă, inclusiv segmentul întreprinderilor mici și mijlocii (IMM), va continua să scadă în comparație cu recordul din 2014. La începutul lui 2016, se așteaptă o scădere a ratelor de creștere, asociată cu baza ridicată de la începutul lui 2015. Ulterior, creșterea portofoliului de credite va reveni la nivelul mediu pe termen lung de 12-13%.

Creșterea fondurilor strânse de la clienții corporativi va încetini și ea. Cu toate acestea, eșecul de la începutul anului 2016 va fi evitat, cel mai probabil, datorită excesului de lichiditate acumulat de companii în conturile bancare (Figura 1).

Figura 1 - Conturi și depozite

Servicii bancare de retail: Portofoliul de credite cu amănuntul va începe să scadă în a doua jumătate a anului 2015 și este puțin probabil să atingă rate de creștere pozitive înainte de al doilea trimestru. Tendințe în 2016 în domeniul creditării cu amănuntul pe termen mediu:

Cel mai mare potențial de creștere rămâne pentru împrumuturile garantate - creditele ipotecare și împrumuturile auto (saturația în ambele segmente de piață este scăzută, consumatorii vor continua să manifeste cerere pentru imobiliare și autoturisme);

În segmentul creditelor de consum negarantate, există deja o suprasaturare vizibilă a pieței; în viitor, este puțin probabil ca acest segment să crească într-un ritm rapid;

Atitudinea Băncii Rusiei față de creditele de consum negarantate este negativă, așa că ne putem aștepta la o „strângere suplimentară a șuruburilor” în reglementarea acestui tip de credite în favoarea cardurilor de credit, care sunt un tip mai civilizat de credite cu amănuntul.

Dinamica depozitelor gospodăriilor populaţiei, după o uşoară încetinire în 2015, va reveni la ritmul mediu de creştere pe termen lung de circa 14-15% (Figura 2).

Figura 2 - Împrumuturi cu amănuntul

În general, creșterea sistemului bancar pe termen mediu poate fi împărțită în două etape:

Perioada de încetinire sau declin în 2015-16;

Reluarea creșterii în 2017-19

Capitol2. Calculul și analiza indicatorilor de performanță ai Sberbank of Russia PJSC

2.1 Calcularea numărului de grupuri și a valorilor intervalului

Vom analiza cele mai de încredere 30 de bănci mici și mijlocii din Federația Rusă folosind metoda de grupare conform următoarelor date din Anexa A.

Să luăm capitalul autorizat ca o caracteristică de grupare. Formăm patru grupuri de bănci la intervale egale. Valorile intervalului sunt determinate de formula:

Să notăm limitele grupurilor:

2100-7350 - grupa 1

7350-12600 - grupa a 2-a

12600-17850 - grupa a 3-a

17850-23100 - grupa a IV-a.

După ce caracteristica grupării - capitalul autorizat - a fost determinată, a fost specificat numărul de grupuri - 4 și au fost formate grupurile în sine, este necesar să se selecteze indicatori care caracterizează grupurile și să se determine valorile acestora pentru fiecare grup.

Indicatorii care caracterizează băncile sunt împărțiți în patru grupuri specificate și se calculează rezultatele grupului. Rezultatele grupării sunt introduse în tabel și se determină rezultatele generale pentru totalitatea unităților de observare pentru fiecare indicator (Tabelul 3).

Tabelul 3 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

	Numărul de bănci	Capital autorizat, milioane de ruble.	Active de lucru, milioane de ruble.	Capital, milioane de ruble

Gruparea structurală a băncilor comerciale pe baza datelor din Tabelul 4 va arăta astfel (Tabelul 4):

Tabel 4 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat (în %% din total)

Grupuri de bănci după mărimea capitalului autorizat, milioane de ruble.	Numărul de bănci	Fond autorizat		Active performante

Din tabelul 4 se poate observa că băncile mici predomină în principal 60%, care reprezintă 42,5% din capitalul total. O analiză mai specifică a relației dintre indicatori se poate face pe baza grupării analitice (Tabelul 5).

Tabelul 5 - Gruparea băncilor comerciale după mărimea capitalului autorizat

Grupuri de bănci după mărimea fondului, milioane de ruble. statutar	Numărul de bănci	Capital. milioane de ruble Total	Active de lucru, milioane de ruble. În medie pe bancă		În medie pe bancă

Valoarea capitalului și a activelor de lucru depind direct una de cealaltă, iar cu cât banca este mai mare, cu atât este mai eficientă gestionarea activelor de lucru.

2.2 Calculul valorilor relative

Folosind indicatori de comparație relativi, comparați volumele profitului net din cele mai mari bănci rusești pentru 2015 (Tabelul 6):

Tabelul 6 - Volumele profitului net în cele mai mari bănci rusești pentru 2015

Un indicator de comparație relativă este raportul aceluiași indicator absolut (în cazul nostru, volumul profitului net) care caracterizează diferite obiecte (bănci):

Pentru a determina valoarea relativă a comparației, să comparăm datele inițiale privind volumul profitului net:

Profitul net al Sberbank din Rusia pentru aprilie 2015 a depășit aceeași cifră pentru Alfa-Bank de peste 9 ori.

Volumul profitului net al Sberbank este de 14,6 ori mai mare decât volumul profitului net al Raiffeisenbank; VTB - de 17,4 ori; UniCredit Bank - de 18,4 ori.

2.3 Valori medii și indicatori de variație

Pentru a construi o serie de distribuție statistică, determinăm dimensiunea intervalului folosind formula:

unde n este numărul de grupuri

milioane de ruble - dimensiunea intervalului

Să întocmim un tabel al distribuției băncilor după volumul creditelor acordate de băncile comerciale (Tabelul 7).

Tabelul 7 - Calculul valorilor medii

Datele inițiale	Valori calculate
Grupuri de bănci după volumul creditelor comerciale emise. bănci, milioane de ruble	Numărul băncilor din grupa f	Punctul de mijloc al intervalului, x				Frecvențele acumulate

Să găsim media aritmetică.

Pentru calcul, luăm punctele medii ale acestor intervale (x) ca valori ale caracteristicilor din grupuri, deoarece valorile caracteristicii medii sunt specificate sub formă de intervale. Să calculăm și să înlocuim valorile obținute în tabel.

Deci, volumul mediu al împrumuturilor acordate de băncile comerciale este de 59.450 de milioane de ruble.

Să găsim abaterea standard folosind formula:

Pentru a face acest lucru, vom face calcule intermediare și le vom înlocui în tabel.

Să găsim coeficientul de variație:

Să găsim modul folosind formula:

unde este limita inferioară a intervalului modal;

Interval modal;

Frecvențe în intervale modale, anterioare și următoare (respectiv).

Seria modală este determinată de cea mai mare frecvență. Tabelul arată că acest interval este (34250 - 59450 milioane de ruble).

Să găsim mediana folosind formula:

unde este limita inferioară a intervalului median;

Intervalul median;

Jumătate din numărul total de observații;

Suma observațiilor acumulate înainte de începerea intervalului median; - numărul de observații în intervalul median.

În primul rând, să găsim intervalul median. Acest interval va fi (34250 - 59450 milioane de ruble).

Concluzii: Deoarece V>33%, aceasta indică o variabilitate semnificativă a trăsăturii, netipicitatea valorii medii și eterogenitatea populației.

Deoarece > 0, adică (59450 - 44330) > 0, apoi se observă asimetrie pe partea dreaptă.

2.4 Aplicarea metodei de eșantionare

Observarea eșantionului este o observație necontinuă în care selecția unităților de examinat este efectuată într-o ordine aleatorie, partea selectată este studiată, iar rezultatele sunt distribuite întregii populații inițiale.

Populația din care se face selecția se numește populație (N). Totalitatea unităților selectate este populația eșantionului (n).

Să alcătuim un tabel suplimentar „Calculul indicatorilor de observare a eșantionului” (Tabelul 8).

Tabelul 8 - Calculul indicatorilor de observare a eșantionului

Valoarea medie a caracteristicii în populația eșantion se află conform formulei (11)

Eroarea de eșantionare trebuie găsită folosind eșantionarea nerepetitivă folosind formula (12)

unde, este varianța populației (găsită prin formula 13)

n - numărul de unități din populația eșantion

N este numărul de unități din populație.

Condiția prevede că eșantionarea este de 3%, mecanică.

Prin urmare, n=37 este 3% și N= x este 100%.

Să găsim x folosind regula proporției (formula 14)

Folosind formula 22, găsim eroarea de eșantionare bazată pe eșantionarea nerepetitivă

Granițele în care se va afla dimensiunea medie profiturile în populația generală se găsesc după formula (15)

t - Coeficientul de încredere, care depinde de probabilitate (Tabelul 9).

Tabelul 9 - Dependența coeficientului de încredere de probabilitate

Probabilitate

Conform condiției, probabilitatea = 0,683. Prin urmare t=1

Să găsim limitele în care se va afla profitul mediu în populație, folosind formula 15

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, profitul mediu în populația generală va varia de la 169,58 milioane de ruble. până la 192,04 milioane de ruble.

În restul de 317 cazuri din 1000, va depăși aceste limite.

Eroare de eșantionare a cotei băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai multe vom găsi folosind formula (16)

Pentru a găsi valoarea u (cota din populația eșantionului), este necesar să aflați câte bănci vor avea un profit de 153 de milioane de ruble. și altele. Conform tabelului 1.3, numărul acestor bănci = 24 (N).

Să găsim ponderea în populația eșantion folosind formula (17)

Să găsim eroarea în eșantionarea cotei băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai mult conform formulei (16), folosind valoarea N=1233,34 găsită deja la paragraful 1

Să găsim limitele în care va fi situată cota generală folosind formula (18)

57,16 < p < 72,56

Concluzie: în 683 de cazuri din 1000, ponderea băncilor cu un profit de 153 de milioane de ruble. și mai mult în populația generală se va situa în intervalul de la 57,16% la 72,56%.

În restul de 317 cazuri, ponderea acestor bănci va depăși aceste limite.

2.5 Calculul indicatorilor de dinamică și identificarea tendințelor

Pentru a calcula indicatorii de dinamică absolută și relativă, vom folosi formulele din tabelul 10.

Tabelul 10 - Formule pentru indicatorii de dinamică absolută și relativă

Index		De bază
Creștere absolută
Rata de crestere
Rata de crestere
Rata de crestere
Valoarea absolută a creșterii cu 1%.

Denumiri:

У1,2,3…n - toate nivelurile perioadelor succesive;

n este numărul de niveluri ale seriei.

Să calculăm indicatorii absoluti și relativi folosind datele din Anexa B pentru 2003-2015.

Rezultatele sunt prezentate în Tabelul 11.

Tabelul 11 ​​- Calculul indicatorilor de dinamică

Conturi de plătit, miliarde de ruble.

Indicatori

Creștere absolută, miliarde de ruble.

Rata de crestere

Rata de crestere, %

Rata de crestere, %

Valoarea absolută de creștere cu 1%, miliarde de ruble.

Dinamica medie pentru perioada analizată:

Nivelul mediu al intervalului seriei dinamice:

Creștere medie absolută:

Rata medie de creștere:

Rata medie de creștere:

Rata medie de creștere:

Valoarea medie absolută a creșterii cu 1%:

Astfel, în medie, rata de creștere a conturilor de plătit ale organizațiilor (cu excepția întreprinderilor mici) în Federația Rusă pentru 2003-2015. s-a ridicat la 118,1% sau 2803,5 miliarde de ruble, care a fost determinată de o creștere medie de 18,1% pe an.

Una dintre principalele sarcini ale studierii seriilor temporale este identificarea tendinței (modelului) principală în schimbările nivelurilor seriei, numită tendință. Pentru a determina tendința pe baza tabelului 9, aplicăm metoda de aliniere analitică folosind ecuația. Calculele cantităților necesare sunt în tabelul 12.

Tabelul 12 - Calculul valorilor pentru determinarea tendinței

Documente similare

Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank of Russia OJSC, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape de formare și gestionare a unui portofoliu de credite, analiza calității acestuia.

lucrare curs, adaugat 17.04.2014


Analiza riscurilor de credit în sistemul bancar rusesc. Determinarea ratingului de credit al împrumutatului. Evaluarea riscului de credit al unei bănci folosind un model VaR și proceduri de simulare folosind exemplul portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC.

teză, adăugată 18.01.2015


Structura și caracteristicile riscurilor într-o bancă comercială. Instrumente, forme și metode statistice pentru studierea riscurilor în formarea portofoliului de credite al unei bănci comerciale a Federației Ruse. Analiza dinamicii si structurii principalilor indicatori ai unei banci comerciale.

teză, adăugată 16.06.2017


Caracteristicile organizatorice și economice ale unei bănci din Federația Rusă. Analiza indicatorilor de performanta financiara si structura portofoliului de credite al bancii. Evaluarea structurii active-datorii, venituri-cheltuieli, profit. Dezvoltarea unei organizații de credit.

raport de practică, adăugat la 24.04.2018


Reglementarea legală a activităților de creditare bancară. Caracteristicile activităților Sberbank of Russia OJSC, analiza resurselor sale de credit. Riscurile de credit și managementul acestora. Monitorizarea creditelor ca modalitate de îmbunătățire a calității portofoliului de credite.

lucru curs, adăugat 02.08.2016


Baze teoretice pentru analiza portofoliului de credite al unei bănci. Studierea riscurilor de credit și identificarea impactului acestora asupra formării portofoliului unei bănci comerciale. caracteristici generale OJSC „Rosselkhozbank” și activitățile sale pe piața de credit a Federației Ruse.

teză, adăugată 27.07.2015


Factorii care influenţează dezvoltarea sistemului bancar. Influența sistemului bancar al Federației Ruse asupra funcționării sectorului real al economiei. Structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC. Tendințe în dezvoltarea economiei țării în perioada 2014-2015.

lucrare de curs, adăugată 17.01.2015


Revizuirea misiunii și obiectivelor Sberbank of Russia OJSC. Schema structurii organizatorice și funcționale a Băncii Siberiei Sberbank a Rusiei. Analiza situației financiare și a rezervelor financiare ale organizației. Evaluarea conformității cu standardele economice ale Băncii.

raport de practică, adăugat la 22.03.2014


Luarea în considerare a esenței, criteriilor de segmentare, riscurilor (credit, lichiditate, dobândă) și managementul calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale, familiarizarea cu problemele diversificării acestora folosind exemplul Băncii de Economii a Rusiei.

lucrare de curs, adăugată 14.04.2010


Conceptul de politică de credit și portofoliul de credite al unei bănci comerciale. Prevederi de bază și principii luate în considerare la alcătuirea politicii de credit a băncii. Analiza indicatorilor financiari, a politicii de creditare si a portofoliului de credite al Bancii VTB 24 (CJSC).